PROJETOS II Projeto Econômico-Financeiro Autarquia Educacional do Vale do São Francisco – AEVSF Faculdade de Ciências Sociais e Aplicadas de Petrolina - FACAPE PROJETOS II Projeto Econômico-Financeiro Cláudia Regina C. Cappellaro Iris Daiane Gomes de Amorim Joaquim Dantas de Almeida Neto Mário Cleone de Souza Júnior Patricia de Assis Rodrigues Paula Cristina Barros de Araújo Wagner Coelho de Oliveira

Plásticos Opará Artigos Reciclados Ltda. Ano de fundação: 2006 A EMPRESA - Histórico Plásticos Opará Artigos Reciclados Ltda. Ano de fundação: 2006 Capacidade estimada de reciclagem: 180 ton./mês Capacidade estimada de produção: 180 ton./mês Logomarca

ORGANIZAÇÃO ADMINISTRATIVA FUNÇÃO / DISCRIMINAÇÃO   SALÁRIOS EM R$ 1,00 FUNÇÃO / DISCRIMINAÇÃO QUANT UNITÁRIO MENSAL ANUAL MÃO-DE-OBRA INDIRETA .Sócios-diretores 8 - .Gerente Industrial 1 1.500,00 19.500,00 .Gerente Administrativo .Assistente Administrativo 750,00 9.750,00 .Vendedores 2 350,00 700,00 9.100,00 .Operadores de máquina 4 550,00 2.200,00 28.600,00 .Vigilante .Zelador 4.550,00 .Office-boy .Auxiliar de Serv. Gerais TOTAL DOS SALÁRIOS 6.050,00 8.750,00 113.750,00 ENCARGOS SOCIAIS (105%) 6.352,50 9.187,50 119.437,50 TOTAL GERAL 23 12.402,50 17.937,50 233.187,50

ORGANIZAÇÃO ADMINISTRATIVA

MISSÃO Fornecer aos clientes produtos de qualidade, conscientizando os mesmos da necessidade da preservação ambiental e social na região.

VISÃO Tornar-se a maior empresa do Vale do São Francisco no ramo de reciclagem de plásticos e produção de artigos reciclados.

ANÁLISE MERCADOLÓGICA Investimentos altos Tempo de retorno de investimento rápido Não admite incursões improvisadas Requer elevado nível de especialização e conhecimento técnico sobre o negócio.

ARTIGOS PRODUZIDOS Produtos produzidos fita de amarração;

Sacos para mudas de vários tamanhos; ARTIGOS PRODUZIDOS fita de enxertia; Sacos para mudas de vários tamanhos; Sacos para lixo de polietileno de baixa densidade.

Área abrangida pelo Vale do São Francisco MERCADO CONSUMIDOR Mercado agrícola – principal mercado: Vale do São Francisco com 110.000 hectares de área plantada; Mercado urbano – sacos plásticos de uso doméstico, hospitalar e industrial Projeção para ampliação de mercado consumidor, através da expansão para as cidades de Salvador e Recife. Área abrangida pelo Vale do São Francisco

CONCORRENTES Reciclagem de plástico: Presença de indústrias na região com demanda nas cidades de Recife e Salvador Produção de artigos plásticos: A análise preliminar de concorrentes permite verificar que na região o mercado encontra-se totalmente aberto diante da inexistência de grandes produtores capazes de atender a demanda;

FORNECEDORES Matéria-prima: Principal ofertante – Sanvale/Petrolina-PE Vantagens: Plástico triado e organizado em fardos que facilitam o manuseio; Desvantagens: Preço maior do que o verificado quando comprado em cooperativas de catadores de lixo. Máquinas e equipamentos: Principal ofertante – SEIBT Máquinas para plásticos

Boas condições físico-climáticas; LOCALIZAÇÃO Boas condições físico-climáticas; Grande disponibilidade de recursos hídricos; Localização geográfica do município de Petrolina; eqüidistância dos principais centros consumidores da Região Nordeste; Condições de infra-estrutura existente, dispondo de vários modais de transporte e acesso fácil às capitais e aos demais municípios de médio e grande portes.

CONDICIONANTES SECUNDÁRIOS A produção agrícola de frutas, legumes e verduras, tanto para o mercado interno quanto para o mercado externo tem gerado elevados indicadores de riqueza, ofertando vagas para ocupação de mão-de-obra local e microrregional. O Vale do São Francisco com cerca de 110.000 hectares de área plantada Além de atender o setor agrícola ampliou-se a necessidade de abranger os grandes centros urbanos com a oferta de plásticos reciclados para confecção de sacolas de diversos tipos.

As máquinas e os equipamentos básicos para reciclagem de plástico são: PROCESSO PRODUTIVO As máquinas e os equipamentos básicos para reciclagem de plástico são: Prensa; Extrusora; Moinho; Triturador; Aglutinador; Centrífuga; Batedor.

Equipamentos necessários PROCESSO PRODUTIVO Equipamentos necessários Extrusora Moinho Picotadora Aglutinadora Corte e solda

Lavadora e secadora Balança

FLUXOGRAMA DO PROCESSO DE RECICLAGEM DE PLÁSTICO

COMPOSIÇÃO SOCIETÁRIA COMPOSIÇÃO SOCIETÁRIA – ABRIL DE 2006 Sócios Integralizado A Integralizar (R$) Total (R$) Part. Relat. (%) Cláudia Regina C. Cappellaro - 228.856,82 14,28% Iris Daiane Gomes de Amorim Joaquim Dantas de Almeida Neto Mário Cleone de Souza Júnior Patricia de Assis Rodrigues Paula Cristina Barros de Araújo Wagner Coelho de Oliveira Total 1.597.797,79 100%

INVESTIMENTO – Edificações e instalações   VALOR TOTAL EM PARTICIP D I S C R I M I N A Ç Ã O REFERÊNCIA QUANT UNITÁRIO R$ 1,00 RELATIVA .Serviços Preliminares a b c 11.178,24 7,45 .Infra-estrutura 37.802,84 25,20 .Superestrutura 19.245,76 12,83 .Alvenaria m2 8.301,20 5,53 .Cobertura 20.664,77 13,78 .Esquadrias de Madeira 4.814,55 3,21 .Esquadrias Metálicas 4.215,81 2,81 .Instalações Hidro-sanitárias pt 4.904,54 3,27 .Instalações Elétricas/Telefone 8.208,32 5,47 .Revestimento 4.822,66 3,22 .Pavimento 8.550,02 5,70 .Pintura 4.106,29 2,74 .Limpeza da Obra vb 2.950,00 1,97 .Projetos / Taxas 4.114,88 .Diversos 6.120,12 4,08 T O T A I S 150.000,00 100,00

INVESTIMENTO – Equipamentos   VALOR TOTAL EM PARTICIP D I S C R I M I N A Ç Ã O QUANT UNITÁRIO R$ 1,00 RELATIVA MÁQUINAS DE PRODUÇÃO Moinho/Triturador 1 25.000,00 1,83 Lavadora 15.000,00 1,10 Secadora Silo 5.000,00 0,37 Aglutinador Extrusora/Recuperadora 250.000,00 18,31 Banheira Picotadora 10.000,00 0,73 Extrusora blow-up 300.000,00 21,98 Impressora 400.000,00 29,30 Corte e solda 150.000,00 10,99

INVESTIMENTO – Usos e fontes dos recursos DISCRIMINAÇÃO REALIZADO A REALIZAR VALOR TOTAL EM PARTIC RELATIVAS   R$ 1,00 A R$ 1,00 B R$ 1,00 C A/C B/C C USOS 0,00 1.997.797,79 100,00 INVERSÕES FIXAS 1.571.713,00 78,67 .Móveis e utensílios 21.554,00 1,08 .Máquinas e Equipamentos 1.365.159,00 68,33 .Edificações e Instalações 150.000,00 7,51 .Terrenos 35.000,00 1,75 .Sistema de Comunicação .Veículos OUTROS INVESTIMENTOS 29.995,30 1,50 .Projeto Econômico-Financeiro 9.250,00 0,46 .Projetos Arquitetônicos 3.130,00 0,16 .Montagem/Instalações do Projeto 8.000,00 0,40 .Diversos 9.615,30 0,48 INVERSÕES CIRCULANTES 396.089,49 19,83 .Capital de Giro

FONTES 0,00 1.997.797,79 100,00 RECURSOS PRÓPRIOS 1.597.797,79 79,98 .Capital Social .Reservas de Capital .Reservas de Reavaliação .Reservas de Lucro .Lucros Acumulados .Aporte de Recursos Próprios RECURSOS DE TERCEIROS 400.000,00 20,02 .Bancários .Diversos

INVESTIMENTO – Calendário das inversões e mobilização dos recursos   EXISTENTES VALORES A REALIZAR EM R$ 1,00 VALOR TOTAL EM D I S C R I M I N A Ç Ã O em 10.04.06 em 30 dias em 60 dias em 90 dias em 120 dias TOTAL R$ 1,00 R$ 1,00 A B C = A + B 1. INVERSÕES TOTAIS 0,00 87.283,83 801.701,22 550.406,37 1.989.797,79 Terrenos 35.000,00 Obras Civis 37.500,00 150.000,00 Máq, Equip, Aparelhos, Instal. 682.579,50 341.289,75 1.365.159,00 Veículos - Móveis e Utensílios 10.777,00 21.554,00 Marcas e Patentes Gastos de Implantação Projeto 12.380,00 Capital de Trabalho 79.217,90 158.435,79 396.089,49 Outras Inversões 2.403,83 9.615,30

2. MOBILIZAÇÃO RECURSOS 1.597.797,79 80.000,00 100.000,00 140.000,00 400.000,00 1.997.797,79 2.1 Recursos Próprios 0,00 - Capital Social   Reservas de Capital Reservas de Reavaliação Reservas de Lucros Lucros Acumulados Aporte de Recursos 2.2 Recursos de Terceiros Financiamentos Bancários Outras Fontes

PRODUÇÃO ANUAL – Programa de Produção DISCRIMINAÇÃO Peso % do Total (em Kg) Produzido Fita para amarrio 1.800.000,00 30% Fita para enxertia 2.280.000,00 38% Sacos para mudas 990.000,00 16% Sacolas vários tamanhos Total 6.060.000,00 100% Ano 1 Ano 2 Ano 3 Ano 4 349.877 505.339 524.816 583.129 443.178 640.097 664.767 738.630 192.432 277.937 288.649 320.721 1.177.920 1.701.309 1.766.880 1.963.200 Memória de Cálculo: (818 Kg/h x 08h/Dia x 300 Dias/Ano) x % da capacidade utilizada Com o maquinário a ser utilizado a fábrica terá uma capacidade nominal de 818 Kg/Hora. Considerou-se como percentual da capacidade instalada, os seguintes valores: Ano 1 = 60%, Ano 2 = 86,66% Ano 3 = 90%, Anos 4 a 10 = 100%.

RECEITAS ANUAIS PREVISTAS   Ano 1 Ano 2 PRODUTO Produção anual Preço Unit. Valor (R$) em Kg. Fita para amarrio 240.000,00 2,60 624.000,00 480.000 2,86 1.372.800,00 Fita para enxertia 360.000,00 4,30 1.548.000,00 600.000 4,73 2.838.000,00 Sacos para mudas 4,95 1.188.000,00 240.000 5,45 1.306.800,00 Sacolas vários tamanhos 5,72 6,29 1.510.080,00 Total 1.080.000 4.732.800,00 1.560.000 7.027.680,00

Ano 3 Anos 4 a 10 Total PRODUTO Produção anual Preço Unit. Valor (R$)   Ano 3 Anos 4 a 10 Total PRODUTO Produção anual Preço Unit. Valor (R$) R$ em Kg. Fita para amarrio 540.000 3,15 1.698.840,00 3,47 1.871.100,00 5.566.740,00 Fita para enxertia 600.000 5,20 3.121.800,00 720.000 5,72 4.118.400,00 11.626.200,00 Sacos para mudas 240.000 6,00 1.438.800,00 270.000 6,60 1.782.000,00 5.715.600,00 Sacolas vários tamanhos 6,92 1.660.560,00 7,61 2.055.240,00 6.598.680,00 1.620.000 7.920.000,00 1.800.000 9.826.740,00 29.507.220,00

DESPESAS ADMINISTRATIVAS – Salários e encargos sociais   SALÁRIOS EM R$ 1,00 FUNÇÃO / DISCRIMINAÇÃO QUANT UNITÁRIO MENSAL ANUAL MÃO-DE-OBRA INDIRETA .Sócios-diretores 8 - .Gerente Industrial 1 1.500,00 19.500,00 .Gerente Administrativo .Assistente Administrativo 750,00 9.750,00 .Vendedores 2 350,00 700,00 9.100,00 .Operadores de máquina 4 550,00 2.200,00 28.600,00 .Vigilante .Zelador 4.550,00 .Office-boy .Auxiliar de Serv. Gerais TOTAL DOS SALÁRIOS 6.050,00 8.750,00 113.750,00 ENCARGOS SOCIAIS (105%) 6.352,50 9.187,50 119.437,50 TOTAL GERAL 23 12.402,50 17.937,50 233.187,50

DESPESAS ADMINISTRATIVAS – Manutenção, Depreciação e Seguros DISCRIMINAÇÃO VALOR (R$) Móveis e Utensílios (A) 21.554,00 Instalações (B) 150.000,00 Valor (A+B) 171.554,00 Seguro (%) 0,01 TOTAL DO SEGURO 1.715,54 DEPRECIAÇÃO DISCRIMINAÇÃO VALOR (R$) Móveis e Utensílios (A) 21.554,00 Instalações (B) 150.000,00 Valor (A+B) 171.554,00 Depreciação (%) 0,10 TOTAL DA DEPRECIAÇÃO 17.155,40 MANUTENÇÃO DISCRIMINAÇÃO VALOR (R$) Móveis e Utensílios (A) 21.554,00 Instalações (B) 150.000,00 Valor (A+B) 171.554,00 Manutenção (%) 0,01 TOTAL DA MANUTENÇÃO 1.715,54

FUNÇÃO / DISCRIMINAÇÃO DESPESAS COM VENDAS Anos 01 e 02 FUNÇÃO / DISCRIMINAÇÃO QUANT SALÁRIOS (EM R$)   UNITÁRIO TOTAL Vendedor (1) 2 4.732.800,00 TOTAL DAS COMISSÕES (2% das Vendas) 94.656,00 189.312,00 ENCARGOS SOCIAIS (105%) 99.388,80 198.777,60 TOTAL GERAL 194.044,80 388.089,60

FUNÇÃO / DISCRIMINAÇÃO Ano 03 FUNÇÃO / DISCRIMINAÇÃO QUANT SALÁRIOS (EM R$)   UNITÁRIO TOTAL Vendedor (1) 2 7.027.680,00 TOTAL DAS COMISSÕES (2% das Vendas) 140.553,60 281.107,20 ENCARGOS SOCIAIS (105%) 147.581,28 295.162,56 TOTAL GERAL 288.134,88 576.269,76

FUNÇÃO / DISCRIMINAÇÃO Anos 4 a 10 FUNÇÃO / DISCRIMINAÇÃO QUANT SALÁRIOS (EM R$)   UNITÁRIO TOTAL Vendedor (1) 2 9.826.740,00 TOTAL DAS COMISSÕES (2% das Vendas) 196.534,80 393.069,60 ENCARGOS SOCIAIS (105%) 206.361,54 412.723,08 TOTAL GERAL 402.896,34 805.792,68

OUTRAS DESPESAS Anos 01 e 02 DISCRIMINAÇÃO % do Valor base Valor base Total (em R$) Publicidade e Propaganda 4.732.800,00 1,00% 47.328,00 Prov. Dev. Duvidosos 3,00% 141.984,00 Fretes (1) 5,00% 236.640,00 Cobrança de Duplicatas 3.549.600,00 35.496,00 Diversos 849.537,60 8.495,38   TOTAL GERAL 469.943,38

Ano 03 DISCRIMINAÇÃO % do Valor base Valor base Total (em R$) Publicidade e Propaganda 7.920.000,00 1,00% 79.200,00 Prov. Dev. Duvidosos 3,00% 237.600,00 Fretes (1) 5,00% 396.000,00 Cobrança de Duplicatas 5.940.000,00 59.400,00 Diversos 1.348.469,76 13.484,70   TOTAL GERAL 785.684,70

Anos 4 a 10 DISCRIMINAÇÃO % do Valor base Valor base Total (em R$) Publicidade e Propaganda 9.826.740,00 1,00% 98.267,40 Prov. Dev. Duvidosos 3,00% 294.802,20 Fretes (1) 5,00% 491.337,00 Cobrança de Duplicatas 7.370.055,00 73.700,55 Diversos 1.763.899,83 17.639,00   TOTAL GERAL 975.746,15

DESPESAS TRIBUTÁRIAS ICMS – Ano 01 DISCRIMINAÇÃO ALÍQUOTA BASE DE IMPOSTO PARTICIP.   % CÁLCULO EM R$ 1,00 RELATIVA 1.ICMS DEVIDO 4.732.800,00 591.600,00 100,00 dentro do Estado (40%) 17,00 1.893.120,00 321.830,40 54,40 fora do Estado (60%) (a) 9,50 2.839.680,00 269.769,60 45,60 2.ICMS RECUPERADO 3.074.800,00 466.662,50 rias-primas : 164.052,00 35,15 . Dentro do Estado (80%) 846.720,00 143.942,40 30,85 . Fora do Estado (20%) (a) 211.680,00 20.109,60 4,31 riais Secundários : 214.312,50 45,92 .Dentro do Estado (85%) 1.147.500,00 195.075,00 41,80 .Fora do Estado (15%) (a) 202.500,00 19.237,50 4,12 riais de Embalagens : 88.298,00 18,92 .Dentro de Estado (85%) 333.200,00 56.644,00 12,14 .Fora do Estado (15%) (a) 31.654,00 6,78 3. IMPOSTO A PAGAR (1-2) 124.937,50

OUTRAS DESPESAS TRIBUTÁRIAS – Ano 01 DISCRIMINAÇÃO Aliquota Anos 01   Valor base (em R$) Total (em R$) IPI 2,00% 4.732.800,00 94.656,00 PIS/PASEP 0,65% 30.763,20 COFINS 3,00% 141.984,00 IPTU 0,80% 150.000,00 1.200,00 TOTAIS 268.603,20

MÃO-DE-OBRA REQUERIDA DISCRIMINACAO Salario medio Ano 1 Ano 2 Ano 3 Ano 4 e Seg.   mensal (R$) Quant Custo anual MAO-DE-OBRA FIXA Supervisores 750,00 4 36.000,00 5 45.000,00 Operários 350,00 15 63.000,00 18 75.600,00 20 84.000,00 TOTAL M. O. FIXA 19 99.000,00 22 111.600,00 25 129.000,00 MAO-DE-OBRA VARIAVEL Especializada Semi-especializada Nao especializada TOTAL M.O.VARIAVEL ENCARGOS SOCIAIS Incidencia(%) S/Honorarios 0,00 S/M.O. Fixa 105 103.950,00 117.180,00 135.450,00 S/M.O. Variavel TOTAL DOS ENCARGOS - X - MAO-DE-OBRA TOTAL T O T A L G E R A L 202.950,00 228.780,00 264.450,00 Obs.: Mão-de-obra fixa não varia com a quantidade produzida. Mão-de-obra variável acompanha a variação da produção. Foi atribuído para os encargos sociais um percentual de 105% sobre o valor da mão-de-obra total como forma de garantir todos os encargos previstos, bem como os imprevistos.

CUSTOS COM FINANCIAMENTO DE LONGO PRAZO   Valor do Financiamento Pretendido: R$ 400,000.00. TJLP: 8,15%. CUSTOS COM FINANCIAMENTO DE LONGO PRAZO CUSTOS COM FINANCIAMENTOS COM LONGO PRAZOS   Juros: 5,33% a.a. nominais, equivalentes a 5,462 efetivos ao ano.   Número de parcelas: 60.   Carência: 12 meses. Parcela Data do Pagamento Amortização de Principal Encargos Básicos Projetados Pgto. de Encargos Básicos Pgto. de Encargos Adicionais Prestação Total Saldo Devedor 1ª 08/07/06 Carência 2.620,18 1.788,30 402.620,18 2ª 08/08/06 2.725,55 1.860,42 405.345,72 3ª 08/09/06 2.744,00 1.873,02 408.089,72 4ª 08/10/06 2.673,17 1.824,47 410.762,89 5ª 08/11/06 2.780,67 1.898,05 413.543,56 6ª 08/12/06 2.708,89 1.848,85 416.252,45 7ª 08/01/07 2.817,83 1.923,42 419.070,29 8ª 08/02/07 2.836,91 1.936,44 421.907,19 9ª 08/03/07 2.578,87 1.759,73 424.486,07 10ª 08/04/07 2.873,57 1.961,46 427.359,64 11ª 08/05/07 2.799,39 1.910,62 430.159,03 12ª 08/06/07 2.911,97 1.987,68 433.071,00

DESPESAS COM ENCAIXE MÍNIMO Ano 01 DISCRIMINAÇÃO VALORES   EM R$ Custos de Produção 3.290.277,61 Despesas Administrativas 177.158,52 Despesas com Vendas 858.032,98 Despesas Tributárias 396.158,02 Depreciação 153.671,30 Amortização dos Intangíveis 2.038,00 Provisão p/ Deved. Duvidosos 141.984,00 Matérias-primas 1.058.400,00 Material Secundário 1.350.000,00 Materiais de Embalagem 392.000,00 Desembolso Total 1.623.533,83 Encaixe Mínimo 135.294,49

DESPESAS COM CAPITAL DE GIRO DESPESAS COM CAPITAL DE GIRO – Ano 01 DISCRIMINAÇÃO VALORES   EM R$ Encaixe Mínimo 135.294,49 Estoques 116.683,33 Matérias-primas 44.100,00 Material Secundário 56.250,00 Material de Embalagem 16.333,33 Duplicatas em Carteira 295.800,00 Crédito de Fornecedores 151.688,33 Capital de Giro Próprio 396.089,49

SUMÁRIO DE CUSTOS CUSTOS EM R$ 1,00 TOTAL ANUAL EM PARTICIP   CUSTOS EM R$ 1,00 TOTAL ANUAL EM PARTICIP DISCRIMINAÇÃO FIXOS VARIÁVEIS R$ 1,00 RELATIVA 1.CUSTOS DE PRODUÇÃO 393.187,15 2.897.090,46 3.290.277,61 69,685 Salários e Enc. Sociais (Diretos) 202.950,00 4,298 (Indiretos) 0,00 0,000 Matérias-Primas 1.058.400,00 22,416 Materiais Secundários 1.350.000,00 28,592 Materiais de Embalagem 392.000,00 8,302 Depreciação 136.515,90 2,891 Manutenção 40.954,77 0,867 Seguros 8.873,53 0,188 Energia Elétrica, Água, Lenha 68.006,40 1,440 Outros 3.892,94 28.684,06 32.577,01 0,690 2.DESPESAS ADMINISTRATIVAS 177.158,52 3,752 Pró-Labore 29.400,00 0,623 119.437,50 2,530 17.155,40 0,363 1.715,54 0,036 Água e Energia Elétrica 1.710,00 Amortização dos Intangíveis 2.038,00 0,043 Material de Escritório 872,50 0,018 Comunicações 1.360,00 0,029 Outras Despesas 1.754,04 0,037

T O T A I S PARTICIPAÇÃO % 3.DESPESAS COM VENDAS 8.495,38 849.537,60 858.032,98 18,172 Fretes   236.640,00 5,012 Provisão Dev. Duvidosos 141.984,00 3,007 Cobrança de Duplicatas 35.496,00 0,752 Publicidade e Propaganda 47.328,00 1,002 Comissões sobre Vendas 388.089,60 8,219 Diversas 0,180 4.DESPESAS TRIBUTÁRIAS 3.817,32 392.340,70 396.158,02 8,390 I.C.M.S. 124.937,50 2,646 P.I.S. 30.763,20 0,652 COFINS I.P.T.U. 1.200,00 0,025 IPI 94.656,00 2,005 2.617,32 0,055 T O T A I S 582.658,37 4.138.968,76 4.721.627,13 100,00 PARTICIPAÇÃO % 12,34 87,66

ANÁLISE DO PROJETO – LUCRO OPERACIONAL   VALORES EM PARTICIP. DISCRIMINAÇÃO R$ 1,00 RELATIVA 1.RECEITA OPERACIONAL 4.732.800,00 100,00 2.CUSTOS DOS PRODUTOS VENDIDOS 3.290.277,61 69,52 3.DESPESAS OPERACIONAIS 1.431.349,52 30,24 Despesas de Administração 177.158,52 3,74 Despesas de Vendas 858.032,98 18,13 Despesas Tributárias 396.158,02 8,37 4.LUCRO OPERACIONAL 11.172,87 0,24 (-) Juros s/empréstimos : . Recursos 55.643,46 1,18

5.LUCRO LÍQUIDO ANTES DO   IMPOSTO DE RENDA -44.470,59 -0,94 (-) Imposto de Renda (6.670,59) -0,14 6.LUCRO LÍQUIDO DEPOIS DO -37.800,00 -0,80 (+) Depreciação 153.671,30 3,25 7.CAPACIDADE DE PAGAMENTO 115.871,30 2,45

ANÁLISE DO PROJETO – ÍNDICES OPERACIONAIS DESCRIÇÃO REPRESENTAÇÃO % 1. Índices de Rentabilidade   Lucro Operacional / Recursos Próprios 0,70 Lucro Operacional / Investimento Total 0,56 Lucro Operacional / Receita Total 0,24 2. Índices de custos Custo de produção / Receita Total 69,52 Despesas de Vendas / Receita Total 18,13 3. Recursos Próprios / Investimento Total 79,98 4. Receita Total / Investimento Total 236,90 Lucro Operacional 11.172,87 Recursos Próprios 1.597.797,79 Investimento Total 1.997.797,79 Receita Total 4.732.800,00 Custos de Produção 3.290.277,61 Despesas de Vendas 858.032,98

ANÁLISE DO PROJETO – LUCRATIVIDADE TOTAL POR ANO   V A L O R E S E M R $ 1,00 LUCRO LIQ ANTES IR EM ANO RECEITAS CUSTOS MARGEM DE R$ 1,00 ANUAIS VARIAVEIS CONTRIBUIÇÃO FIXOS a b c = a - b d e = c - d I 4.732.800,00 2.897.090,46 1.835.709,54 582.658,37 1.253.051,17 II 7.027.680,00 4.832.251,11 2.195.428,89 723.698,71 1.471.730,18 III 7.920.000,00 5.148.583,76 2.771.416,24 765.087,33 2.006.328,92 IV 9.826.740,00 5.897.802,40 3.928.937,60 804.688,21 3.124.249,39 V VI VII VIII IX X

ANÁLISE DO PROJETO – FLUXO DE CAIXA   E N T R A D A S A S A Í D A S B SALDO DE CAIXA EM ANO LL ANTES DEPRECIAÇÃO AMORTIZAÇÃO CAPACIDADE REPOSIÇÕES IMPOSTO R$ 1,00 IMP RENDA GASTOS IMP PAGAMENTO FINANCIAM PREVISTAS DE RENDA (a) (b) (c) (d=a+b+c) (e) (f) (g) {h=(d)-(e+f+g) I 1.253.051,17 153.671,30 2.038,00 1.408.760,47 289.262,79 1.119.497,68 II 1.471.730,18 1.627.439,48 99.999,96 343.932,55 1.183.506,98 III 2.006.328,92 2.162.038,22 0,00 477.582,23 1.584.456,03 IV 3.124.249,39 3.279.958,69 757.062,35 2.422.896,38 V VI VII 2.522.896,34 VIII IX X

ANÁLISE DO PROJETO – ANÁLISE DE SENSIBILIDADE/LUCRATIVIDADE TOTAL Acréscimo de 10% no preço de venda dos artigos   V A L O R E S E M R $ 1,00 LUCRO LIQ ANTES IR EM ANO RECEITAS CUSTOS MARGEM DE R$ 1,00 ANUAIS VARIAVEIS CONTRIBUIÇÃO FIXOS a b c = a - b d e = c - d I 5.206.080,00 4.150.141,63 1.055.938,37 582.658,37 473.280,00 II 7.730.448,00 4.745.024,61 2.985.423,39 723.698,71 2.261.724,68 III 8.712.000,00 5.447.252,04 3.264.747,96 765.087,33 2.499.660,63 IV 10.809.414,00 6.488.213,21 4.321.200,79 804.688,21 3.516.512,58 V VI VII VIII IX X

ANÁLISE DO PROJETO – ANÁLISE DE SENSIBILIDADE/FLUXO DE CAIXA Acréscimo de 10% no preço de venda dos artigos   E N T R A D A S A S A Í D A S B SALDO DE CAIXA EM ANO LL ANTES DEPRECIAÇÃO AMORTIZAÇÃO CAPACIDADE REPOSIÇÕES IMPOSTO R$ 1,00 IMP RENDA GASTOS IMP PAGAMENTO FINANCIAM PREVISTAS DE RENDA (a) (b) (c) (d=a+b+c) (e) (f) (g) {h=(d)-(e+f+g) I 473.280,00 153.671,30 2.038,00 628.989,30 94.320,00 534.669,30 II 2.261.724,68 2.417.433,98 541.431,17 1.876.002,81 III 2.499.660,63 2.655.369,93 99.999,96 0,00 600.915,16 1.954.454,81 IV 3.516.512,58 3.672.221,88 855.128,15 2.717.093,78 V VI 2.817.093,74 VII VIII IX X

ANÁLISE DO PROJETO – ANÁLISE DE SENSIBILIDADE/LUCRATIVIDADE TOTAL Decréscimo de 10% no preço de venda dos artigos   V A L O R E S E M R $ 1,00 LUCRO LIQ ANTES IR EM ANO RECEITAS CUSTOS MARGEM DE R$ 1,00 ANUAIS VARIAVEIS CONTRIBUIÇÃO FIXOS a b c = a - b d e = c - d I 4.259.520,00 4.138.968,76 120.551,24 582.658,37 -462.107,13 II 6.324.912,00 6.391.207,79 -66.295,79 723.698,71 -789.994,50 III 7.128.000,00 6.856.244,39 271.755,61 765.087,33 -493.331,71 IV 8.844.066,00 8.431.640,98 412.425,02 804.688,21 -392.263,19 V VI VII VIII IX X

ANÁLISE DO PROJETO – ANÁLISE DE SENSIBILIDADE/FLUXO DE CAIXA Decréscimo de 10% no preço de venda dos artigos   E N T R A D A S A S A Í D A S B SALDO DE CAIXA EM ANO LL ANTES DEPRECIAÇÃO AMORTIZAÇÃO CAPACIDADE REPOSIÇÕES IMPOSTO R$ 1,00 IMP RENDA GASTOS IMP PAGAMENTO FINANCIAM PREVISTAS DE RENDA (a) (b) (c) (d=a+b+c) (e) (f) (g) h=(d)-(e+f+g) I -462.107,13 153.671,30 2.038,00 -306.397,83 - II -789.994,50 -634.285,20 III -493.331,71 -337.622,41 99.999,96 0,00 -437.622,37 IV -392.263,19 -236.553,89 (58.839,48) -277.714,37 V VI -177.714,41 VII VIII IX X

ANÁLISE DO PROJETO – PONTO DE EQUILÍBRIO ANO DE OPERAÇÃO % Anos 1 108,26   Ano 2 126,96 Ano 3 76,60 Anos 4 a 10 59,99 Nota: O Ponto de Equilíbrio do Projeto é obtido a partir do seguinte modelo matemático: P.E. = Custo Fixo Receita Total - (Custo Variável + Desp. Financ.)

ANO 1 ANO 2 ANO 3 ANO 4 A 10 CUSTOS FIXOS R$ 582.658,37 R$ 723.698,71 R$ 765.087,33 R$ 804.688,21 CUSTOS VARIÁVEIS R$ 4.138.968,76 R$ 6.391.207,79 R$ 6.856.244,39 R$ 8.431.640,98 DESP. FINANCEIRAS R$ 55.643,46 R$ 66.470,13 R$ 64.919,94 R$ 53.767,22 RECEITA OPER. LÍQUIDA R$ 4.732.800,00 R$ 7.027.680,00 R$ 7.920.000,00 R$ 9.826.740,00

ANÁLISE DO PROJETO – TAXA INTERNA DE RETORNO SITUAÇÃO NORMAL ANO 0 R$ (1.997.797,79) ANO 1 R$ 1.119.497,68 ANO 2 R$ 1.183.506,98 ANO 3 R$ 1.584.456,03 ANO 4 R$ 2.422.896,38 ANO 5 ANO 6 ANO 7 R$ 2.522.896,34 ANO 8 ANO 9 ANO 10 TIR 72% SITUAÇÃO COM INCREMENTO DE 10% ANO 0 R$ (1.997.797,79) ANO 1 R$ 1.231.447,44 ANO 2 R$ 1.301.857,68 ANO 3 R$ 1.742.901,63 ANO 4 R$ 2.665.186,02 ANO 5 ANO 6 ANO 7 R$ 2.775.185,97 ANO 8 ANO 9 ANO 10 TIR 78%

SITUAÇÃO COM DECREMENTO DE 10% ANO 0 R$ (1.997.797,79) ANO 1 R$ 1.007.547,91 ANO 2 R$ 1.065.156,28 ANO 3 R$ 1.426.010,42 ANO 4 R$ 2.180.606,74 ANO 5 ANO 6 ANO 7 R$ 2.270.606,71 ANO 8 ANO 9 ANO 10 TIR 66%

BRASIL RUMO AO HEXA!!!!!! “Quando você pensa que tem todas as respostas, vem o mundo e muda todas as perguntas” Anônimo