Encontro Previ de GC - 2012 Conselho Fiscal e Comitê de Auditoria: Estruturas e Instrumentos do Sistema de Gestão de Riscos Como atua o Comitê de Auditoria do Banco do Brasil José DANÚBIO Rozo Coordenador Comitê de Auditoria BB danubio@auditcommittee.com.br

Encontro Previ de GC - 2012 tempo $$ $ Controle PE PO EX

Encontro Previ de GC - 2012 Processo Obj.=f (R1,R2,R3…Rn) Obj. Obj. R1 Rnn Obj.=f (R1,R2,R3…Rn)

Encontro Previ de GC – 2012 Estruturas de GC Auditoria Interna Conselho de Administração Assembléia Geral de Acionistas Conselho Fiscal Comitê de Auditoria Conselho Diretor Auditoria Externa Stock options PLR Ambiente regulatório Bacen CVM TCU CGU ... Diretoria Executiva

Encontro Previ de GC – 2012 Estruturas de Controle Conselho Fiscal Conselho de Administração Comitê de Auditoria Auditoria Interna e Externa Segunda Camada R1 R2 R3 R4 R5 R6 R7 R8 … Rnn Obj. Obj.=f (R1,R2,R3…Rn)

Encontro Previ de GC – 2012 Finalidade Tem por finalidade assessorar o Conselho de Administração no que concerne ao exercício das suas funções de auditoria e de fiscalização e manifestar-se sobre: I. a qualidade das demonstrações contábeis; II. a efetividade do sistema de controles internos; III. a efetividade das auditorias interna e independente.

Encontro Previ de GC – 2012 Outras atividades Fairness opinion Canal de denúncias Pareceres prévios a apreciaçao pelo CA de assuntos concernentes a gestão de riscos, controles internos e auditoria interna. Autoavalição ... 2 dias por semana, cerca de 200 reuniões por ano

Encontro Previ de GC – 2012 Abrangência Comitê de Auditoria único para: Banco Múltiplo BB BI BB DTVM BB Leasing BB Cartões BB Consórcios Bescval

Encontro Previ de GC – 2012 Composição Quatro membros, eleitos pelo Conselho de Administração: José Danúbio Rozo – Posse: 28.09.2005 José Gilberto Jaloretto – Posse: 14.11.2007 Celene Carvalho de Jesus – Posse: 30.09.2008 Arno Meyer – Posse: 30.08.2009

Encontro Previ de GC – 2012 Atuação Comitê de Auditoria BB Planejamento Atividades Registros Follow up

Reuniões previstas para 2012 Encontro Previ de GC - 2012 Reuniões previstas para 2012 BIMENSAL TRIMESTRAL Conselho de Administração Conselho Diretor Auditoria Externa Dicoi Diris Dicre Coger Gefin SEMESTRAL Vicri Vifin Vitec Vigov Vipin Vipag Dijur URI Reunião Ordinária do Coaud Diges BB DTVM BB BI BB Leasing BB Bescval Auditoria Interna Auditor Geral BIMESTRAL Demais dependências no exterior ANUAL TRIANUAL BB Cartões BB Nova Iorque BB Londres BB Tóquio BB Buenos Aires BB AG Viena Banco Patagônia Eurobank Demais Vice

Encontro Previ de GC – 2012 Algumas questões úteis As estruturas existem? A vinculação aos demais órgãos da empresa é adequada? Existem políticas aprovadas na instância adequada? Os profissionais são bem formados e experientes? Os planos de Auditoria Interna e Externa, bem como das estruturas de segunda camada são adequados? . . .

Encontro Previ de GC – 2012 Considerações Conselho Fiscal e Comitê de Auditoria são órgãos complementares Comitê de Auditoria ativo é o CA mais presente na empresa

Encontro Previ de GC - 2012 Obrigado! José Danúbio Rozo danubio@auditcommittee.com.br