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GERÊNCIA DE AUDITORIA DE CONTRATOS GEAUC. 2 Página 2 Obras Públicas Programa de Acompanhamento de Obras e Serviços de Engenharia.

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1 GERÊNCIA DE AUDITORIA DE CONTRATOS GEAUC

2 2 Página 2 Obras Públicas Programa de Acompanhamento de Obras e Serviços de Engenharia

3 3 Página 3 Propósito Atuar preventivamente e concomitantemente no acompanhamento da fiscalização das obras e serviços de engenharia; Gerar maior celeridade na correção de desvios, solicitando imediata regularização; Orientar e solicitar correções acerca do cadastro da obra no SICOP; O foco não é punir nem criar entraves ao administrador público, e sim contribuir com o desempenho da gestão pública, otimizando a aplicação dos recursos;

4 4 Página 4 Sistemática Atual Programa de Auditoria Plano Anual de Auditoria Relatório de Auditoria Contraditório e Ampla Defesa (30 dias) Providências Administrativas (60 dias) Tomada de Contas Especial (180 dias) Relatório de Reanálise Rel e Certificado de Auditoria (30 dias) 12 MESES

5 5 Página 5 Gargalos da Sistemática Atual Tramitação; Dificuldade de acompanhamento; Implementação das conclusões da Auditoria; Responsabilização.

6 6 Página 6 Programa de Acompanhamento Atual Plano Anual de Auditoria 2009 SICOP Programa de Auditoria Contato com o Fiscal Ofício de Apresentação Execução dos Trabalhos in loco DIAG Planejamento e Logística de Auditoria Informação Fiscal Gestor Monitoramento in loco da execução da obra e da implementação das recomendações da Informação

7 7 Página 7 Possibilidade de Conversão em Auditoria Ordinária A qualquer momento, constatando-se irregularidades graves não passíveis de correção, COM DANO AO ERÁRIO, o Programa de Acompanhamento de Obras e Serviços de Engenharia poderá ser convertido em Auditoria Ordinária, com a emissão de Relatório de Auditoria e seus desdobramentos posteriores.

8 8 Página 8 ANÁLISE DOCUMENTAL (prévia às verificações in loco): Verificação do cadastro da obra/serviço no SICOP; Verificação dos pagamentos efetuados referentes à obra/serviço no SIGEF; Obtenção da documentação referente à obra/serviço (medições, memorial descritivo, projetos, etc). ANÁLISE DA EXECUÇÃO FÍSICA DA OBRA (no canteiro de obra) Verificação da documentação que legalmente deve estar presente na obra/serviço; Exame da execução física dos serviços quanto à/ao: coerência percentual entre execução e medição; observância às determinações do contrato e seus anexos (memorial descritivo/caderno de encargos, orçamento básico, projetos); Efetividade da fiscalização da obra ou serviço Execução dos Trabalhos

9 9 Página 9 Diretor de Auditoria Geral Francisco Vieira Pinheiro Gerente de Auditoria de Contratos: Ana Cristina Souza Wendt Mazotini Auditores Internos: Cristiano Socas da Silva Leda Cândida Leite Pereira Cipoli Ribeiro Luciana Zanatta Estagiário de Engenharia Civil: Paulo Ricardo Manoel Equipe


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