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A Participação da Auditoria de Tecnologia na adequação à Sarbanes-Oxley Uma abordagem prática do COBIT para o atendimento à Lei Sarbanes-Oxley.

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1 A Participação da Auditoria de Tecnologia na adequação à Sarbanes-Oxley Uma abordagem prática do COBIT para o atendimento à Lei Sarbanes-Oxley

2 Objetivo Apresentar os controles de TI do CobiT necessários para atender a SOX

3 A Empresa Processos de Negócio Recursos / Serviços de TI Infra-estrutura de TI Aplicações Financeiro Produção Logística etc... Gestão Executiva Controles Corporativos - Estilo operacional - Políticas empresariais - Governança - Arquitetura da informação - Etc Controles de Processos - Integridade - Precisão - Validade - Autorização - Segregação de Funções Controles Gerais de TI - Desenvolvimento de Programas - Mudanças nos Programas - Operações - Acesso aos programas e dados

4 O Cobit e a Empresa Recursos / Serviços de TI Financeiro Produção Logística etc... Gestão Executiva PLANEJAMENTO E ORGANIZAÇÃO AQUISIÇÃO E IMPLEMENTAÇÃO ENTREGA E SUPORTE MONITORAMENTO - Pessoas - Sistemas - Tecnologia - Instalações - Dados RECURSOS DE TI - Eficácia - Eficiência - Confidencialidade - Integridade - Disponibilidade - Conformidade - Confiabilidade INFORMAÇÕES

5 SOX x COSO x PCAOB SEC SOX Estrutura de Controles Internos Reconhecida Auditing Standard 2 COSO PCAOB Program Development Program Changes Computer Operations Access to Programs & Data CobiT Recursos / Serviços de TI Financeiro ProduçãoLogística etc... Gestão Executiva An Audit of Internal Control Over Financial Reporting Performed in Conjunction with an Audit of Financial Statements

6 AS2 x CobiT PCAOB Auditing Standard #2 A natureza e características do uso de TI de uma empresa nos seus sistemas de informação afetam os controles internos dos relatórios financeiros.

7 COSO x CobiT (PO)

8 COSO x CobiT (AI)

9 COSO x CobiT (DS)

10 COSO x CobiT (MO)

11 (AS2 e COSO) x CobiT

12 Componentes dos Controles Internos Monitoring Information & Communication Control Activities Risk Response Risk Assessment Event Identification Objective Setting Internal Environment Section 404 Section 302 Planning and Organization Acquisition and Implementation Delivery and Support Monitoring Componentes do COSO SOX Domínios do CobiT A competência nas 8 camadas do COSO é necessária para obter um programa de controles integrado Os controles de TI devem considerar a estrutura de governança geral para suportar a qualidade e integridade da informação Os controles em TI são relevantes tanto para os relatórios financeiros quanto para os requisitos de divulgação da SOX

13 Região 1: - 64% do território / ~ 50% da população / ± 40% do PIB Líder da Região I nos serviços: - local - longa distância regional - móvel - banda larga – acesso à Internet Forte Competidor nos serviços corporativos e de dados (cobertura nacional) Mercado Acionário - Valor de Mercado: R$ 15,0 bi (US$ 6,7 bi) - # 1 na Bovespa (TNLP4): US$ 40 milhões / dia - Alta liquidez na NYSE (TNE): US$ 30 milhões / dia - Capital em Circulação: 81,6% do total de ações Região I: Concessão de Telefonia Fixa Licença para Móvel (GSM) Brasil: Autorização para prestação de serviços de longa distância nacional e internacional e serviço de dados. Localidades Atendidas: - Acesso Individual: TUP : Móvel : Banda Larga : Oi Internet : Fonte: O Grupo Telemar - Visão Geral

14 Os seis principais negócios da Companhia geram um saudável balanço entre o fluxo de caixa estável e oportunidades de crescimento. Operações integradas são a base para aumento das vendas, menores desligamentos e custos reduzidos. Os seis principais negócios da Companhia geram um saudável balanço entre o fluxo de caixa estável e oportunidades de crescimento. Operações integradas são a base para aumento das vendas, menores desligamentos e custos reduzidos. Telefonia Fixa Dados & Corporativo Telefonia Móvel LDN / LDI Internet Banda Larga Fidelização do Cliente Cross-selling Serviços Integrados Sinergias operacionais e financeiras Escala O Grupo Telemar - Visão Geral Fonte:

15 Contato Éverson Baraldo Auditor Sênior de Tecnologia – Telemar


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