André Amorim. Descrição200420052006 Receita Bruta1.300.000,001.900.000,002.400.000,00 NLCG18.500,00625.300,00788.977,00 Ciclo Financeiro???

Apresentação em tema: "André Amorim. Descrição200420052006 Receita Bruta1.300.000,001.900.000,002.400.000,00 NLCG18.500,00625.300,00788.977,00 Ciclo Financeiro???"— Transcrição da apresentação:

1 André Amorim

2 Descrição200420052006 Receita Bruta1.300.000,001.900.000,002.400.000,00 NLCG18.500,00625.300,00788.977,00 Ciclo Financeiro???

3 CF 2004 = 18.500 X 365 = 5,19 DIAS 1.300.000 CF 2005 = 625.300 X 365 120,12 DIAS 1.900.000 CF 2006 = 788.977 X 365 = 119,99DIAS 2.400.000

4 Descrição200420052006 Receita Bruta1.500.000,001.800.000,002.100.000,00 NLCG20.215,00487.771,00612.658,00 Ciclo Financeiro5,19120,12119,99

5 EXERCÍCIO Se a empresa desejar aumentar em 25% sua receita bruta que atualmente é de R$ 2.300.000,00 em determinado ano, mantendo o ciclo financeiro de 105 dias. Qual será a necessidade liquida de Capital de Giro? NLCG X N CF= RB X (1 + i)

6 EXERCÍCIO NLCG X 365 105= 2.300.000 X (1 + 0,25) NLCG X 365 = 105 X 2.875.000 NLCG = 105 X 2.875.000 365 NLCG = 827.054,79

7 EXERCÍCIO Se a empresa desejar aumentar em 15% sua receita bruta que atualmente é de R$ 1.500.000,00 em determinado ano, mantendo o ciclo financeiro de 90 dias. Qual será a necessidade liquida de Capital de Giro? NLCG X N CF= RB X (1 + i)

8 EXERCÍCIO NLCG X 365 90= 1.500.000 X (1 + 0,15) NLCG X 365 = 90 X 1.725.000 NLCG = 90 X 1.725.000 365 NLCG = 425.342,47

9 Analise os dados abaixo e calcule o PME; PMR; PMP; CO e CF. Uma empresa tem estoque médios de R$ 450.000,00 e seu CPV diário é, em média de R$ 5.800,00 Suas contas a receber são, em média, R$ 74.000,00 e as vendas médias diárias, de R$ 3.500,00 Suas contas a pagar aos fornecedores totalizam R$ 100.000,00 e as compras diárias são, em média, R$ 4.000,00

10 PME = 450.000/5.800 = 77,59 dias PMR = 74.000/3.500 = 21,14 dias PMP = 100.000/4.000= 25 dias

11 CO = PME+PMR CO = 77,59+21,14 = 98,73 dias CF = CO – PMP CF = 98,73 – 25 = 73,73 dias

12 Analise o balanço patrimonial abaixo e calcule a NCG; ST; CGL.

13 ATIVO FINANCEIRO = CAIXA + BANCOS ATIIVO OPERACIONAL = CLIENTES + ESTOQUES Ativo Financeiro = R$ 25.000,00 + R$ 150.000,00 = R$ 175.000,00 Ativo Operacional = R$ 100.000,00 + R$ 150.000,00 = R$ 250.000,00 Passivo Financeiro = Empréstimos CP + Duplicatas Descontadas Passivo Operacional = Fornecedores + Impostos + Salários Passivo Financeiro = R$ 70.000,00 + R$ 35.000,00 = R$ 105.000,00 Passivo Operacional = R$ 200.000,00 + R$ 40.000,00 +R$ 25.000,00 Passivo Operacional = R$ 265.000,00

14 ST = AC FINANCEIRO – PC FINANCEIRO ST = R$ 175.000,00 – R$ 105.000,00 = R$ 70.000,00 NCG = AC OPERACIONAL – PC OPERACIONAL NCG = R$ 250.000,00 – 265.000,00 = - R$ 15.000,00 CGL = AC – PC CGL = R$ 425.000,00 – R$ 370.000,00 = R$ 55.000,00 Baixo Risco

15 Considerando que a empresa acima tenha receita de R$ 50.000,00 (cinquenta mil reais) e limite de crédito no mercado R$ 20.000,00 (vinte mil), calcule os coeficientes Tesoura e Overtrading.

16 Coef. Tesoura = ST70.000,00= 1,40 Receita50.000,00 Coef. Overtrading= LC+ST 20.000,00 + 70.000,00 = 1,80 Receita50.000,00