Prefeitura Municipal de Tapes Unidos somos mais fortes Administração 2009-2012 Avaliação das Metas Fiscais 1º Quadrimestre/2011.

Apresentação em tema: "Prefeitura Municipal de Tapes Unidos somos mais fortes Administração 2009-2012 Avaliação das Metas Fiscais 1º Quadrimestre/2011."— Transcrição da apresentação:

1 Prefeitura Municipal de Tapes Unidos somos mais fortes Administração 2009-2012 Avaliação das Metas Fiscais 1º Quadrimestre/2011

2 Prefeitura Municipal de Tapes Unidos somos mais fortes Administração 2009-2012 Avaliação das Metas Fiscais 1º Quadrimestre/2011 AUDIÊNCIA PÚBLICA AVALIAÇÃO DO CUMPRIMENTO DAS METAS FISCAIS 1º QUADRIMESTRE DE 2011

3 Prefeitura Municipal de Tapes Unidos somos mais fortes Administração 2009-2012 Avaliação das Metas Fiscais 1º Quadrimestre/2011 Obedecendo à legislação vigente e ao dever cívico de prestar contas aos cidadãos, apresentamos por meio deste documento o Relatório de Avaliação das Metas Fiscais referentes ao 1º quadrimestre do ano de 2011, demonstrando nesta Audiência Pública, na Câmara Municipal de Vereadores, em cumprimento ao estabelecido no § 4º, Art. 9º da Lei de Responsabilidade Fiscal nº. 101/2000, que determina ao Poder Executivo demonstrar e avaliar o cumprimento das metas fiscais do orçamento fiscal e de seguridade social ao final de cada quadrimestre.

4 Prefeitura Municipal de Tapes Unidos somos mais fortes Administração 2009-2012 Avaliação das Metas Fiscais 1º Quadrimestre/2011 Os números, originários dos relatórios resumidos da execução orçamentária do primeiro e do segundo bimestre de 2011, para melhor entendimento, estão apresentados com informações detalhadas dos resultados e acompanhados dos principais aspectos que condicionaram o desempenho da receita e da despesa. Cumpre informar que, em razão da população ser inferior à 50.000 habitantes, de acordo com o art. 63 da Lei nº. 101/2000, optamos pela divulgação semestral dos demonstrativos de que trata o art. 53 e 54 da mesma lei. Assim, a presente avaliação fica circunscrita a análise do Balanço Orçamentário e do Demonstrativo da execução das Despesas por Função/Sub-função, publicados no primeiro e segundo bimestre de 2011.

5 Prefeitura Municipal de Tapes Unidos somos mais fortes Administração 2009-2012 Avaliação das Metas Fiscais 1º Quadrimestre/2011 1. RECEITA Segundo o Balanço Orçamentário da Receita, o total previsto, correspondente ao somatório das receitas correntes e de capital, excluídas as deduções para o Fundeb e da Lei Complementar nº 91/97, foi estimado na lei de orçamento para o exercício de 2011 no montante de R$ 25.388.000,00. A receita efetivamente realizada no período de janeiro a abril de 2011 foi de 8.461.302,15, tendo sido arrecadado, portanto, 33,33% da meta anual.

6 Prefeitura Municipal de Tapes Unidos somos mais fortes Administração 2009-2012 Avaliação das Metas Fiscais 1º Quadrimestre/2011 QUADRO 1 – DEMONSTRATIVO DA RECEITA PREVISTA E REALIZADA: Previsão Anual 2011 Realizada Período jan a Abr/2011 % Real. Ano Discriminação 1 – Receitas Correntes28.774.500,009.515.958,2533,07% Receita Tributaria2.503.050,001.188.916,1947,50% Receita de Contribuições1.096.000,00394.317,5935,98% Receita Patrimonial663.850,00348.983,3452,57% Receita de Serviços616.000,00142.531,0523,14% Transferências Correntes22.863.900,007.205.104,5231,51% Outras Receitas Correntes1.031.700,00236.105,5622,88% 2 – Receitas de Capital40.000,0062.316,97155,79% Alienação de Bens40.000,000 Amortização de Empréstimos00 Transferência de Capital062.316,97 Outras Receitas de Capital00 3 - (-) Dedução da Receita3.426.500,001.116.973,0932,60% Total da Receita25.388.000,008.461.302,1333,33%

7 Prefeitura Municipal de Tapes Unidos somos mais fortes Administração 2009-2012 Avaliação das Metas Fiscais 1º Quadrimestre/2011 O total das Receitas Correntes previstos para o período considerado (janeiro a abril), de acordo com a programação financeira, foi de R$ 7.434.650,00. Os valores realizados corresponderam a R$ 7.220.077,17, ficando 2,89% abaixo da meta estabelecida. Nesse grupo, as receitas mais significativas são as Receitas de Transferência e as Receitas Tributárias, que figuram, respectivamente, com 86,41% e 14,38% do total da receita orçamentária realizada, sobressaindo-se a redução das receitas de transferências que apresentaram variação negativa de 2,32% em relação ao previsto para o período, correspondendo a 31,01% do valor projetado para o exercício.

8 Prefeitura Municipal de Tapes Unidos somos mais fortes Administração 2009-2012 Avaliação das Metas Fiscais 1º Quadrimestre/2011 Conforme o balancete divulgado, a Receita Tributária atingiu até o final do quadrimestre em análise montante de R$ 1.188.916,19, que, representa 47,50% do valor estimado para o ano. O IPTU arrecadou 61,97% da meta anual, ou seja, previa-se o ingresso de R$ 970.100,00, tendo sido arrecadados R$ 601.219,45, fruto das ações de governo desenvolvidas pela Secretaria da Fazenda.

9 Prefeitura Municipal de Tapes Unidos somos mais fortes Administração 2009-2012 Avaliação das Metas Fiscais 1º Quadrimestre/2011 Do Imposto sobre Transmissão de Bens Imóveis – ITBI – tem uma receita estimada para o ano de R$ 276.000,00, tendo sido arrecadado no período R$ 103.738,59 ou seja, 37,58% do valor previsto para 2011. Esse desempenho reflete diretamente a performance do mercado imobiliário que há vários períodos tem se mantido aquecido. Em relação ao ISSQN, a arrecadação no período foi de R$ 257.013,14, o que representa 36,98% da previsão anual. As Taxas apresentaram o ingresso de R$ 198.646,77 contra uma projeção de R$ 465.550,00. Arrecadou-se, portanto, 42,67% da meta anual.

10 Prefeitura Municipal de Tapes Unidos somos mais fortes Administração 2009-2012 Avaliação das Metas Fiscais 1º Quadrimestre/2011 QUADRO 2 – RECEITAS TRIBUTÁRIAS – PREVISTAS E REALIZADAS: Previsão para o Exercício Realizado no Período % DISCRIMINAÇÃO(Jan a Abr/2011) Real / Progr. Impostos2.036.500,00990.269,4248,62% I P T U970.100,00601.219,4561,97% I S S695.000,00257.053,1436,98% I T B I276.000,00103.738,5937,58% I R R F95.400,0028.258,2429,62% Taxas465.550,00198.646,7742,67% Taxa p /Exercício Poder de Policia 115.550,0025.934,4622,44% Taxa p/ Prestação de Serviços350.000,00172.712,3149,34% Contribuição de melhoria1.000,0000,00% Total das Receitas Tributárias2.503.050,001.188.916,1947,50%

11 Prefeitura Municipal de Tapes Unidos somos mais fortes Administração 2009-2012 Avaliação das Metas Fiscais 1º Quadrimestre/2011 As Receitas de Contribuições acumularam no ano, até o mês de abril, o valor R$ 394.317,59, correspondendo a 35,98% da previsão anual. A receita mais expressiva nesse grupo, decorrente da Contribuição para o Custeio do Serviço de Iluminação Publica, arrecadou R$ 107.747,35, correspondendo a 33,67% da projeção anual.

12 Prefeitura Municipal de Tapes Unidos somos mais fortes Administração 2009-2012 Avaliação das Metas Fiscais 1º Quadrimestre/2011 Transferências Correntes No grupo das Transferências Corrente da União, o item mais significativo se refere às transferências constitucionais do Fundo de Participação dos Municípios – F P M -, que realizou R$ 2.847.519,26 no período, correspondendo a 27,59% da previsão anual. A estimativa dessa receita não considerou a redução no índice de FPM para 2011 (1,2 para 1,0), pois na época da elaboração da peça orçamentária ainda não havia dados consolidados do Censo do IBGE 2010 sobre a população do município. Portanto, a previsão de ingresso desse repasse no primeiro quadrimestre não se confirmou, ficando R$ 592.480,74 abaixo do estimado.

13 Prefeitura Municipal de Tapes Unidos somos mais fortes Administração 2009-2012 Avaliação das Metas Fiscais 1º Quadrimestre/2011 A compensação Financeira da Lei Complementar 87/96 – Lei Kandir – realizou 31,68% do valor previsto. As Transferências do SUS demonstraram uma realização de 34,66% em comparação às previsões anuais, correspondendo a R$ 397.271,03. As Transferências do FNAS demonstraram uma realização de 17,82% em comparação às previsões anuais, correspondendo a R$ 36.466,95. As Transferências do FNDE demonstraram uma realização de 25,33% em comparação às previsões anuais, correspondendo a R$ 126.383,39.

14 Prefeitura Municipal de Tapes Unidos somos mais fortes Administração 2009-2012 Avaliação das Metas Fiscais 1º Quadrimestre/2011 QUADRO 3 - TRANSFERÊNCIAS CORRENTES – PREVISTAS E REALIZADAS: Programada no AnoRealizada Período% Real. Ano DISCRIMINAÇÃO 1 – Transferências da União12.833.700,003.529.853,58 27,50% Cota parte do F P M10.320.000,002.847.519,26 27,59% Cota parte do I T R460.000,0050.707,31 11,02% Cota Parte da LC 87/9667.000,0021.224,54 31,68% Cota Parte Royalties Lei nº 9.478/9720.000,0017.692,28 88,46% Cota Parte do F E P Lei 762590.000,0032.588,82 36,21% Transferências Recursos SUS1.146.000,00397.271,03 34,66% Transferências do FNAS199.000,0036.466,95 17,82% Transferências do FNDE499.000,00126.383,39 25,33% Outras Transferências da União32.700,000 2 – Transferências do Estado6.409.600,002.500.597,88 39,01% Cota Parte do I C M S5.200.000,001.894.780,01 36,44% Cota Parte do I P V A560.000,00275.698,21 49,23% Cota Parte do IPI/Exportação130.000,0050.011,59 38,47% Cota Parte do C I D E32.700,0024.194,82 74,00% Transferência F E S474.000,00255.690,01 53,94% Transferências de Convênios208.000,0042.794,28 20,57% Outras Transferências dos Estados12.900,00223,24 Total Transferências Correntes19.243.300,006.030.451,46 31,34%

15 Prefeitura Municipal de Tapes Unidos somos mais fortes Administração 2009-2012 Avaliação das Metas Fiscais 1º Quadrimestre/2011 Nas Transferências do Estado, deve ser destacada a participação do Município no ICMS, cujos valores transferidos no período em análise, foram de R$ 1.894.780,01, ou seja, 36,44% da expectativa anual inicial, que era de R$ 5.200.000,00. O Comportamento dessa receita está diretamente ligado ao índice de participação do Município, que sofreu um acréscimo de 2,00% em relação ao ano anterior e, também, do comportamento da atividade econômica no Estado, onde a arrecadação de ICMS no primeiro quadrimestre está 10,01% superior ao mesmo período do ano anterior. O IPVA, para um valor anual projetado de R$ 560.000,00 arrecadou R$ 275.698,21, ou seja, 49,23%. Devido ao desconto para pagamento a vista no período, a arrecadação superou o previsto; e a crescente aquisição de veículos novos vem aumentando a base de IPVA.

16 Prefeitura Municipal de Tapes Unidos somos mais fortes Administração 2009-2012 Avaliação das Metas Fiscais 1º Quadrimestre/2011 3. DESPESA Considerando todas as fontes de recursos, a Despesa Total liquidada, no período de janeiro a abril de 2010, apresentou uma execução inferior a Receita Total realizada menos as Receitas. Em valores acumulados, a correlação despesa total/receita total foi de R$ 6.381.000,12/R$ 7.800.470,66, demonstrando um superávit na execução orçamentária de R$ 1.419.470,54. Esse resultado permite confirmar o atingimento das metas programadas para o período.

17 Prefeitura Municipal de Tapes Unidos somos mais fortes Administração 2009-2012 Avaliação das Metas Fiscais 1º Quadrimestre/2011 As Despesas Liquidadas, no acumulado do ano até abril de 2010 totalizaram R$ 6.381.000,12, valor equivalente a 26,14% da previsão para o período. O total das despesas correntes realizadas foi de R$ 6.172.545,17, correspondendo a 27,00% da projeção. As despesas de capital totalizaram R$ 208.454,95, confrontadas com a previsão de R$ 598.700,00 para o exercício representando 34,82% do valor previsto. As despesas com a Amortização da Dívida, com valor de R$ 103.181,48, representaram um desembolso correspondente a 40,95% do total programado.

18 Prefeitura Municipal de Tapes Unidos somos mais fortes Administração 2009-2012 Avaliação das Metas Fiscais 1º Quadrimestre/2011 Já em relação às despesas com investimentos com o valor projetado de R$ 346.700,00, apresentando uma liquidação de R$ 105.273,47. Essa situação decorre do desempenho positivo da receita no período. Em termos analíticos, os principais investimentos realizados pela administração, no período em análise, foram os seguintes: Parte Construção Ginásio de Esportes Escola Municipal Martha Pereira Barbosa; Humanização da Creche Wolf; Ampliação da E.M.E.F.José Divino Barbosa Pereira;

19 Prefeitura Municipal de Tapes Unidos somos mais fortes Administração 2009-2012 Avaliação das Metas Fiscais 1º Quadrimestre/2011 QUADRO 4 – RESULTADO ORÇAMENTÁRIO (TODAS AS FONTES DE RECURSOS MENOS RPPS): Receita RealizadaProgramada no Período Realizada no Período % Real / Progr. (1) Receita Total24.411.950,007.800.470,66 31,95% Despesa LiquidadaAutorizada no Exercício Realizada no Período Jan a Abr/2010 % Real / Progr. Despesas Correntes22.858.250,006.172.545,17 27,00% Pessoal e Encargos Sociais10.394.160,003.180.173,18 30,60% Juros e Encargos da Dívida0,00 Outras Despesas Correntes12.464.090,002.992.371,99 24,01% Despesa de Capital598.700,00208.454,95 34,82% Investimentos346.700,00105.273,47 30,36% Inversões Financeiras0,00 Amortização da Dívida252.000,00103.181,48 40,95% Outras Despesas de Capital0,00 Reserva de Contingência955.000,000,00 Reserva Orçamentária do RPPS525.000,000,00 Reserva de Contingencia430.000,000,00 (2) Despesa Total24.411.950,006.381.000,1226,14% Resultado Orçamentário (1-2)1.419.470,54

20 Prefeitura Municipal de Tapes Unidos somos mais fortes Administração 2009-2012 Avaliação das Metas Fiscais 1º Quadrimestre/2011 Conforme demonstrativo específico, divulgado no Relatório Resumido da Execução Orçamentária, as despesas com Manutenção e desenvolvimento do Ensino, apuradas conforme o Parecer Coletivo nº 001/2003 do Tribunal de Contas do Estado, no acumulado do ano, totalizaram R$ 1.063.423,59, o que corresponde a 18,99% da Receita de Impostos e Transferências. Observa-se, nesse caso, que o Município não atendeu o limite de 25% estabelecido pela Constituição Federal, o que deverá ser recuperado nos dois últimos quadrimestres, a exemplo dos anos anteriores.

21 Prefeitura Municipal de Tapes Unidos somos mais fortes Administração 2009-2012 Avaliação das Metas Fiscais 1º Quadrimestre/2011 Particularmente no tocante ao FUNDEB, em função do número de alunos matriculados na educação básica pública, o Município foi superavitário. Assim, o ganho foi computado nos gastos com a educação para fins de apuração dos limites. Cabe ainda destacar que, de acordo com o art. 22 da Lei Federal 11.494/2007, uma parcela não inferior a 60% do total recebido desses recursos deve ser aplicada na remuneração dos profissionais do magistério da educação básica em efetivo exercício na rede pública.

22 Prefeitura Municipal de Tapes Unidos somos mais fortes Administração 2009-2012 Avaliação das Metas Fiscais 1º Quadrimestre/2011 Nesse quesito, e de acordo com os relatórios publicados, o Município despendeu, até o final do quadrimestre em análise, o montante de R$ 439.962,24 que corresponde a 44,08% dos recursos do referido fundo, inferior, portanto ao dispositivo legal supracitado, devendo ser atendido o mínimo exigido nos dois quadrimestres seguintes. Os gastos com saúde, conforme dados fornecidos ao Tribunal de Contas do Estado do Rio Grande do Sul atingiram o montante de R$ 1.064.500,00, o que corresponde a 19,01% sobre a receita Líquida de Impostos e Transferências. Observa-se, portanto, o cumprimento do mínimo de 15% estabelecido na Emenda Constitucional nº 29/2000.

23 Prefeitura Municipal de Tapes Unidos somos mais fortes Administração 2009-2012 Avaliação das Metas Fiscais 1º Quadrimestre/2011 CONCLUSÃO Os resultados apresentados permitem concluir que as metas de arrecadação e o limite de gastos estabelecidos na programação financeira foram atendidos, evidenciando, assim, a desnecessidade de ajustes na execução orçamentária para fins de atingimento das metas fiscais de resultado primário e resultado nominal estabelecidos, bem como para o atendimento dos requisitos da Lei de Responsabilidade Fiscal. Tapes/RS., em 20 de maio de 2010. Sylvio Tejada Xavierto Emerson A. de Souza Ambos José Fernandes Pedroso Prefeito MunicipalSecretário da Fazenda Substituto Contador CRC/RS 58.493