A apresentação está carregando. Por favor, espere

A apresentação está carregando. Por favor, espere

Fábio Lavratti Informações Faturamento anual (100%)R$ 4,000,000.00 Produção1.000 ton/ano Venda4,00/ton Investimentos fixos TerrenoR$ 0.00 Construção civilR$

Apresentações semelhantes


Apresentação em tema: "Fábio Lavratti Informações Faturamento anual (100%)R$ 4,000,000.00 Produção1.000 ton/ano Venda4,00/ton Investimentos fixos TerrenoR$ 0.00 Construção civilR$"— Transcrição da apresentação:

1

2 Fábio Lavratti Informações Faturamento anual (100%)R$ 4,000, Produção1.000 ton/ano Venda4,00/ton Investimentos fixos TerrenoR$ 0.00 Construção civilR$ 420, Equipamentos e instalaçõesR$ 1,500, Projeto, montagens e outrosR$ 200, TOTALR$ 2,120, Implantação Prazo de implantação1 ano Dias de operação no ano220 dias Fonte: CASAROTTO FILHO, N. Projeto de negócio: estratégias e estudos de viabilidade. São Paulo: Atlas, Giro próprio Dias para faturamento2 Dias de estoque de matéria-prima10 Dias de estoque de produtos acabados15 Prazo médio dos fornecedores15 Prazo de clientes (só vendas a prazo)30 Prazo de produtos em elaboração5 Financiamento Percentual financiado60.00% sobre investimento fixo - terreno + giro Taxa de juros10.00% ao ano Carência2 anos Amortização6 anos

3 Fábio Lavratti Informações Custos (100%) Perda60% Compra1,00/ton Suprimento1.600ton/ano Mão-de-obra direta e encargosR$ 144, Mão-de-obra indireta e encargos R$ 108, Pessoal administrativoR$ 144, Seguros2.00% sobre construção civil, equipamentos e instalações Peças de reposição10.00%sobre equipamentos e instalações Fretes3.00% sobre matéria-prima Comissões de venda5.00%sobre faturamento Impostos: ICMS12.00%sobre vendas 0.00%sobre compras Despesas financeiras100.00%vendido a prazo 10.00% descontado 1.00% ao mês Outros custos Industriais diretos R$ 200, Outras despesas gerais fixasR$ 20, Fonte: CASAROTTO FILHO, N. Projeto de negócio: estratégias e estudos de viabilidade. São Paulo: Atlas, Outras Depreciação: construções4.00% ao ano sobre construção civil Depreciação: equipamentos e instalações 10.00% ao ano sobre equipamentos e instalações Amortização de despesas pré- operacionais 20.00%para amortização pré- operacional Imposto de renda40.00%sobre o lucro líquido Valor residual (fixo)R$ 212, Utilização da capacidadeprimeiro ano 60.00% segundo ano 70.00% terceiro ano 80.00% quarto ano 90.00% a partir do quinto ano % Taxa Mínima de Atratividade12.00% ao ano

4 Fábio Lavratti Informações Fonte: CASAROTTO FILHO, N. Projeto de negócio: estratégias e estudos de viabilidade. São Paulo: Atlas, Estruturação de custosAno 1Ano 2Ano 3Ano 4Ano 5 Custos industriais diretos Mão-de-obra direta e encargos86, , , , , Matéria-prima960, ,120, ,280, ,440, ,600, Fretes28, , , , , Outros custos industriais diretos120, , , , , Subtotal 11,195, ,394, ,593, ,792, ,992, Custos industriais indiretos Mão-de-obra indireta e encargos108, Seguros38, Manutenção150, Outros custos industriais indiretos0.00 Subtotal 2296, Subtotal industrial1,491, ,690, ,890, ,089, ,288,400.00

5 Fábio Lavratti Informações Fonte: CASAROTTO FILHO, N. Projeto de negócio: estratégias e estudos de viabilidade. São Paulo: Atlas, Despesas gerais fixas Custos industriais indiretos296, Despesas administrativas144, Outras despesas gerais fixas20, Subtotal 3460, Despesas gerais variáveis Custos industriais diretos1,195, ,394, ,593, ,792, ,992, Impostos (líquido): ICMS288, , , , , Vendas120, , , , , Despesas financeiras2, , , , , Outras despesas gerais variáveis0.00 Subtotal 41,605, ,873, ,140, ,408, ,676, Total geral dos custos2,066, ,333, ,601, ,868, ,136, Receitas2,400, ,800, ,200, ,600, ,000,000.00

6 Fábio Lavratti Capital de Giro Fonte: CASAROTTO FILHO, N. Projeto de negócio: estratégias e estudos de viabilidade. São Paulo: Atlas, Necessidades Disponibilidade = Dias de faturamento/Dias de operação no ano X Faturamento Matéria-prima = Dias de estoque de matéria-prima/Dias de operação no anoXCusto de Matéria-Prima incluindo o Frete Produtos em elaboração = Prazo de elaboração/Dias de operação no ano X (Custo de Matéria-Prima incluindo o Frete + Subtotal industrial)/2 Financiamento das vendas = Prazo de clientes/Dias de operação no ano X % de vendas a prazo X Faturamento Estoque de produtos acabados = Dias de estoque de produtos acabados/Dias de operação no anoXSubtotal industrial Coberturas Crédito de fornecedores = Prazo de fornecedores/Dias de operação no ano X Custo de Matéria-Prima Duplicatas descontadas = % de duplicatas descontadas X Financiamento das vendas Adicional de giro próprio = Necessidades - Coberturas + Giro existente Financiamento de curto prazo = Dinheiro tomado emprestado de terceiros Giro existente = Adicional de giro do exercício anterior

7 Fábio Lavratti Capital de Giro Fonte: CASAROTTO FILHO, N. Projeto de negócio: estratégias e estudos de viabilidade. São Paulo: Atlas, Capital de giroAno 1Ano 2Ano 3Ano 4Ano 5Ano 6Ano 7Ano 8 Necessidades Disponibilidade21, , , , , Matéria-prima44, , , , , Produtos em elaboração28, , , , , Financiamento de vendas327, , , , , Estoque de produtos acabados101, , , , , Total523, , , , , Coberturas Crédito de fornecedores65, , , , , Duplicatas descontadas32, , , , , Financiamento de curto prazo0.00 Giro existente , , , , , Adicional de giro425, , Total523, , , , ,486.36

8 Fábio Lavratti Administração do caixa LEMES JÚNIOR, Antônio Barbosa; RIGO, Cláudio Miessa; CHEROBIM, Ana Paula Mussi Szabo. Administração financeira: princípios, fundamentos e práticas brasileiras. Rio de Janeiro: Campus, Ativo (aplicações/direitos)Passivo (origens/obrigações) 1 Ativo circulante Caixa Valores a receber Estoques 1 Passivo circulante Capital de terceiros Capital circulante líquido2 Exigível de longo prazo 2 Realizável a longo prazo3 Patrimônio líquido Capital Reservas Lucros (prejuízos) acumulados Capital próprio 3 Ativo permanente Investimentos Imobilizado

9 Fábio Lavratti Ciclos operacional e de caixa LEMES JÚNIOR, Antônio Barbosa; RIGO, Cláudio Miessa; CHEROBIM, Ana Paula Mussi Szabo. Administração financeira: princípios, fundamentos e práticas brasileiras. Rio de Janeiro: Campus, Ciclo operacional Momento da entrada da matéria- prima no estoque Momento da venda a prazo dos bens produzidos Momento da cobrança dos valores a receber Idade média dos estoquesPeríodo médio de cobrança Ciclo de caixa PagamentoRecebimento Período médio de pagamento Tempo

10 Fábio Lavratti Ciclos operacional e de caixa LEMES JÚNIOR, Antônio Barbosa; RIGO, Cláudio Miessa; CHEROBIM, Ana Paula Mussi Szabo. Administração financeira: princípios, fundamentos e práticas brasileiras. Rio de Janeiro: Campus, CO = IME + PMC CompraVendaCobrança IMEPMC CC = IME + PMC - PMP PagamentoRecebimento PMP Tempo

11 Fábio Lavratti Ciclo operacional LEMES JÚNIOR, Antônio Barbosa; RIGO, Cláudio Miessa; CHEROBIM, Ana Paula Mussi Szabo. Administração financeira: princípios, fundamentos e práticas brasileiras. Rio de Janeiro: Campus, Ciclo operacional = IME + PMC IME = idade média do estoque PMC = período médio de cobrança Giro do estoque = CPV/Estoques Idade média do estoque = 360/Giro do estoque Período médio de cobrança = Duplicatas a receber/Vendas/360 Onde: CPV = Custo dos produtos vendidos Estoques é o valor médio dos estoques Vendas é o valor médio diário das vendas Ciclo operacional compreende o período entre o momento em que a empresa recebe em suas instalações os produtos ou matérias-primas e o momento em que recebe o dinheiro pela venda do produto acabado resultante.

12 Fábio Lavratti Ciclo de caixa LEMES JÚNIOR, Antônio Barbosa; RIGO, Cláudio Miessa; CHEROBIM, Ana Paula Mussi Szabo. Administração financeira: princípios, fundamentos e práticas brasileiras. Rio de Janeiro: Campus, Ciclo de caixa = CO - PMP CO = Ciclo operacional PMP = Período médio de pagamento Ciclo de caixa = IME + PMC - PMP Ciclo de caixa compreende o período em que os recursos da empresa foram utilizados para o pagamento dos bens e/ou matérias-primas até o recebimento pela venda do produto acabado resultante. Giro de caixa = 360/Ciclo de caixa

13 Fábio Lavratti Ciclos operacional e de caixa LEMES JÚNIOR, Antônio Barbosa; RIGO, Cláudio Miessa; CHEROBIM, Ana Paula Mussi Szabo. Administração financeira: princípios, fundamentos e práticas brasileiras. Rio de Janeiro: Campus, Os valores a receber são cobrados, em média, em 40 dias e a Idade Média dos Estoques é de 35 dias. Os compromissos com fornecedores são pagos no prazo de 35 dias. A empresa gasta $ por ano de 360 dias, a uma taxa constante, para dar suporte ao ciclo operacional. Supondo o ano de 360 dias: Calcule o ciclo operacional da empresa Ciclo operacional = IME + PMC Ciclo operacional= = 75 dias Calcule o ciclo de caixa Ciclo de Caixa = CO – PMP Ciclo de Caixa= 75-35= 40 dias Calcule o montante de financiamento, necessário para sustentar o ciclo de caixa ( /360) x 40 = $ ,00 montante total por ciclo de caixa. Com os dados anteriores calcular cumulativamente: Os valores a receber são cobrados, em média, em 30 dias. Ciclo Operacional = IME + PMC = = 65 dias Ciclo de caixa = CO – PMP = 65 – 35 = 30 dias Montante de financiamento necessário para sustentar o Ciclo de Caixa: ( /360) x 30 = $ ,00 Os compromissos com fornecedores são pagos, em média, em 45 dias. Ciclo Operacional = IME + PMC = = 65 dias Ciclo Caixa= CO - PMP=65-45=20 dias Montante de financiamento necessário para sustentar o Ciclo de Caixa: ( /360) x 20 = $ 7.500,00 A idade média dos estoques passa a 50 dias. Ciclo Operacional = IME + PMC = = 80 dias Ciclo Caixa = CO – PMP = 80 – 45 = 35 dias Montante de financiamento necessário para sustentar o Ciclo de Caixa: ( /360) x 35 = $ ,00


Carregar ppt "Fábio Lavratti Informações Faturamento anual (100%)R$ 4,000,000.00 Produção1.000 ton/ano Venda4,00/ton Investimentos fixos TerrenoR$ 0.00 Construção civilR$"

Apresentações semelhantes


Anúncios Google