Planeje para Saber.... Nívea Cordeiro 201`1

Análise Econômica Notável - Charme & Elegância

Vimos até então….

SIMPLES NACIONAL ESTIMATIVA DO INVESTIMENTO INICIAL INVESTIMENTO FIXO VALORES R$ Veículos ,00 Móveis e Utensílios ,00 Máquinas e Equipamentos ,00 Software 2.000,00 Placas e Letreiros 5.000,00 Sub-total "a"92.000,00

SIMPLES NACIONAL ESTIMATIVA DO INVESTIMENTO INICIAL INVESTIMENTOS PRÉ-OPERACIONAIS VALORES R$ Reforma do Imóvel30.000,00 Franquia30.000,00 Treinamentos2.000,00 Registro da Empresa600,00 Propaganda e Publicidade5.000,00 Outros5.000,00 Sub-total “b"72.600,00

SIMPLES NACIONAL ESTIMATIVA DO INVESTIMENTO INICIAL CAPITAL DE GIRO????????? TOTAL DO INVESTIMENTO INICIAL(a+b+c)??????????

Projeção: ,00 x 12 meses = ,00

Anexo I Partilha do Simples Nacional – Comércio Receita Bruta em 12 meses (em R$)ALÍQUOTAIRPJCSLLCOFINSPIS/PASEPINSSICMS Até ,004,00%0,00%0,21%0,74%0,00%1,80%1,25% De ,01 a ,005,47%0,00%0,36%1,08%0,00%2,17%1,86% De ,01 a ,006,84%0,31% 0,95%0,23%2,71%2,33% De ,01 a ,007,54%0,35% 1,04%0,25%2,99%2,56% De ,01 a ,007,60%0,35% 1,05%0,25%3,02%2,58% De ,01 a ,008,28%0,38% 1,15%0,27%3,28%2,82% De ,01 a ,008,36%0,39% 1,16%0,28%3,30%2,84% De ,01 a ,008,45%0,39% 1,17%0,28%3,35%2,87% De ,01 a ,009,03%0,42% 1,25%0,30%3,57%3,07% De ,01 a ,009,12%0,43% 1,26%0,30%3,60%3,10% De ,01 a ,009,95%0,46% 1,38%0,33%3,94%3,38% De ,01 a ,0010,04%0,46% 1,39%0,33%3,99%3,41% De ,01 a ,0010,13%0,47% 1,40%0,33%4,01%3,45% De ,01 a ,0010,23%0,47% 1,42%0,34%4,05%3,48% De ,01 a ,0010,32%0,48% 1,43%0,34%4,08%3,51% De ,01 a ,0011,23%0,52% 1,56%0,37%4,44%3,82% De ,01 a ,0011,32%0,52% 1,57%0,37%4,49%3,85% De ,01 a ,0011,42%0,53% 1,58%0,38%4,52%3,88% De ,01 a ,0011,51%0,53% 1,60%0,38%4,56%3,91% De ,01 a ,0011,61%0,54% 1,60%0,38%4,60%3,95%

Projeção: ,00 x 12 meses = ,00

Calcundo os Resultados Operacionais

Quanto será necessário GASTAR para montar a empresa e INICIAR as atividades? Investimentos Fixos Despesas Pré-Operacionais Capital de Giro Inicial

LUCRO PRESUMIDO ESTIMATIVA DO INVESTIMENTO INICIAL CAPITAL DE GIRO ????????? TOTAL DO INVESTIMENTO INICIAL(a+b+c)??????????

Capital de Giro Inicial Ele é composto por duas contas: Caixa Mínimo Operacional ??????? Necessidade de Estoque ??????? TOTAL ?????????

Caixa Mínimo Para descobrir o Caixa Mínimo... Precisamos.... 1º) - calcular o CICLO FINANCEIRO da empresa.

Ciclo Financeiro CF = P M E + P M R - P M P PME = 20 dias PMR = 36 dias PMP = 25 dias C F = CF = 31 dias O Ciclo Financeiro é o número de dias necessários para que uma empresa opere.

Caixa Mínimo Operacional (são 3 etapas) 1ª etapa = Ciclo Financeiro = 31 diasCiclo Financeiro

Caixa Mínimo (são 3 etapas) 1ª etapa = Ciclo Financeiro = 31 diasCiclo Financeiro 2ª etapa = Descobrir as DESPESAS TOTAIS (Despesas Fixas + Despesas Variáveis) DT = , ,35 = ,28

Caixa Mínimo (são 3 etapas) 1ª etapa = Ciclo Financeiro = 31 diasCiclo Financeiro 2ª etapa = Descobrir as DESPESAS TOTAIS (Despesas Fixas + Despesas Variáveis) DT = , ,35 = ,28 3ª etapa = Achar o Caixa Mínimo Operacional CMO = DT : 30 x CF CMO = ,28 x 31 dias 30 dias

Caixa Mínimo (são 3 etapas) 1ª etapa = Ciclo Financeiro = 31 diasCiclo Financeiro 2ª etapa = Descobrir as DESPESAS TOTAIS (Despesas Fixas + Despesas Variáveis) DT = , ,35 = ,28 3ª etapa = Achar o Caixa Mínimo Operacional CMO = DT : 30 x CF CMO = ,28 x 31 dias = ,39 30 dias

Cálculo do Estoque para 20 dias Estima-se que o CMV é de R$ ,00

Cálculo do Estoque para 20 dias Estima-se que o CMV é de R$ ,00 Necessidade de Estoque para 20 dias

Cálculo do Estoque para 20 dias Estima-se que o CMV é de R$ ,00 Necessidade de Estoque para 20 dias NE = CMV : 30 x PME

Cálculo do Estoque para 20 dias Estima-se que o CMV é de R$ ,00 Necessidade de Estoque para 20 dias NE = CMV : 30 x PME ,00 : 30 dias x 20 dias = R$ ,33

Capital de Giro Inicial Ele é composto por duas contas: Caixa Mínimo Operacional ??????? Necessidade de Estoque ??????? TOTAL ?????????

Capital de Giro Inicial Ele é composto por duas contas: Caixa Mínimo Operacional ,39 Necessidade de Estoque ,33 TOTAL ,72

Investimento Inicial Investimento Fixo ,00 Inv.Pré-Operacionais ,00 Capital de Giro ,72 Total ,72

Indicadores de Resultado

Lucratividade Determina a parcela das receitas operacionais (em termos relativos) que representa o lucro do negócio

Indicadores de Resultado Lucratividade = Lucro Líquido x 100 Receita L = ,72 x 100 = 9,22% a.m ,00

Rentabilidade Simples Indica o retorno dos recursos totais investidos no empreendimento. Indicadores de Resultado

Rentabilidade = Lucro Líquido x 100 Investimento Total R = ,72 x 100 = 4,16% a.m ,72

Indicadores de Resultado Prazo de Retorno do Investimento Indica o tempo de recuperação dos recursos aplicados no empreendimento. É o inverso da rentabilidade.

Indicadores de Resultado P.R.I = Investimento Total Lucro Líquido P.R.I = ,72 = 24,02 meses ,72 Ou aproximadamente 2 anos

Indicadores de Resultado Ponto de Equilíbrio Indica o nível de vendas em que os custos totais da empresa se igualam às suas receitas. A empresa absorve todos os seus custos fixos e os variáveis até aquele ponto. A partir desse nível começa-se a gerar o lucro.

Indicadores de Resultado P.E = Despesas Fixas x Receita Margem de Contribuição P.E. = ,93 x , ,64 = R$ ,55

Investimentos Inicial Indicadores de Resultado Lucratividade9,22% Rentabilidade4,16% PRI 24,02 meses Ponto de Equilíbrio ,55 Investimento Fixo ,00 Inv.Pré-Operacionais ,00 Capital de Giro ,72 Total ,72

Agora, sim….. Podemos analisar se o negócio é viável….

RESUMO: TRIBUTAÇÃO LUCRO PRESUMIDO LUCRO REAL SIMPLES Lucratividade 2,47%3,65%9,22% Rentabilidade 1,08%1,62%4,16% PRI 92,67 meses61,91 meses 24,02 Ponto de Equilíbrio , , ,55 Investimento Total , , ,72

Para encerrar….

Um bom descanso para vocês!!!