Guia de Orientação para Apuração de PIS\COFINS

Apresentação em tema: "Guia de Orientação para Apuração de PIS\COFINS"— Transcrição da apresentação:

1 Guia de Orientação para Apuração de PIS\COFINS
CAP x Fiscall Flex

2 Conceitos O contas a pagar é responsável pela integração das despesas referentes à contratação de serviços além das despesas com as chamadas “tarifas públicas” (água, luz, telefone, etc.). Agrupa despesas que atendam somente a geração de receitas do grupo não cumulativo podendo ter crédito direto sobre esta despesa, despesas que atendam a geração de receitas do grupo cumulativo e não cumulativo ao mesmo tempo, podendo ter crédito proporcional a receita não cumulativa, e a receitas do grupo cumulativa onde não há crédito de PIS\COFINS.

3 Conceitos O CAP está totalmente parametrizado e configurado para atender a essa classificação. Para isso, é extremamente necessário que a classificação do tipo de documento seja feita de forma mais criteriosa e correta possível, utilizando os tipos de documento mais indicados para cada operação realizada, além da classificação correta da despesa (tipo de desembolso). Esta utilização é extremamente importante pois, se for lançado um documento indicando serviço tomado em conjunto com um tipo de desembolso onde o seu CFOP não indique aquisição de serviços, irá apresentar uma série de erros no momento da geração do arquivo SPED Contribuições, além de ser demonstrada em local errado nos relatórios.

4 Conceitos Temos notado alguns erros na entrada de documentos onde o CFOP usado é o que vem grafado na nota e como já foi dito anteriormente, este CFOP representa a movimentação do fornecedor. Desse modo, resolvemos bloquear a inserção de CFOP de saída para uso no CAP. Outro problema que temos verificado é a falta de critério para algumas operações com características específicas, como lançamento de Gás, Luz e Telefone. Também resolvemos bloquear combinações erradas de dessas movimentações, visando manter a melhor integridade possível entre tipo de documento, tipo de desembolso, CFOP e natureza de crédito.

5 Integração Por questões de segurança, facilidade de conferência e desempenho de banco de dados, adotamos fazer a integração manual dos documentos lançados, estando disponível no próprio CAP no caminho Sistema\Utilitários\ Utilitário de Integração com o Fiscall Flex. Nesta integração é possível selecionar um período de datas, um fornecedor específico, um tipo de documento específico, ou integrar tudo do período inteiro. Por default todos os documentos listados já vêm marcados para a integração e, caso haja necessidade, podemos desmarcar e marcar quantos forem necessários. Esta flexibilidade permite fazer a integração diária dos valores lançados no CAP facilitando e agilizando o processo de conferência.

6 Conferência Para a conferência da integração entre os módulos, foi desenvolvido o relatório “Conferência Fiscall Flex X CAP” disponível no módulo Fiscall Flex no caminho Consulta\Relatórios\Conferência PIS/COFINS. Este relatório só irá trazer resultado se emitido após a integração do CAP com Flex. Por default ele só traz os lançamentos com diferença entre os sistemas. Se a conferência estiver sendo feito diariamente, é possível acertar qualquer diferença no módulo de origem (CAP) e depois refazer a integração, pois geralmente os documentos não são lançados e baixados no mesmo dia. Caso o documento com diferença já esteja baixado e o período aberto, é possível excluir a baixa, acertar o lançamento, integrar e baixar novamente o documento, mas caso o período já esteja fechado, todo acerto deverá ser feito no Fiscall Flex.

7 Conferência No print acima é mostrada uma diferença entre o valor no CAP e no Flex referente a base de calculo do crédito do imposto. Neste caso essa diferença só existe porque este crédito é proporcional a receita, mas no CAP o calculo é feito de forma integral pois não tem a base da receita. Já no Flex o calculo é feito corretamente obedecendo a proporcionalidade da receita. Sempre a Regra for “R” (receita) irá acontecer isso.

8 Conferência No print acima é mostrada uma diferença entre o valor no CAP e no Flex, referente a base de calculo do crédito do imposto onde a mesma está zerada no Flex, além dos CST estarem indicando sem direito a crédito. Neste caso é necessário fazer o calculo do crédito e caso persista o a diferença, analisar se o item tem ou não direito a crédito. Esta consulta deve ser feita tanto no CAP como no Flex. Sempre a Regra for “P” (integral) a base deverá ser a mesmo em ambas as colunas.

9 Conferência O item esta cadastrado no CAP como tendo crédito, com CST 50 e regra de calculo Integral.

10 Conferência O item esta cadastrado no FLEX como tendo crédito, com CST 50 e regra de calculo Integral.

11 Conferência Se for feita a emissão desse relatório logo após a integração do CAP com o Fiscall Flex, irá mostrar diferença em todos os documentos integrados onde o valor de base estará zerado na parte do Fiscall Flex já que o calculo do crédito não foi realizado. Portanto, sempre que a coluna da base do Flex estiver zerada, aconselho a fazer o calculo do crédito. Sempre que for feito o cálculo, não poderá mais aparecer diferenças no relatório para as regra de calculo ‘P’ (integral).

12 Conferência Existe um problema no credito de energia elétrica devido a regra de crédito do CFOP 1253. Este CFOP não da direito a crédito, mas não podemos alterar a forma de ser lançado. Desse jeito, teremos que alterar o lançamento diretamente no Fiscall Flex para o CFOP 1251 e realizar o calculo. Após toda a apuração ter sido feita, deve-se voltar no lançamento e alterar novamente o lançamento para o CFOP 1253, que é o correto. Este problema já foi diagnosticado e corrido pela CMNet Soluções e será disponibilizado nas próximas versões.

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