CONHECIMENTOS BANCÁRIOS

Apresentação em tema: "CONHECIMENTOS BANCÁRIOS"— Transcrição da apresentação:

1 CONHECIMENTOS BANCÁRIOS
CONHECIMENTOS BANCÁRIOS PROFESSOR EDGAR ABREU

2 CVM CMN BACEN CUIDADO CUIDADO ÓRGÃO MÁXIMO DIRETORIA COLEGIADA
VALORES MOBILIÁRIOS MERCADO DE CAPITAIS AÇÕES FUNDOS DE INVESTIMENTO SOCIEDADE ANÔNIMA ABERTA BOLSA DE VALORES DEBÊNTURES NOTA PROMISSÓRIA DERIVATIVOS ÓRGÃO MÁXIMO M.F, M.P E PRES. DO BACEN DISCIPLINAR REGULAMENTAR FIXAR DIRETRIZES ZELAR DETERMINAR COORDENAR REGULAR ESTABELECER ADAPTAR CUIDADO AUTORIZAR (PAPEL MOEDA) DIRETORIA COLEGIADA EXECUTAR EXERCER CONTROLAR FISCALIZAR PUNIR REALIZAR RECEBER CUIDADO REGULAMENTAR (MERCADO DE CÂMBIO E COMPE) DETERMINAR (COMPULSÓRIO) EMITIR (PAPEL MOEDA) I.F ESTRANEIRA (DECRETO PODER EXECUIVO)

3 BNDES COPOM EMPRESA PÚBLICA FEDERAL (NÃO É BANCO DE DESENVOLVIMENTO)
OBJETIVOS: FOMENTAR, DESENVOLVER, ICENTIVAR, INVESTIMENTOS... CARTÃO BNDES: MÁXIMO 5 CARTÕES (ERA 4) TAXA PRÉ FIXADA SOMENTE COMPRA PARCELADA (3 a 48) ITAU, BRADESCO, BB, CEF E BANRISUL PESSOA JURÍDICA COMPRAS PELO SITE DIRETORIA COLEGIADA DO BACEN ESTABELECE AS DIRETRIZES DA POLÍTICA MONETÁRIA DETERMINAR A META DA TAXA DE JUROS (SELIC META) E EVENTUAL VIÉS. POSSUI UMA META DE INFLAÇÃO, DEFINIDA PELO CMN REUNIÃO DE 8 VEZES AO ANO (TERÇAS E QUARTAS) ATAS: PORTUGÊS: 6 DIAS UTEIS INGLÊS: 7 DIAS UTEIS RELATÓRIO DE INFLAÇÃO: TRIMESTRAL

4 FGC BANCO MÚLTIPLO DEPÓSITO À VISTA: CC COMERCIAL INVESTIMENTO
DEPÓSITO A PRAZO: CDB/RDB INVESTIMENTO POUPANÇA DESENVOLVIMENTO SOCIEDADE DE CRÉDITO IMOBILIÁRIO - SCI LETRA DE CÂMBIO SOCIEDADE DE CRÉDITO, FINANCIAMENTO E INVESTIMENTO - FINANCEIRAS FUNDOS DE INVESTIMENTO DEBÊNTURES SOCIEDADE DE ARRENDAMENTO MERCANTIL- LEASING

5 ALIQUOTA DE IMPOSTO DE RENDA: PROGRESSIVA E REGRESSIVA.
CNSP SUSEP SEGUROS PREVIDÊNCIA ABERTA CAPITALIZAÇÃO CRSNSP CNPC PREVIC PREVIDÊNCIA FECHADA (FUNDOS DE PENSÃO) CRPC ALIQUOTA DE IMPOSTO DE RENDA: PROGRESSIVA E REGRESSIVA. PERMITE PORTABILIDADE COM FINS LUCRATIVO SEM FINS LUCRATIVO MINISTÉRIO DA FAZENDA MINISTÉRIO DA PREVIDÊNCIA PGBL = IMPOSTO SOBRE O VALOR DE RESGATE E PERMITE DEDUÇÃO DE IR 12% VGBL: IMPOSTO SOBRE OS RENDIMENTO, NÃO PERMITE A DEDUÇÃO DE 12% EXCLUSIVO AOS FUNCIONÁRIOS DA EMPRESA PATROCINADORA

6 SOCIEDADE DE CAPITALIZAÇÃO
SEGURO CAPITALIZAÇÃO REGULAMENTADO: CNSP FISCALIZADO: SUSEP PAGA: PRÊMIO COMPANHIA SEGURADORA SOCIEDADE DE CAPITALIZAÇÃO RESSEGURO: SEGURO DO SEGURO RETROCESSÃO: CESSÃO DE PARTE DOS RISCOS CO-SEGURO: DUAS OU MAIS SEGURADORA, MESMO SEGURO IRB: MISTO (CONTROLE UNIÃO) NÃO POSSUI MAIS MONOPÓLIO MISTO: POUPANÇA + SORTEIO PODE RESGATAR MAIS OU MENOS DO TOTAL APLICADO TIPO DE PLANOS PAGAMENTO ÚNICO: ATÉ 12 MESES OBRIGATÓRIO, SUPERIOR FACULTADO PAGAMENTO PARCELADO: SOMENTE PRAZO SUPERIOR A 12 MESES.

7 SELIC CETIP GERIDO: BACEN OPERADO: BACEN – ANBIMA PRIVADO (SA ABERTA)
100% ESCRITURAL D + 0 MAIORIA ESCRITURAL D + 0 OU D + 1 TÍTULOS PÚBLICOS FEDERAIS LETRA FINANCEIRA DO TESOURO – LFT LETRA DO TESOURO NACIONAL – LTN NOTAS DO TESOURO NACIONAL – NTN TÍTULOS EMITIDOS PELO BACEN (ANTERIOR A 2002) TÍTULOS PRIVADOS: RENDA FIXA: CDB E RDB DEBÊNTURES NOTA PROMISSÓRIA CCB LH, LI, LC, LCI, LCA COTAS DE FUNDOS DERIVATIVOS: TERMO OPÇÕES SWAP TÍTULOS PÚBLICOS TESOURO: NTN – E NTN - M

8 CBLC CETIP MERCADO FUTURO OPÇÕES TERMO SWAP

9 LEASING (SOC. ARR. MERCANTIL)
ALUGUEL PF E PJ BENEFÍCIO FISCAL (TEM ISS NÃO TEM IOF E IR) PERMITE LIQUIDAÇÃO ANTECIPADA (PASSADO CARÊNCIA) FINANCEIRO OPERACIONAL 3 PERSONAGENS 2 PERSONAGENS POSSUI OPÇÃO DE COMPRA NÃO POSSUI OPÇÃO DE COMPRA PRAZO MINIMO: 24 MESES  BENS ATÉ 5 ANOS 36 MESES  BENS MAIS D E5 ANOS PRAZO MINIMO: 90 DIAS PRAZO MÁXIMO: 75% DA VIDA ÚTIL DO BEM

10 ISS IOF ISS IOF IOF PIS COFINS PESSOA FÍSICA E PESSOA JURÍDCA LEASING
ANTECIPAÇÃO BANCÁRIA LEASING ISS IOF SOMENTE PESSOA JURÍDCA COMPRA DIREITOS CREDITÓRIOS - FACTORING ISS HOTMONEY IOF IOF PIS COFINS

11 APLICAÇÕES DE RENDA FIXA
CDB/RDB/LETRA CÂMBIO POUPANÇA COBERTOS PELO FGC APLICAÇÕES DE RENDA FIXA CDB/RDB: BANCOS LC: FINANCEIRAS SOC. CRED. IMBI – SCI (COM FINS) ASSO. POUP. EMPRES – APE (SEM FINS) CEF PRÉ FIXADO OU PÓS FIXADO 6% AO ANO + TR PF: 0,5% + TR MENSAL (NÃO IR) PJ: 1,5% TRIMESTRAL (IR) NÃO PODE TER RENDIMENTO ATRELADO A VARIAÇÃO CAMBIAL 29, 30 E 31  01 (ANIVERSÁRIO) DEPÓSITO EM CHEQUE  DATA DO DEPÓSITO E NÃO DA COMPENSAÇÃO.

12 ABERTO FECHADO FUNDOS DE INVESTIMENTO VALOR DA COTA
CONDOMÍNIO VALOR DA COTA PATRIMÔNIO LIQUIDO / NÚMERO DE COTAS CHINESES WALL SEGREGAR RECURSOS PRÓPRIOS DE 3º ABERTO RESGATE A QUALQUER MOMENTO POLÍTICA DE INVESTIMENTO FECHADO RESGATE SOMENTE NO VENCIMENTO CURTO PRAZO: 60 E 375 REFERÊNCIADO: 80% E 90% RENDA FIXA, CAMBIAL E DIV EXTERNA: 80% AÇÕES: 67% MULTIMERCADO: VARIOS FATORES DE RISCO SEGREGAÇÃO DE FUNÇÕES ADMINISTRADOR: RESPONSÁVEL LEGAL GESTOR: COMPRA (APLICAÇÃO) E VENDA (RESGATE) DOS ATIVOS CUSTODIANTE: GUARDA DOS ATIVOS DISTRIBUIDOR: VENDA DAS COTAS AUDITOR INDEPENDENTE: 1 POR ANO ATIVO SUPERAR O BENCHMARK PASSIVO ACOMPANHAR O BENCHMARK ALAVANCADO PERDA SUPERIOR AO PATRIMÔNIO EXCLUSIVO ÚNICO COTISTA. INVESTIDOR QUALIFICADO ASSEMBLÉIA ADMINISTRADOR. COTISTA (5%)

13 REGULAMENTADA: CMN (BACEN EXECULTA) REGULAMENTADO PELO BACEN
POLÍTICA CÂMBIAL REGULAMENTADA: CMN (BACEN EXECULTA) MERCADO DE CÂMBIO REGULAMENTADO PELO BACEN CÂMBIO TROCA DE MOEDAS PTAX TAXA MÉDIA MERCADO INTERBANCÁRIO BRASIL OPERAÇÕES TAXA LIVRIMENTE PACTUADA SEM LIMITE DE VALORES OBRIGADO IDENTIFICAÇÃO OBRIGATÓRIO REGISTRO (SISBACEN) CONTRATO: MAIS DE U$ 3.000 POLÍTICA CAMBIAL: FLUTUANTE (DETERMINADO PELO MERCADO) SUJA (COM INTERVENÇÃO DO BACEN) SEM BANDA CAMBIAL OPERAÇÃO PRONTA LIQUIDADO EM ATÉ D+2 OPERAÇÃO FUTURA LIQUIDADO APÓS D+2 ACC ANTES DO EMBARQUE ACE DEPOIS DO EMBARQUE

14 CVM SA ABERTA SA FECHADA NÃO FINANCEIRA NOTA PROMISSÓRIA AÇÕES
ABERTA: 360 DIAS FECHADA: 180 DIAS AÇÕES DEBENTURES MERCADO SECUNDÁRIO BOLSA BALCÃO ORGANIZADO

15 UNDERWRITER EMPRESA AÇÕES DEBÊNTURES MERCADO PRIMÁRIO TÍTULOS NOVOS
CAPTAÇÃO RECURSOS AÇÕES DEBÊNTURES NOTAS PROMISSÓRIAS UNDERWRITER BC INVESTIMENTO BC MÚLTIPLO (INV) D.T.V.M C.T.V.M MERCADO SECUNDÁRIO BOLSA OU BALCÃO ORGANIZADO TÍTULOS JÁ EMITIDOS LIQUIDEZ INVESTIDOR

16 PRAZO MÍNIMO PARA RESGATE PRAZO MÁXIMO PARA RESGATE
DEBÊNTURES NOTA PROMISSÓRIAS OBJETIVO Captação de recursos para financiamento de CAPITAL FIXO Captação de recursos para financiamento de CAPITAL DE GIRO PRAZO LONGO PRAZO CURTO PRAZO QUE PODE EMITIR SA Abertas SA Aberta e SA Fechada QUEM NÃO PODE EMITIR Instituições Financeiras PRAZO MÍNIMO PARA RESGATE 360 dias 30 dias PRAZO MÁXIMO PARA RESGATE Não tem - SA Aberta: 360 dias - SA Fechada: 180 dias

17 DEBÊNTURES AGENTE FIDUCIÁRIO AGÊNCIA DE RATING PROSPECTO LIMITE EMISÃO
DEFENDER OS DIREITOS DO DEBÊNTURISTA AGÊNCIA DE RATING AVALIAR O RISCO DE CRÉDIT DA DEBÊNTURE (VALIDADE DE 1 AANO) PROSPECTO ONDE O INVESTIDOR TOMA CONHECIMENTO DOS RISCOS DA APLICAÇÃO LIMITE EMISÃO DEFINIDO EM ASSEMBLÉIA GARANTIAS REAL, FLUTUANTE, QUIROGRAFARIA E SUBORDINADA. SIMPLES RESGATE EM DINHEIRO CONVERSÍVEL TROCA POR AÇÕES DA EMPRESA EMITENTE PERMUTÁVEL TROCA POR AÇÕES DE OUTRA EMPRESA EXCEÇÕES COMPANHIAS HIOECÁRIAS, SOCIEDADES DE ARENDAMENTO MERCANTIL E BDES PARTICIPAÇÕES

18 AÇÕES DIVIDENDOS ORDINÁRIA GARANTIA FIRME MELHOR ESFORÇO
COLOCAÇÃO TOTAL. RISCO INSTITUIÇÃO FINANCEIRA MELHOR ESFORÇO NÃO HÁ COMPROMETIMENTO. RISCO EMPRESA LOTE SUPLEMENTAR LIMITADO A 15% OFERTA INICIAL AÇÕES MENOR FRAÇÃO CAPITAL SOCIAL DIVIDENDOS 25% DO LUCRO LIQUIDO ORDINÁRIA DIREITO A VOTO ASSEMBLÉIA PREFERÊNCIAL PREFERÊNCIA RECEBIMENTO DIVIDENDOS BONIFICAÇÃO AÇÕES NOVAS, GRATUITAS J.S.C.P DEDUZIDO DO IMPOSTO (T.J.L.P) HOME BROKER AÇÕES INTERNET HOME BANKING BANCO INTERNET (REMOTE BANKING) IBOVESPA AÇÕES MAIOR LIQUIDEZ

19 TRANSFERÊNCIA DE RISCO
DERIVATIVOS TRANSFERÊNCIA DE RISCO HEDGER PROTEÇÃO ESPECULADOR RISCO ARBITRADOR DISTORÇÃO MERCADO A TERMO NÃO PADRONIZADO 16 – 999 DIAS LIQUIDAÇÃO ANTECIPADA (COMPRADOR) MERCADO FUTURO PADRONIZADO AJUSTE DIÁRIO DEPÓSITO DE MARGEM DE GARANTIA LIQUDAÇÃO ANTECIPADA (POSIÇÃO CONTRÁRIA) RISCO CONTRAPARTE (BOLSA) SWAP TROCA DE INDEXADOR LIQUIDADO EM D + 1 LIQUIDAÇÃO CETIP

20 OPÇÕES LANÇADOR TITULAR
OPÇÃO DE COMPRA (CALL) Vende a opção Recebe o prêmio Possui a OBRIGAÇÃO de vender ações Expectativa de queda Compra a opção Paga o prêmio Possui o DIREITO de comprar ações Expectativa de alta OPÇÃO DE VENDA (PUT) Possui a OBRIGAÇÃO de comprar ações Possui o DIREITO de vender ações. Expectativa de queda

21 D - 1 MELHOR DATA PARA RENOVAR UM CONTRATO DE SWAP D + 0 LIQUIDAÇÃO NO SELIC LIQUIDAÇÃO NO CETIP D + 1 LIQUIDAÇÃO CONTRATOS SWAP D + 2 LIQUIDAÇÃO MÁXIMA CÂMBIO PRONTO D + 3 LIQUIDAÇÃO AÇÕES

22 FUNDO GARANTIDOR DE CRÉDITO – FGC
PRIVADO, SEM FINS LUCRATIVO R$ ,00 POR CPF E CONGLOMERADO COBERTO NÃO ESTÁ COBERTO DEP. À VISTA: CC DEP. PRAZO: CDB / RDB DEPÓSITO JUDCIAL LC, LH, LI, LCI, LETRA FINANCEIRA LETRA FINANCEIRA DO TESOURO LETRA DO TESOURO NACIONAL POUPANÇA VALORES MOBILIÁRIOS: FUNDOS DE INVESTIMENTO DEBÊNTURES NOTA PROMISSÓRIA DERIVATIVOS

23 LAVAGEM DE DINHEIRO PENA PEP COMUNICAÇÃO CRIMES ANTECEDENTES CONCEITO
TRANSFORMAR DINHEIRO ILÍCITO EM ATIVOS APARENTEMENTE LEGAL NÃO CONFUNDIR SONEGAÇÃO FISCAL FASES COLOCAÇÃO – OCULTAÇÃO – INTEGRAÇÃO COMUNICAÇÃO R$ 10 MIL E SUSPEITA (ÚNICO OU DENTRO DE UM MÊS) R$ 100 MIL ATÉ 24H SISBACEN OU SISCOAF CRIMES ANTECEDENTES TRÁFICO TERRORISMO CONTRABANDO EXTORÇÃO CONTRA ADM PÚBLICA CONTRA O SFN PRATICADO POR ORGANIZAÇÕES CRIMINOSAS PRATICADO CONTRA ADM. PÚBL. ESTRANGEIRA PENA MULTA E RECLUSÃO (3 A 10 ANOS) REDUÇÃO DE 1 A 2/3 (DELAÇÃO PREMIADA) PEP CARGO IMPORTANTE NOS ULTIMOS 5 ANOS PARENTE, 1º GRAU, LINHA DIRETA, ENTEADO E CONJUGE