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1 lavratti.com Slide 1/8 Administração Financeira I Capital de giro Capital de giro são os valores necessários para fazer a empresa operar. O objetivo da gestão do capital de giro é administrar as contas circulantes. O capital de giro é dividido em: a)Necessidades; b)Cobertura. As contas Necessidades e Cobertura têm os mesmos valores totais. CASAROTTO FILHO, N. Projeto de negócio: estratégias e estudos de viabilidade. Atlas, 2002.

2 lavratti.com Slide 2/8 Administração Financeira I Capital de giro As necessidades são os valores que a empresa precisa dispor para manter-se ativa: a)Disponibilidades: tempo necessário para compensar os valores das vendas; b)Estoque de matéria-prima: tempo que a matéria-prima fica parada esperando para ser utilizada na produção. Deve-se incluir o valor do frete da matéria-prima; c)Produtos em elaboração: tempo necessário para que o produto esteja pronto. Média dos valores da matéria-prima e subtotal industrial; d)Estoque de produtos acabados: tempo que o produto leva para ser comercializado; e)Financiamento das vendas: prazo concedido para os clientes pagarem pelas compras a prazo. CASAROTTO FILHO, N. Projeto de negócio: estratégias e estudos de viabilidade. Atlas, 2002.

3 lavratti.com Slide 3/8 Administração Financeira I Capital de giro As coberturas são os valores que a empresa dispõe para manter-se ativa: a)Crédito de fornecedores: tempo que os fornecedores permitem para o pagamento da matéria-prima; b)Duplicatas descontadas: volume de duplicatas descontadas antes do vencimento para obter dinheiro mais cedo; c)Financiamento de curto prazo: dinheiro tomado emprestado para cobrir necessidades de caixa; d)Giro existente: adicional de giro do exercício anterior; e)Adicional de giro próprio: valor necessário para equilibrar necessidades e coberturas. CASAROTTO FILHO, N. Projeto de negócio: estratégias e estudos de viabilidade. Atlas, 2002.

4 lavratti.com Slide 4/8 Administração Financeira I Capital de giro Necessidades CASAROTTO FILHO, N. Projeto de negócio: estratégias e estudos de viabilidade. Atlas, 2002.

5 lavratti.com Slide 5/8 Administração Financeira I Capital de giro Coberturas CASAROTTO FILHO, N. Projeto de negócio: estratégias e estudos de viabilidade. Atlas, 2002.

6 lavratti.com Slide 6/8 Administração Financeira I Capital de giro CASAROTTO FILHO, N. Projeto de negócio: estratégias e estudos de viabilidade. Atlas, 2002. ItensValores Dias trabalhados no ano360 Média de tempo para faturamento9 Média dos estoques de matérias-primas18 Média dos estoques de produtos em elaboração9 Média dos estoques de produtos acabados9 Prazo para os clientes36 Prazo dos fornecedores18 Vendas a prazo70% Duplicatas descontadas10% FaturamentoR$100.000,00 Matéria-primaR$30.000,00 Frete da matéria-prima3% Custo industrial totalR$37.500,00

7 lavratti.com Slide 7/8 Administração Financeira I Capital de giro CASAROTTO FILHO, N. Projeto de negócio: estratégias e estudos de viabilidade. Atlas, 2002. Necessidades DisponibilidadesR$2.500,00 Estoques de Matérias-PrimasR$1.545,00 Estoques de Produtos em ElaboraçãoR$855,00 Estoques de Produtos AcabadosR$937,50 Financiamento das vendasR$7.000,00 TotalR$12.837,50 Coberturas Crédito dos fornecedoresR$1.500,00 Duplicatas descontadas$700.00 Financiamento de curto prazo$5,000.00 Giro existente$2,000.00 Adicional de giroR$3.637,50 TotalR$12.837,50

8 lavratti.com Slide 8/8 Administração Financeira I Capital de giro Necessidades CASAROTTO FILHO, N. Projeto de negócio: estratégias e estudos de viabilidade. Atlas, 2002.

9 lavratti.com Slide 9/8 Administração Financeira I Capital de giro Coberturas CASAROTTO FILHO, N. Projeto de negócio: estratégias e estudos de viabilidade. Atlas, 2002.