Profª Carlena Herrmann Mendes
TUDO, TUDO MESMO que foi feito até agora deve estar correto!
Verifique MAIS UMA VEZ: Salários, Pró-labore, FGTS, INSS e IRRF NFs de COMPRA e VENDA e o Simples Capital Despesas de água, energia, telefone, etc
O que olhar: Abra o RAZÃO do ano inteiro Verifique se o CAIXA está TODO a Débito Verifique se TODAS as contas do Passivo (a pagar, a recolher) tem lançamentos de provisão e pagamento e se zeram quando há o pagamento.
Se TUDO isto estiver OK, vamos ao próximo passo!
Vamos precisar de alguns saldos que poderão ser retirados do balancete. São eles: Mercadorias para Revenda (EI+C) Vendas (-) Simples
Como não fizemos controle de estoque, não temos ESTOQUE FINAL. Para determiná-lo e ao mesmo tempo determinar CMV, precisamos determinar o lucro sobre o valor de compra
CMV = 100% Receita (Vendas + Serviços) = 100% + LUCRO E com isto fazemos uma regra de três
Exemplo CMV = 100% ,00= 100% + 60% CMV = Calcule então o estoque final
Exemplo CMV = Digamos que MPR (EI+C) = EF = – = OPA! Não pode haver EF negativo Então aumente o seu lucro!
Exemplo CMV = 100% ,00= 100% + 150% CMV = Calcule então o estoque final
Exemplo CMV = Digamos que MPR (EI+C) = EF = – = 1000 Agora sim!
ANOTE TODOS OS CÁLCULOS E OS VALORES ENCONTRADOS NO SEU CADERNO DE CAMPO
Calcule então o RCM RCM = Vendas – Imposto (Simples) – CMV Use os valores que você retirou do balancete e ANOTE ESTE CÁLCULO TAMBÉM NO CADERNO DE CAMPO
Só então faça os lançamentos do CMV e do RCM conforme estão na apostila CUIDADO PARA LANÇAR OS VALORES CORRETOS!
Para saber se está certo verifique mais uma vez o balancete: MPR deve estar com o valor do EF SIMPLES, CMV, RCM, Vendas (Serviços) e Lucro nas Vendas devem estar zerados
Se tudo está certo pode-se realizar o zeramento das contas de despesa e receita. O sistema faz isto sozinho através do Utilitário Zeramento
O zeramento zera TODAS as contas de Despesa e de Receita (códigos 3 e 4) E, depois dele, quando gerar o BALANÇO, o ATIVO = PASSIVO (programa avisa quando não está) NÃO GERAR o balanço antes de fazer o zeramento!