Encerramento do Exercício de 2014 e Implantação do PCASP Heriberto Henrique Vilela do Nascimento Analista de Finanças e Controle Coordenador de Análise.

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1 Encerramento do Exercício de 2014 e Implantação do PCASP Heriberto Henrique Vilela do Nascimento Analista de Finanças e Controle Coordenador de Análise Contábil Secretaria-Executiva/Ministério da Fazenda sitio: www.fazenda.gov.br

2 Encerramento do Exercício de 2014 e Implantação do PCASP Encerramento do Exercício de 2014  Calendário  Inscrição de Restos a Pagar

3 Encerramento do Exercício de 2014 e Implantação do PCASP Calendário para o Encerramento do Exercício de 2014 DATAPROCESSO 01/dez/14 a 06/jan/15 Indicação pelo Ordenador de Despesas p/inscrição em RP não processados a liquidar 05/dez/14 Órgãos do Poder Executivo - Emissão de Nota de Empenho (Decreto 8.197, de 20/02/2014) 31/dez/14 Fechamento - UG Transposição de saldos Baixa de saldos (CONBAIXSAL) - RP não processados a liquidar bloqueados por decreto (29511.04.01) - Recursos a Receber/a Liberar de Restos a Pagar (11216.12.00 e 21216.12.00) - Recursos a Receber (11216.01.02 – FR 81 e 11216.01.03 – FR 49 e 64)

4 Encerramento do Exercício de 2014 e Implantação do PCASP Calendário para o Encerramento do Exercício de 2014 DATAPROCESSO 07/jan/15 Fechamento - Setorial Contábil Inscrição em Restos a Pagar - Processados - Não Processados a Liquidar (Não exigível) - Não Processados em Liquidação (Exigível) - 08/jan/15 Conferência do processo de inscrição de RP Anulação de NE não inscritas em RPNP pela não indicação pelo gestor 09/jan/15Inscrição de Recursos Diferidos e a Receber/a Liberar 10/jan/15Conferência do processo do Diferido 12/jan/15 Integração de Balancete Apuração do Resultado do Exercício 13/jan/15Apropriação das reservas 15/jan/15 Migração do Cadastro de Empenho Conclusão de Transferências (CV, CR, TP, AC, TC, TL) Encerramento das contas de resultado

5 Encerramento do Exercício de 2014 e Implantação do PCASP DÉBITOCRÉDITO 2.9.2.4.1.01.01 – EMPENHOS A LIQUIDAR 2.9.2.4.1.01.08 – EMPENHOS EM LIQUIDACAO Registro de Empenhos em Liquidação (eventos 59.0.100/ 59.0.101/ 59.0.102) Inscrição de RP não Processados em Liquidação

6 Encerramento do Exercício de 2014 e Implantação do PCASP  Inscrição de Saldos de Empenhos a Liquidar em Restos a Pagar – Não Exigível Inscrição de RP não Processados a Liquidar Inscrição de saldos de empenhos a liquidar em restos a pagar não processados a liquidar é feita com base no saldo da conta 1.9.9.9.6.59.01 - CONTROLE INDICAÇÃO DE NE A SER INSCRITA EM RP. Para isso, o Ordenador de Despesa da Unidade Gestora, ou pessoa por ele formalmente indicada deverá indicar os empenhos que serão inscritos. A indicação desses empenhos será feita pela geração da RN - Relações de Notas de Empenho, por meio da transação ATURNERP e o registro da RN pela REGINRP. O nome e CPF do responsável por gerar a RN deverá constar da tabela de UG em campo específico.

7 Encerramento do Exercício de 2014 e Implantação do PCASP  A inclusão da RN é feita pela transação ATURNERP.  A seleção das NE’s será feita com base no saldo da conta 2.9.2.4.1.01.01 – Empenhos a Liquidar Relação de Notas de Empenho (RN)

8 Encerramento do Exercício de 2014 e Implantação do PCASP Relação de Notas de Empenho (RN)

9 Encerramento do Exercício de 2014 e Implantação do PCASP Registro da Relação de Notas de Empenho

10 Encerramento do Exercício de 2014 e Implantação do PCASP Registro da Relação de Notas de Empenho

11 Encerramento do Exercício de 2014 e Implantação do PCASP Registro da Relação de Notas de Empenho

12 Encerramento do Exercício de 2014 e Implantação do PCASP  Empenhos a Liquidar não indicados para inscrição em RPNP pelo ordenador  Restos a Pagar não Processados a Liquidar bloqueados Registro da Baixa de Saldos 2.9.2.4.1.01.01 – Empenhos a Liquidar: O saldo existente após a inscrição dos empenhos em RPNP indicados pelo gestor será baixado automaticamente para TODAS as UG. 2.9.5.1.1.04.01 – Restos a Pagar não Processados a Liquidar Bloqueados por Decreto: O saldo referente aos empenhos inscritos no exercício de 2012 serão baixados automaticamente para TODAS as UG.

13 Encerramento do Exercício de 2014 e Implantação do PCASP  Antes da realização do processo automático, no exercício a ser encerrado, o gestor poderá registrar a inscrição por meio de NL, observada a situação que o empenho se encontrar, conforme abaixo: SITUAÇÃO EMPENHOS A LIQUIDAR – 2.9.2.4.1.01.01 EMPENHOS EM LIQUIDAÇÃO – 2.9.2.4.1.01.08 NE sem vínculo com transfrências 54.0.00058.0.900 NE vinculados a transferências 54.0.99258.0.901 NE com vínculo com transferências - SICONV 58.0.99958.0.902 Inscrição de Restos a Pagar a Liquidar

14 Encerramento do Exercício de 2014 e Implantação do PCASP Abertura do Exercício de 2015 IMPLANTAÇÃO DO PLANO DE CONTAS APLICADO AO SETOR PÚBLICO – PCASP

15 ASPECTOS GERAIS DO PLANO DE CONTAS APLICADO AO SETOR PÚBLICO

16 Consolidação das Contas Públicas LRF Art. 51: O Poder Executivo da União promoverá, até o dia trinta de junho, a consolidação, nacional e por esfera de governo, das contas dos entes da Federação relativas ao exercício anterior, e a sua divulgação, inclusive por meio eletrônico de acesso público Transparência LRF Art. 48, III – adoção de sistema integrado de administração financeira e controle, que atenda a padrão mínimo de qualidade estabelecido pelo Poder Executivo da União e ao disposto no art. 48-A. (Incluído pela Lei Complementar nº 131, de 2009). PADRONIZAÇÃO Motivação de um plano de contas único nacional

17 Encerramento do Exercício de 2014 e Implantação do PCASP 1 - Ativo 1.1- Circulante 1.2 - Realiz. Longo Prazo 1.4 - Permanente 1.9 - Compensado 2 - Passivo 2.1 - Circulante 2.2 - Exigível a Longo Prazo 2.4 - Patrimônio Líquido 2.9 - Compensado 3 – Despesa Orçamentária 3.3 - Despesas Correntes 3.4 - Despesas de Capital 4 – Receita Orçamentária 4.1 - Receitas Correntes 4.2 - Receitas de Capital 4.7 – Receitas Correntes Intra-orç. 4.8 – Receitas de Capital Intra-orç. 4.9 - *Deduções da Receita 5 - Resultado Exercício (-) 5.1 - Resultado Orçamentário 5.2 - Res.Extra-orçamentário 5.6 – Despesas e Custos 6 - Resultado Exercício (+) 6.1 - Result. Orçamentário 6.2 - Res.Extra-orçamentário 6.3 - Resultado Apurado Estrutura do Atual Plano de Contas da União

18 Encerramento do Exercício de 2014 e Implantação do PCASP 1 – Ativo 1.1- Ativo Circulante 1.2 – Ativo Não Circulante 2 - Passivo 2.1 – Passivo Circulante 2.2 – Passivo Não Circulante 2.3 - Patrimônio Líquido 3 – Variação Patrimonial Diminutiva 3.1 - Pessoal e Encargos 3.2 – Benefícios Previdenciários e Assistenciais... 3.9 – Outras Variações Patrimoniais Diminutivas 4 – Variação Patrimonial Aumentativa 4.1 – Impostos, Taxas e Contribuições de Melhoria 4.2 - Contribuições... 4.9 – Outras Variações Patrimoniais Aumentativas 5 – Controles da Aprovação do Planejamento e Orçamento 5.1 – Planejamento Aprovado 5.2 – Orçamento Aprovado 5.3 – Inscrição de Restos a Pagar 6 – Controles da Execução do Planejamento e Orçamento 6.1 – Execução do Planejamento 6.2 – Execução do Orçamento 6.3 – Execução de Restos a Pagar 7 – Controles Devedores 7.1 – Atos Potenciais 7.2 – Administração Financeira 7.3 – Dívida Ativa 7.4 – Riscos Fiscais 7.8 – Custos 7.9 – Outros Controles 8 – Controles Credores 8.1 – Execução dos Atos Potenciais 8.2 – Execução da Administração Financeira 8.3 – Execução da Dívida Ativa 8.4 – Execução dos Riscos Fiscais 8.8 – Apuração de Custos 8.9 – Outros Controles Estrutura do Novo Plano de Contas - PCASP

19 Encerramento do Exercício de 2014 e Implantação do PCASP 7 – Controles Devedores 7.1 – Atos Potenciais 7.2 – Administração Financeira 7.3 – Dívida Ativa 7.4 – Riscos Fiscais 7.8 - Custos 1 – Ativo 1.1- Ativo Circulante 1.2 – Ativo Não Circulante 2 - Passivo 2.1 – Passivo Circulante 2.2 – Passivo Não Circulante 2.5 - Patrimônio Líquido 3 – Variação Patrimonial Diminutiva 3.1 - Pessoal e Encargos 3.2 – Benefícios Previdenciários... 3.9 – Outras Variações Patrimoniais Passivas 4 – Variação Patrimonial Aumentativa 4.1 – Tributárias e Contribuições 4.2 -...... 4.9 – Outras Variações Patrimoniais Ativas 8 – Controles Credores 8.1 – Execução dos Atos Potenciais 8.2 – Execução da Administração Financeira 8.3 – Execução da Dívida Ativa 8.4 – Execução dos Riscos Fiscais 8.8 – Apuração de Custos 5 – Controles da Aprovação do Planejamento e Orçamento 5.1 – Planejamento Aprovado 5.2 – Orçamento Aprovado 5.3 – Inscrição de Restos a Pagar 6 – Controles da Execução do Planejamento e Orçamento 6.1 – Execução do Planejamento 6.2 – Execução do Orçamento 6.3 – Execução de Restos a Pagar Informações de Natureza Patrimonial Informações de Natureza Orçamentária Informações de Natureza Típica de Controle D C D C D C Lógica do Registro Contábil no PCASP

20 Encerramento do Exercício de 2014 e Implantação do PCASP __ SIAFI2014SE-CONTABIL-ENCERRANO-CONORIGEM (CONSULTA CONTAS ORIGEM)__________ 28/07/14 15:47 USUARIO : LUCIANO PAGINA : 001 CONTA PCASP : 111122001 - LIMITE DE SAQUE COM VINCULACAO DE PGTO – OFSS TRANSAL : S ISF : F CONTA CORRENTE F P N CONTA ORIGEM TITULO 112160400 LIMITE DE SAQUE COM VINCULACAO DE PAGAMENTO PF1=AJUDA PF3=SAI PF4=ATUALIZA PF5=DETALHA CONTA ORIGEM PF6=DETALHA CONTA PCASP PF12=RETORNA PF5=DETALHA CONTA ORIGEM Transação CONSULTA ORIGEM (>CONORIGEM)

21 Encerramento do Exercício de 2014 e Implantação do PCASP __ SIAFI2014SE-CONTABIL-ENCERRANO-CONORIGEM (CONSULTA CONTAS ORIGEM)__________ 28/07/14 15:52 USUARIO : LUCIANO PAGINA : 1 CONTA CONTABIL : 1.1.2.1.6.04.00 TITULO : = LIMITE DE SAQUE COM VINCULACAO DE PAGAMENTO ENCERRAMENTO : CONTA PARA REGISTRO DIARIO DE DOCUMENTOS CONTA CORRENTE : VINCULACAO DE PAGAMENTO (FONTE+COD.VINCULACAO) TIPO DE SALDO : DEVEDOR INVERSAO SALDO : NAO ACEITA INVERSAO DE SALDO LANCAMENTO ORGAO : PERMITE PARA QUALQUER ORGAO SISTEMA CONTABIL : FINANCEIRO USO NO SAFEM : USO PERMITIDO AOS ESTADOS E MUNICIPIOS RESULTADO PRIMARIO : NAO DESPESA ESSENCIAL : NAO OPERACAO INTERNA : NAO INATIVA UG : NAO LANCA ESTADO SIST 6: SIM INTEGRACAO BALANCO : NAO PERMITE REGISTRO POR INTEGRACAO LANCAMENTO NSSALDO : TRANSFERE, MAS NAO INCORPORA NEM EXTINGUE SALDO EVENTO DEBITO : 541535 EVENTO CREDITO : 541536 VARIACAO CAMBIAL : NAO PERMITE REGISTRO AUTOMATICO DE VARIACAO CAMBIAL Transação CONSULTA ORIGEM (>CONORIGEM)

22 Encerramento do Exercício de 2014 e Implantação do PCASP __ SIAFI2014SE-CONTABIL-ENCERRANO-CONORIGEM (CONSULTA CONTAS ORIGEM)__________ 28/07/14 15:47 USUARIO : LUCIANO PAGINA : 001 CONTA PCASP : 111122001 - LIMITE DE SAQUE COM VINCULACAO DE PGTO – OFSS TRANSAL : S ISF : F CONTA CORRENTE F P N CONTA ORIGEM TITULO 112160400 LIMITE DE SAQUE COM VINCULACAO DE PAGAMENTO PF1=AJUDA PF3=SAI PF4=ATUALIZA PF5=DETALHA CONTA ORIGEM PF6=DETALHA CONTA PCASP PF12=RETORNA PF6=DETALHA CONTA PCASP Transação CONSULTA ORIGEM (>CONORIGEM)

23 Encerramento do Exercício de 2014 e Implantação do PCASP __ SIAFI2014SE-CONTABIL-ENCERRANO-CONORIGEM (CONSULTA CONTAS ORIGEM)__________ 28/07/14 15:54 USUARIO : LUCIANO PAGINA : 1 CONTA CONTABIL : 1.1.1.1.2.20.01 TITULO : = LIMITE DE SAQUE COM VINCULACAO DE PGTO - OFSS ENCERRAMENTO : CONTA PARA REGISTRO DIARIO DE DOCUMENTOS ISF : F NATUREZA DA INFORMACAO: PATRIMONIAL CONTA CORRENTE N : NAO SE APLICA CONTA CORRENTE F : 045 - VINCULACAO DE PAGAMENTO (FONTE+COD.VINCUL CONTA CORRENTE P : NAO SE APLICA TIPO DE SALDO : DEVEDOR INVERSAO SALDO : NAO ACEITA INVERSAO DE SALDO LANCAMENTO ORGAO : PERMITE PARA QUALQUER ORGAO LANCAMENTO UG : PERMITE PARA QUALQUER UG AFETA TRANSFERENCIA: NAO AFETA LANCA ESTADO SIST 6: SIM RESULTADO PRIMARIO : NAO OPERACAO INTERNA : NAO INATIVA UG : NAO INTEGRACAO BALANCO : NAO PERMITE REGISTRO POR INTEGRACAO LANCAMENTO NSSALDO : TRANSFERE, MAS NAO INCORPORA NEM EXTINGUE SALDO EVENTO DEBITO : 541535 EVENTO CREDITO : 541536 VARIACAO CAMBIAL : NAO PERMITE REGISTRO AUTOMATICO DE VARIACAO CAMBIAL Transação CONSULTA ORIGEM (>CONORIGEM)

24 Encerramento do Exercício de 2014 e Implantação do PCASP __ SIAFI2014SE-CONTABIL-ENCERRANO-CONORIGEM (CONSULTA CONTAS ORIGEM)_________ 01/08/14 09:13 USUARIO : LUCIANO PAGINA : 1 RELACAO DE CONTAS ORIGEM A PARTIR DE 212110100 CTA ORIGEM TITULO CONTA ORIGEM CTA PCASP TITULO CONTA PCASP SIT T 212110200 DE EXERCICIOS ANTERIORE 213110400 CONTAS A PAGAR CREDORES S 213120400 CONTAS A PAGAR CREDORES N 213140400 CONTAS A PAGAR CREDORES N 213150400 CONTAS A PAGAR CREDORES N 213210300 CONTAS A PAGAR - CREDOR N 212110301 DO EXERCICIO 218910500 CONVENIOS E INSTRUMENTO S 218920500 CONVENIOS E INSTRUMENTO N 218940500 CONVENIOS E INSTRUMENTO N 218950500 CONVENIOS E INSTRUMENTO N 212110302 DE EXERCICIOS ANTERIORE 218910500 CONVENIOS E INSTRUMENTO S 218920500 CONVENIOS E INSTRUMENTO N CONTINUA.. PF1=AJUDA PF2=DETALHA PF3=SAI PF4=ATUALIZA PF8=AVANCA PF12=RETORNA Transação CONSULTA ORIGEM (>CONORIGEM)

25 Encerramento do Exercício de 2014 e Implantação do PCASP  Se a conta contábil de origem não tiver conta-corrente, a conta contábil PCASP terá conta- corrente “Fonte de Recursos” fixada na 0177000000 – Fonte de Recursos a Classificar ou 0190000000 – Recursos Diversos. Exemplos 11269.00.00 – Outros Valores Em Trânsito c/c: não exige 11269.00.00 – Outros Valores Em Trânsito c/c: não exige 11381.06.99 – Outros Valores em Trânsito c/c: F + 0177000000 11381.06.99 – Outros Valores em Trânsito c/c: F + 0177000000 11112.01.02 – Conta Única c/c: não exige 11112.01.02 – Conta Única c/c: não exige 21111.01.00 – PSSS – Venc.e Vantagens c/c: não exige 21111.01.00 – PSSS – Venc.e Vantagens c/c: não exige 11111.02.01 – Conta Única c/c: não exige c/c: F + 0177000000 11111.02.01 – Conta Única c/c: não exige c/c: F + 0177000000 21881.01.01 – PSSS – Venc. e Vantagens c/c: F + 0177000000 21881.01.01 – PSSS – Venc. e Vantagens c/c: F + 0177000000 Contas contábeis com ISF=F Conta Origem Conta PCASP Transposição de Saldo

26 Encerramento do Exercício de 2014 e Implantação do PCASP  Se a conta contábil de origem tiver qualquer tipo de conta-corrente, a conta contábil PCASP terá conta-corrente “Fonte de Recursos” + “Tipo de c/c da conta de origem” 11112.99.02 – Outras Contas – Banco do Brasil c/c BANCO+AGENCIA+CONTA BANCARIA 11112.99.02 – Outras Contas – Banco do Brasil c/c BANCO+AGENCIA+CONTA BANCARIA 11111.19.01 – Outras Contas – Banco do Brasil c/c: F + 0177000000 + BANCO+AGENCIA+CONTA BANCARIA 11111.19.01 – Outras Contas – Banco do Brasil c/c: F + 0177000000 + BANCO+AGENCIA+CONTA BANCARIA 11215.10.00 – Impostos e Contribuições Diversos c/c: CÓDIGO DE TRIBUTO 11215.10.00 – Impostos e Contribuições Diversos c/c: CÓDIGO DE TRIBUTO 21149.01.00 – Depósitos de Terceiros c/c: CNPJ,CPF,UG, IG, ou 999 21149.01.00 – Depósitos de Terceiros c/c: CNPJ,CPF,UG, IG, ou 999 11321.99.00 – Outros Tributos a Recuperar/compensar c/c: F + 0177000000 + CÓDIGO DE TRIBUTO 11321.99.00 – Outros Tributos a Recuperar/compensar c/c: F + 0177000000 + CÓDIGO DE TRIBUTO 21881.04.09 – Depósitos de Terceiros c/c: F + 0190000000 + CNPJ,CPF,UG, IG, ou 999 21881.04.09 – Depósitos de Terceiros c/c: F + 0190000000 + CNPJ,CPF,UG, IG, ou 999 Contas contábeis com ISF=F Conta Origem Conta PCASP Transposição de Saldo

27 Encerramento do Exercício de 2014 e Implantação do PCASP Documentos hábeis gerados no Novo SIAFI com compromissos pendentes não serão levados para o exercício de 2015. Restos a Pagar Processados A realização do pagamento das obrigações inscritas em Restos a Pagar Processados deverá ser feita pela emissão de um novo documento hábil com situações específicas para esse caso. A NS gerada pela emissão do doc.hábil terá os registros de troca de fonte de recursos do Passivo Financeiro de “0177000000” para Fonte de Recursos da Nota de Empenho que foi liquidada no exercício anterior. O doc.hábil deverá ser incluído com o parâmetro “Liquidado = SIM”. Os códigos das situações serão disponibilizadas na página do Tesouro Nacional, endereço: www.tesouro.fazenda.gov.br www.tesouro.fazenda.gov.br CPR - Documentos Hábeis com Compromissos Pendentes

28 Encerramento do Exercício de 2014 e Implantação do PCASP CPR - Documentos Hábeis com Compromissos Pendentes Exemplo1 – Documento Hábil sem deduções Até 31/12/2014A partir de 01/01/2015 Doc.Hábil: 2014NP000500Doc.Hábil: 2015NPNNNNNN Situação: DSP001Situação: PPV001Aba: PCO – valor: R$100,00 Indicador “Liquidado”: “S”

29 Encerramento do Exercício de 2014 e Implantação do PCASP Exemplo2 – Documento Hábil com Deduções e/ou Encargos Até 31/12/2014A partir de 01/01/2015 Doc.Hábil: 2014NP000500Doc.Hábil: 2015NPNNNNNN Situação – Aba PCO: DSP001 – valor R$ 100,00Situação: Aba PCO: PPV001 – valor R$ 80,00 Indicador “Liquidado”: “S” Doc.Hábil: 2015NPNNNNNN Situação – Aba Dedução: DDF001 – valor R$ 20,00 Situação: Aba PCO: PPV177 – valor R$ 20,00 Situação – Aba Dedução: PDF001 – valor R$ 20,00 Indicador “Liquidado”: “S” Doc.Hábil: 2015NPNNNNNN Situação – Aba Encargo: ENC001 – valor R$ 40,00Situação – Aba Encargo: PPV021 – valor R$ 40,00 Indicador “Liquidado”: “S” CPR - Documentos Hábeis com Compromissos Pendentes

30 Encerramento do Exercício de 2014 e Implantação do PCASP CPR - Documentos Hábeis com Compromissos Pendentes Exemplo3 – Documento Hábil com Deduções incluídas em 2015 Até 31/12/2014A partir de 01/01/2015 Doc.Hábil: 2014NP000500Doc.Hábil: 2015NP000001 Situação – Aba PCO: DSP001 – valor R$ 100,00Situação: Aba PCO: PPV001 – valor R$ 100,00 Situação – Aba Dedução: DDF001 – valor R$ 20,00 Indicador “Liquidado”: “S”

31 Encerramento do Exercício de 2014 e Implantação do PCASP Espelho Contábil __ SIAFI2014HP-DOCUMENTO-CONSULTA-CONDOC (CONSULTA DOCUMENTO)_________________ 03/11/14 17:45 USUARIO : LIANE NUMERO : 2014NS000738 DATA EMISSAO : 13Out14 LANCAMENTO : 13OUT14 PAGINA : 001 / 001 UG/GESTAO EMITENTE : 010001 / 00001 - CAMARA DOS DEPUTADOS EVENTO UG GESTAO CONTA CONTA CORRENTE V A L O R 521009 010001 00001 21881.01.06 F 0100000000 1,00 C 531593 010001 00001 21881.01.06 F 0177000000 1,00 D LANCADO POR : 99418460149 - MOURA UG : 170999 13OUT14 11:35 PF1=AJUDA PF3=SAI PF12=RETORNA

32 Encerramento do Exercício de 2014 e Implantação do PCASP Regularização dos saldos dos contas-correntes das contas contábeis de Passivo Financeiro originados pela execução orçamentária que foram formatados com a fonte de recursos 0177000000 – A classificar será feita a partir da fonte de recursos da Nota de Empenho indicada no documento hábil para geração dos compromissos a pagar. Exemplos 21111.01.01 – Salários, Remunerações e Benefícios c/c: 0177000000 21111.01.01 – Salários, Remunerações e Benefícios c/c: 0177000000 21311.01.00 – Contas a Pagar Credores Nacionais c/c: 0177000000 + CNPJ/CPF/UG/IG/999 21311.01.00 – Contas a Pagar Credores Nacionais c/c: 0177000000 + CNPJ/CPF/UG/IG/999 21121.01.00 – Benefícios Previdenciários c/c: 0177000000 + CNPJ/CPF/UG/IG/999 21121.01.00 – Benefícios Previdenciários c/c: 0177000000 + CNPJ/CPF/UG/IG/999 21111.01.01 – Salários, Remunerações e Benefícios c/c: 0177000000 21111.01.01 – Salários, Remunerações e Benefícios c/c: 0177000000 Ajuste de Fonte de Recursos – Passivo Financeiro

33 Encerramento do Exercício de 2014 e Implantação do PCASP FATO GERADOR DO PASSIVO EXIGÍVEL (VPD) Em 2015

34 Encerramento do Exercício de 2014 e Implantação do PCASP FATO GERADOR DO PASSIVO EXIGÍVEL (VPD) Passivo antes do empenho

35 Encerramento do Exercício de 2014 e Implantação do PCASP 35 FATO GERADOR DO PASSIVO EXIGÍVEL (VPD) Empenho LiquidaçãoEm liquidaçãoPagamento Fato gerador SIAFI-Web – Situação LPA303 (aba Outros Lançamentos)

36 Encerramento do Exercício de 2014 e Implantação do PCASP 36 APROPRIAÇÃO DE PASSIVO PERMANTE (ISF ‘P’)

37 Encerramento do Exercício de 2014 e Implantação do PCASP FATO GERADOR DO PASSIVO EXIGÍVEL (VPD) Empenho com passivo anterior

38 Encerramento do Exercício de 2014 e Implantação do PCASP 38 EMPENHO COM PASSIVO ANTERIOR __ SIAFI2014SE-DOCUMENTO-ENTRADADOS-NE (EFETUA EMPENHO)_______________________ 25/07/14 14:53 USUARIO : LUCIANO NUMERO : 2014NE ______ UG/GESTAO EMITENTE: 170009 / 1____ NUMERO DA LISTA : 2014LI 1_____ ESPECIE DE EMPENHO: 1_ PASSIVO ANTERIOR : S DOCUMENTO DE REFERENCIA NUMERO : ____________ UG/GESTAO : ______ / _____ PCASP >NE sofreu alterações

39 Encerramento do Exercício de 2014 e Implantação do PCASP 39 EMPENHO COM PASSIVO ANTERIOR DATA EMISSAO : 25Jul14 NUMERO : 2014NE UG/GESTAO EMITENTE: 170009 / 00001 NUMERO DA LISTA : 2014LI000001 FAVORECIDO : 00082024000137 GESTAO : _____ TAXA CAMBIO : __________ PASSIVO ANTERIOR : S - SIM CONTA PASSIVO : 213110400 OBSERVACAO / FINALIDADE CONTRATAÇÃO DE SERVIÇO DE FORNECIMENTO DE ÁGUA E TRATAMENTO DE ESGOTO.________ ______________________________________________________________________________ EVENTO ESF PTRES FONTE ND UGR PI V A L O R 401091 1 063196 0100000000 339039 ______ ESAFMAN2000 10000____________ TIPO : 3 MODALIDADE LICITACAO : 8_ AMPARO : ________ INCISO : __ PROCESSO : ____________________ ORIGEM MATERIAL : _ MUNICIPIO BENEFICIADO : ____ UF BENEFICIADA : DF NUM.ORIG.TRANSFERENCIA: ____________________ PCASP

40 Encerramento do Exercício de 2014 e Implantação do PCASP FATO GERADOR DO PASSIVO EXIGÍVEL (VPD) Empenho em liquidação

41 Encerramento do Exercício de 2014 e Implantação do PCASP 41 FATO GERADOR DO PASSIVO EXIGÍVEL (VPD) Empenho LiquidaçãoEm liquidaçãoPagamento Emissão de Empenho sem Passivo Anterior Empenho

42 Encerramento do Exercício de 2014 e Implantação do PCASP 42 EMPENHO SEM PASSIVO ANTERIOR __ SIAFI2014SE-DOCUMENTO-ENTRADADOS-NE (EFETUA EMPENHO)_______________________ 28/07/14 11:36 USUARIO : LUCIANO NUMERO : 2014NE ______ UG/GESTAO EMITENTE: 170009 / 1____ NUMERO DA LISTA : 2014LI 6_____ ESPECIE DE EMPENHO: 1_ PASSIVO ANTERIOR : N DOCUMENTO DE REFERENCIA NUMERO : ____________ UG/GESTAO : ______ / _____ PCASP

43 Encerramento do Exercício de 2014 e Implantação do PCASP 43 INCLUSÃO DE DH COM EMPENHO EM LIQUIDAÇÃO

44 Encerramento do Exercício de 2014 e Implantação do PCASP FATO GERADOR DO PASSIVO EXIGÍVEL (VPD) Liquidação concomitante com fato gerador

45 Encerramento do Exercício de 2014 e Implantação do PCASP Fato gerador Inclusão de DH com Empenho Liquidado a Pagar 45 FATO GERADOR DO PASSIVO EXIGÍVEL (VPD) Empenho LiquidaçãoEm liquidaçãoPagamento Empenho SIAFI-Web – Situação DSP001 (aba Principal com Orçamento)

46 Encerramento do Exercício de 2014 e Implantação do PCASP 46 INCLUSÃO DE DH COM EMPENHO LIQUIDADO A PAGAR

47 Encerramento do Exercício de 2014 e Implantação do PCASP FATO GERADOR DO PASSIVO EXIGÍVEL (VPD) Não esquecer: Encerramento 2014: -Indicação do responsável pelas indicações dos empenhos para RP -Indicação dos empenhos para RP -Prazo limite emissão de empenho (5/dez) Abertura 2015: -Criação das obrigações em RP processado/ajuste das fontes 177 Durante 2015: -Reconhecimento de obrigações antes do empenho -Reconhecimento de obrigações em liquidação -Execução de RP inscritos em 2013 até 30 de junho de 2015 (evitar bloqueio efetivo em 31/12/2015)

48 Tesouro Gerencial

49 Encerramento do Exercício de 2014 e Implantação do PCASP Na base (origem dos dados): ampliação expressiva da abrangência e atomicidade dos dados (praticamente todos os dados do Siafi, no mesmo nível de detalhe), e refinamento do modelo de dados. No topo (interface): disponibilização de funcionalidades de uma plataforma moderna de BI: relatórios dinâmicos – pivotagem, drill, filtros de exibição modularidade construção de documentos complexos e de painéis (dashboards) agendamento de consultas plataforma consolidada no mercado, com ampla documentação e suporte disponível online IMPLANTAÇÃO: 1/1/2015. Consultas exercícios anteriores: Siafi Gerencial Tesouro Gerencial – benefícios

50 Encerramento do Exercício de 2014 e Implantação do PCASP Possibilidades com o Tesouro Gerencial Construção de relatórios e painéis personalizados e parametrizados, que podem ser executados sob demanda. Os relatórios são dinâmicos e podem ser rearranjados e sumarizados de forma imediata.