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Administração Financeira e Orçamentária III Orçamento de Caixa.

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Apresentação em tema: "Administração Financeira e Orçamentária III Orçamento de Caixa."— Transcrição da apresentação:

1 Administração Financeira e Orçamentária III Orçamento de Caixa

2 FLUXO DE CAIXA O planejamento orçamentário de uma empresa traduz em quantidades e valores os planos de atividades e de investimentos para o próximo exercício social ou para horizontes mais amplos. Dentre os diversos demonstrativos gerados por esse processo, tem-se o Fluxo de Caixa que evidencia, mês a mês, os recebimentos e os pagamentos detalhados por natureza e os déficits e superávits decorrentes. Mede o desempenho Financeiro Regime de Caixa Entradas - Saídas = Saldo de Caixa 2

3 DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADOS A demonstração de resultados tem como principal função avaliar o desempenho operacional da unidade operacional em questão. Ela mede a eficiência operacional através do lucro operacional alcançado. Regime de competência Mede o desempenho econômico Demonstra a eficiência em competir Receitas - Despesas = Lucro 3

4 BALANÇO PATRIMONIAL O balanço Patrimonial tem como principal função identificar e analisar a evolução da riqueza alcançada em um determinado período. Nele se pode reconhecer os movimentos ocorridos e como se encontram aplicados os recursos da empresa. Ativo Circulante Ativo Permanente Realizável a Longo Prazo Patrimônio Líquido Exigível a Longo Prazo Passivo Circulante Balanço Patrimonial Total ativoTotal Passivo 4

5 Esquema dos fluxos de caixas 5


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