1 2ª Parte Esclarecimento dos exemplos  Esclarecimento de conceitos importantes  Opções de mudança dos planos de aplicação das contribuições  Descrição.

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2 1 2ª Parte Esclarecimento dos exemplos  Esclarecimento de conceitos importantes  Opções de mudança dos planos de aplicação das contribuições  Descrição dos diferentes exemplos

3 2 Esclarecimento de conceitos importantes (1) = Antes da Mudança Sumário das aplicações ＋ À Data da Mudança Antes do preenchimento da declaração de mudança, o contribuinte deve ter em atenção e compreender certos conceitos importantes, nomeadamente a Totalidade das Contribuições Mensais e a Totalidade dos Saldos das Contas: Antes do preenchimento da declaração de mudança, o contribuinte deve ter em atenção e compreender certos conceitos importantes, nomeadamente a Totalidade das Contribuições Mensais e a Totalidade dos Saldos das Contas: Totalidade das Contribuições Mensais (A) Totalidade das Contribuições Mensais (A) A soma do valor de mercado das contribuições mensais i ndividuais e da RAEM desde a última mudança Totalidade dos Saldos das Contas (B) Totalidade dos Saldos das Contas (B) O valor de mercado do saldo global registado em todas as contas do contribuinte à data da última mudança dos planos de aplicação das contribuicões. (A) + (B) Totalidade dos Saldos das Contas Sumário das aplicações antes da mudança Atenção: Independentemente de optar ou não pela mudança, o saldo das contas do contribuinte é considerado uma única unidade à data da mudança, ou seja a Totalidade dos Saldos das Contas.

4 3 Antes da Mudança Esclarecimento de conceitos importantes (2) À Data da Mudança Contribuinte que, antes da mudança, apenas tenha a Totalidade das Contribuições Mensais Contribuinte que, antes da mudança, apenas tenha a Totalidade das Contribuições Mensais (A) Totalidade das Contribuições Mensais (A) A soma do valor de mercado das contribuições mensais individuais e da RAEM Totalidade dos Saldos das Contas (A) Sumário das aplicações antes da mudança Considera-se Totalidade dos Saldos das Contas, o valor de mercado da Totalidade das Contribuições Mensais à data da mudança = Sumário das aplicações

5 4 Opções de mudança dos planos de aplicação das contribuições Mudança da distribuição da Totalidade dos Saldos das Contas 1 Mudança da distribuição da Totalidade das Contribuições Mensais 2 Mudança da distribuição da Totalidade das Contribuições Mensais e da Totalidade dos Saldos das Contas 3

6 5 Informação básica dos exemplos Sumário das aplicações = Totalidade Contr. Mensais + Totalidade Saldos das Contas $178,000 A soma do valor de mercado das contribuições mensais individuais e da RAEM desde a última mudança = $73,600 Um contribuinte do Regime de Previdência tem até à data da mudança, os seguintes dados: Totalidade das Contribuições Mensais Totalidade dos Saldos das Contas = $104,400

7 6 Opção 1 Nova Distribuição Totalidade Saldos das Contas Mudança da distribuição da Totalidade dos Saldos das Contas 1 Manter a distribuição inicial Fundo de investimento em acções internacionais 50% Fundo de investimento em obrigações internacionais 50% Carteira de depósitos bancários 0% Manter a distribuição inicial Fundo de investimento em acções internacionais 50% Fundo de investimento em obrigações internacionais 50% Carteira de depósitos bancários 0% Optar, à data da mudança, pela redistribuição da Totalidade dos Saldos das Contas com base em novas percentagens Optar, à data da mudança, pela redistribuição da Totalidade dos Saldos das Contas com base em novas percentagens E optar em manter inalterada a Totalidade das Contribuições Mensais após a mudança E optar em manter inalterada a Totalidade das Contribuições Mensais após a mudança

8 7 Opção 1 Preenchimento da declaração  40 600

9 8 Opção 1 帳戶供款狀 PLANOS DE APLICAÇÃO PERCENTAGENS VALOR DE MERCADO DAS CONTRIBUIÇÕES Totalidade das Totalidade dos Totalidade das Totalidade dos Contribuições Mensais Saldos das Contas Contribuições Mensais Saldos das Contas (F) =$4,500 x (F) FUNDO DE INVESTIMENTO EM ACÇÕES INTERNACIONAIS 50% 40% $2,250 $71,200 FUNDO DE INVESTIMENTO EM OBRIGAÇÕES INTERNACIONAIS 50% 60% $2,250 $106,800 CARTEIRA DE DEPÓSITOS BANCÁRIOS 0% 0% $0 $0 TOTAL 100% 100% $4,500 $178,000 * Supondo que não haja alteração do valor de mercado PLANOS DE APLICAÇÃO PERCENTAGENS VALOR DE MERCADO DAS CONTRIBUIÇÕES Totalidade das Totalidade dos Totalidade das Totalidade dos Contribuições Mensais Saldos das Contas Contribuições Mensais Saldos das Contas (F) =$4,500 x (F) FUNDO DE INVESTIMENTO EM ACÇÕES INTERNACIONAIS 50% 40% $2,250 $71,200 FUNDO DE INVESTIMENTO EM OBRIGAÇÕES INTERNACIONAIS 50% 60% $2,250 $106,800 CARTEIRA DE DEPÓSITOS BANCÁRIOS 0% 0% $0 $0 TOTAL 100% 100% $4,500 $178,000 * Supondo que não haja alteração do valor de mercado PLANOS DE APLICAÇÃO PERCENTAGENS VALOR DE MERCADO DAS CONTRIBUIÇÕES Totalidade das Totalidade dos Totalidade das Totalidade dos Contribuições Mensais Saldos das Contas Contribuições Mensais Saldos das Contas (D) Somat ó rio(C) x (D) FUNDO DE INVESTIMENTO EM ACÇÕES INTERNACIONAIS 40% $71,200 FUNDO DE INVESTIMENTO EM OBRIGAÇÕES INTERNACIONAIS 60% $106,800 CARTEIRA DE DEPÓSITOS BANCÁRIOS 0% $0 TOTAL 100% $178,000 PLANOS DE APLICAÇÃO PERCENTAGENS VALOR DE MERCADO DAS CONTRIBUIÇÕES Totalidade das Totalidade dos Totalidade das Totalidade dos Contribuições Mensais Saldos das Contas Contribuições Mensais Saldos das Contas (D) Somat ó rio(C) x (D) FUNDO DE INVESTIMENTO EM ACÇÕES INTERNACIONAIS 40% $71,200 FUNDO DE INVESTIMENTO EM OBRIGAÇÕES INTERNACIONAIS 60% $106,800 CARTEIRA DE DEPÓSITOS BANCÁRIOS 0% $0 TOTAL 100% $178,000 = 178,000 x 40% = 178,000 x 60% Redistribuir de acordo com as novas percentagens indicadas Situação das contribuições no primeiro mês a mudança após Situação das contas após processamento da mudança no dia Manter inalteradas Manter inalteradas Mudança da distribuição da Totalidade dos Saldos das Contas 1

10 9 Opção 2 Optar em manter inalterada a Totalidade dos Saldos das Contas à data da mudança Optar em manter inalterada a Totalidade dos Saldos das Contas à data da mudança Totalidade Saldos das Contas Mudança da distribuição da Totalidade das Contribuições Mensais 2 Redistribuir com novas percentagens Fundo de investimento em acções internacionais 20% Fundo de investimento em obrigações internacionais 20% Carteira de depósitos bancários 60% Redistribuir com novas percentagens Fundo de investimento em acções internacionais 20% Fundo de investimento em obrigações internacionais 20% Carteira de depósitos bancários 60% E optar pela redistribuição da Totalidade das Contribuições Mensais com base em novas percentagens, após a mudança E optar pela redistribuição da Totalidade das Contribuições Mensais com base em novas percentagens, após a mudança

11 10 Opção 2 Preenchimento da declaração  20 60

12 11 Mudança da distribuição da Totalidade das Contribuições Mensais 2 PLANOS DE APLICAÇÃO PERCENTAGENS VALOR DE MERCADO DAS CONTRIBUIÇÕES Totalidade das Totalidade dos Totalidade das Totalidade dos Contribuições Mensais Saldos das Contas Contribuições Mensais Saldos das Contas (D) = $4,500 x (D) FUNDO DE INVESTIMENTO EM ACÇÕES INTERNACIONAIS 20% 44% $900 $78,900 FUNDO DE INVESTIMENTO EM OBRIGAÇÕES INTERNACIONAIS 20% 38% $900 $67,900 CARTEIRA DE DEPÓSITOS BANCÁRIOS 60% 18% $2,700 $31,200 TOTAL 100% 100% $4,500 $178,000 PLANOS DE APLICAÇÃO PERCENTAGENS VALOR DE MERCADO DAS CONTRIBUIÇÕES Totalidade das Totalidade dos Totalidade das Totalidade dos Contribuições Mensais Saldos das Contas Contribuições Mensais Saldos das Contas (D) = $4,500 x (D) FUNDO DE INVESTIMENTO EM ACÇÕES INTERNACIONAIS 20% 44% $900 $78,900 FUNDO DE INVESTIMENTO EM OBRIGAÇÕES INTERNACIONAIS 20% 38% $900 $67,900 CARTEIRA DE DEPÓSITOS BANCÁRIOS 60% 18% $2,700 $31,200 TOTAL 100% 100% $4,500 $178,000 * Supondo que não haja alteração do valor de mercado PLANOS DE APLICAÇÃO PERCENTAGENS VALOR DE MERCADO DAS CONTRIBUIÇÕES Totalidade das Totalidade dos Totalidade das Totalidade dos Contribuições Mensais Saldos das Contas Contribuições Mensais Saldos das Contas FUNDO DE INVESTIMENTO EM ACÇÕES INTERNACIONAIS 44% $78,900 FUNDO DE INVESTIMENTO EM OBRIGAÇÕES INTERNACIONAIS 38% $67,900 CARTEIRA DE DEPÓSITOS BANCÁRIOS 18% $31,200 TOTAL 100% $178,000 PLANOS DE APLICAÇÃO PERCENTAGENS VALOR DE MERCADO DAS CONTRIBUIÇÕES Totalidade das Totalidade dos Totalidade das Totalidade dos Contribuições Mensais Saldos das Contas Contribuições Mensais Saldos das Contas FUNDO DE INVESTIMENTO EM ACÇÕES INTERNACIONAIS 44% $78,900 FUNDO DE INVESTIMENTO EM OBRIGAÇÕES INTERNACIONAIS 38% $67,900 CARTEIRA DE DEPÓSITOS BANCÁRIOS 18% $31,200 TOTAL 100% $178,000 Opção 2 帳戶供款狀 Situação das contas após processamento da mudança no dia Situação das contribuições no primeiro mês a mudança após Manter inalteradas Manter inalteradas Aplicar com base nas novas percentagens indicadas

13 12 Opção 3 Nova Distribuição Totalidade Saldos das Contas Mudança da distribuição da Totalidade das Contribuições Mensais e da Totalidade dos Saldos das Contas 3 Optar, à data da mudança, pela redistribuição da Totalidade dos Saldos das Contas com base em novas percentagens Optar, à data da mudança, pela redistribuição da Totalidade dos Saldos das Contas com base em novas percentagens E optar, após a mudança, pela redistribuição da Totalidade das Contribuições Mensais com base em novas percentagens E optar, após a mudança, pela redistribuição da Totalidade das Contribuições Mensais com base em novas percentagens Redistribuir com novas percentagens Fundo de investimento em acções internacionais 20% Fundo de investimento em obrigações internacionais 20% Carteira de depósitos bancários 60% Redistribuir com novas percentagens Fundo de investimento em acções internacionais 20% Fundo de investimento em obrigações internacionais 20% Carteira de depósitos bancários 60%

14 13 Opção 3 Preenchimento da declaração  20 60 40 600

15 14 Opção 3 帳戶供款狀 Mudança da distribuição da Totalidade das Contribuições Mensais e da Totalidade dos Saldos das Contas 3 選擇 3 PLANOS DE APLICAÇÃO PERCENTAGENS VALOR DE MERCADO DAS CONTRIBUIÇÕES Totalidade das Totalidade dos Totalidade das Totalidade dos Contribuições Mensais Saldos das Contas Contribuições Mensais Saldos das Contas (D) Somat ó rio x (D ) FUNDO DE INVESTIMENTO EM ACÇÕES INTERNACIONAIS 40% $71,200 FUNDO DE INVESTIMENTO EM OBRIGAÇÕES INTERNACIONAIS 60% $106,800 CARTEIRA DE DEPÓSITOS BANCÁRIOS 0% $0 TOTAL 100% $178,000 PLANOS DE APLICAÇÃO PERCENTAGENS VALOR DE MERCADO DAS CONTRIBUIÇÕES Totalidade das Totalidade dos Totalidade das Totalidade dos Contribuições Mensais Saldos das Contas Contribuições Mensais Saldos das Contas (D) Somat ó rio x (D ) FUNDO DE INVESTIMENTO EM ACÇÕES INTERNACIONAIS 40% $71,200 FUNDO DE INVESTIMENTO EM OBRIGAÇÕES INTERNACIONAIS 60% $106,800 CARTEIRA DE DEPÓSITOS BANCÁRIOS 0% $0 TOTAL 100% $178,000 PLANOS DE APLICAÇÃO PERCENTAGENS VALOR DE MERCADO DAS CONTRIBUIÇÕES Totalidade das Totalidade dos Totalidade das Totalidade dos Contribuições Mensais Saldos das Contas Contribuições Mensais Saldos das Contas (D) = $4,500 x (D) FUNDO DE INVESTIMENTO EM ACÇÕES INTERNACIONAIS 20% 40% $900 $71,200 FUNDO DE INVESTIMENTO EM OBRIGAÇÕES INTERNACIONAIS 20% 60% $900 $106,800 CARTEIRA DE DEPÓSITOS BANCÁRIOS 60% 0% $2,700 $0 TOTAL 100% 100% $4,500 $178,000 PLANOS DE APLICAÇÃO PERCENTAGENS VALOR DE MERCADO DAS CONTRIBUIÇÕES Totalidade das Totalidade dos Totalidade das Totalidade dos Contribuições Mensais Saldos das Contas Contribuições Mensais Saldos das Contas (D) = $4,500 x (D) FUNDO DE INVESTIMENTO EM ACÇÕES INTERNACIONAIS 20% 40% $900 $71,200 FUNDO DE INVESTIMENTO EM OBRIGAÇÕES INTERNACIONAIS 20% 60% $900 $106,800 CARTEIRA DE DEPÓSITOS BANCÁRIOS 60% 0% $2,700 $0 TOTAL 100% 100% $4,500 $178,000 * Supondo que não haja alteração do valor de mercado = 178,000 x 40% = 178,000 x 60% Situação das contas após processamento da mudança no dia Situação das contribuições no primeiro mês a mudança após Redistribuir as aplicações de acordo com as novas percentagens indicadas Aplicar com base nas novas percentagens indicadas

16 15 Não apresentação da declaração de mudança, dentro do prazo fixado... A situação das aplicações do contribuinte mantem-se inalterada

17 16 PLANOS DE APLICAÇÃO PERCENTAGENS VALOR DE MERCADO DAS CONTRIBUIÇÕES Totalidade das Totalidade dos Totalidade das Totalidade dos Contribuições Mensais Saldos das Contas Contribuições Mensais Saldos das Contas (D) = $4,500x(D) FUNDO DE INVESTIMENTO EM ACÇÕES INTERNACIONAIS 50% 44% $2,250 $78,900 FUNDO DE INVESTIMENTO EM OBRIGAÇÕES INTERNACIONAIS 50% 38% $2,250 $67,900 CARTEIRA DE DEPÓSITOS BANCÁRIOS 0% 18% $ 0 $31,200 TOTAL 100% 100% $4,500 $178,000 * Supondo que não haja alteração do valor de mercado PLANOS DE APLICAÇÃO PERCENTAGENS VALOR DE MERCADO DAS CONTRIBUIÇÕES Totalidade das Totalidade dos Totalidade das Totalidade dos Contribuições Mensais Saldos das Contas Contribuições Mensais Saldos das Contas (D) = $4,500x(D) FUNDO DE INVESTIMENTO EM ACÇÕES INTERNACIONAIS 50% 44% $2,250 $78,900 FUNDO DE INVESTIMENTO EM OBRIGAÇÕES INTERNACIONAIS 50% 38% $2,250 $67,900 CARTEIRA DE DEPÓSITOS BANCÁRIOS 0% 18% $ 0 $31,200 TOTAL 100% 100% $4,500 $178,000 * Supondo que não haja alteração do valor de mercado 選擇 0- 於轉換之後不遞交轉換聲明書 PLANOS DE APLICAÇÃO PERCENTAGENS VALOR DE MERCADO DAS CONTRIBUIÇÕES Totalidade das Totalidade dos Totalidade das Totalidade dos Contribuições Mensais Saldos das Contas Contribuições Mensais Saldos das Contas FUNDO DE INVESTIMENTO EM ACÇÕES INTERNACIONAIS 50% 44% $78,900 FUNDO DE INVESTIMENTO EM OBRIGAÇÕES INTERNACIONAIS 50% 38% $67,900 CARTEIRA DE DEPÓSITOS BANCÁRIOS 0% 18% $31,200 TOTAL 100% 100% $178,000 PLANOS DE APLICAÇÃO PERCENTAGENS VALOR DE MERCADO DAS CONTRIBUIÇÕES Totalidade das Totalidade dos Totalidade das Totalidade dos Contribuições Mensais Saldos das Contas Contribuições Mensais Saldos das Contas FUNDO DE INVESTIMENTO EM ACÇÕES INTERNACIONAIS 50% 44% $78,900 FUNDO DE INVESTIMENTO EM OBRIGAÇÕES INTERNACIONAIS 50% 38% $67,900 CARTEIRA DE DEPÓSITOS BANCÁRIOS 0% 18% $31,200 TOTAL 100% 100% $178,000 Não entrega da declaração de mudança (ou seja não alterar a situação da aplicação das contribuições) Não entrega da declaração de mudança (ou seja não alterar a situação da aplicação das contribuições) Situação das contas após processamento da mudança no dia Situação das contribuições no primeiro mês a mudança após Manter inalteradas

18 17 Foram elaborados casos exemplificativos das correspondentes opções, podendo o contribuinte proceder à respectiva consulta, através do Website do Fundo de Pensões ou solicitá-los, ao serviço a que pertence. Mudar a distribuição da Totalidade dos Saldos das Contas Mudar a distribuição da Totalidade das Contribuições Mensais Mudar a distribuição da Totalidade das Contribuições Mensais e da Totalidade dos Saldos das Contas Não apresentação da declaração de mudança

19 18 O contribuinte deve prestar atenção às noticias divulgadas pelo Fundo de Pensões bem como à data de mudança e data de entrega indicadas na declaração de mudança. Quando decidir Caso o contribuinte pretenda mudar os planos de aplicação das contribuições deve proceder à entrega da declaração ao Fundo de Pensões, através do Serviço.