Gestão das Recomendações do Controle Interno Estadual do RS

Apresentação em tema: "Gestão das Recomendações do Controle Interno Estadual do RS"— Transcrição da apresentação:

1 Gestão das Recomendações do Controle Interno Estadual do RS
Ter cuidado pela não resposta, que pode gerar relatório sem contraditório.

2 Paper Ensaio elaborado para conclusão do Curso “Theory and Operation of a Modern National Economy” na George Washington University Título “Framework for Management of Internal Control Recommendations: A Case Study of the State of Rio Grande do Sul” Ter cuidado pela não resposta, que pode gerar relatório sem contraditório.

3 Paper Etapas de desenvolvimento
Identificação do processo de auditoria de acordo com referenciais teóricos; contextualização do processo de auditoria no controle interno estadual – foco após a emissão dos relatórios; Identificação da situação problemática. Ter cuidado pela não resposta, que pode gerar relatório sem contraditório.

4 Paper Etapas da Pesquisa Identificação:
Processo de monitoramento do TCU Processo de monitoramento da CGU Processo de Monitoramento do GAO - U.S.Government Accountability Office (GAO) - Controle Externo Processo de Monitoramento dos IGs - Inspector General – Controle Interno

5 Paper Pesquisa Identificação
Processo de Monitoramento do Estado de Nova York Processo de Monitoramento no Canadá: Controle Interno e Controle Externo Ter cuidado pela não resposta, que pode gerar relatório sem contraditório.

6 Paper Proposta Sistema de Gerenciamento das Recomendações do Controle Interno Estadual do RS Ter cuidado pela não resposta, que pode gerar relatório sem contraditório.

7 Sistema de Gerenciamento das Recomendações do Controle Interno Estadual do RS
Metodologia Proposta Definir uma Unidade Técnica responsável pelo monitoramento e gestão das recomendações junto aos administradores públicos Utilizar sistema que permita acompanhar o status das ações de gestão sobre as recomendações do controle interno

8 Metodologia Proposta Fases
Sistema de Gerenciamento das Recomendações do Controle Interno Estadual do RS Metodologia Proposta Fases Identificar irregularidades com respectivas recomendações e registrar em sistema que propicie monitoramento 2. Elaborar Plano de Ação Observar características de materialidade, relevância e criticidade das recomendações.

9 Sistema de Gerenciamento das Recomendações do Controle Interno Estadual do RS
Metodologia Proposta Identificar ações ou medidas para corrigir as deficiências e fragilidades ou mitigar o risco de sua ocorrência Identificar recomendações-chave que deverão ter acompanhamento especial Encaminhar aos gestores para proposição de ações ou validação das ações propostas

10 Sistema de Gerenciamento das Recomendações do Controle Interno Estadual do RS
Metodologia Proposta Estabelecer cronograma identificando as pessoas responsáveis, atividades e prazos para a implementação das ações propostas. Incluir representantes da equipe de auditoria na construção do Plano de Ação

11 Os gestores são responsáveis pela implementação do Plano de Ação
Sistema de Gerenciamento das Recomendações do Controle Interno Estadual do RS Metodologia Proposta Enviar aos gestores Plano de Ação pactuado que será objeto de monitoramento Os gestores são responsáveis pela implementação do Plano de Ação

12 Sistema de Gerenciamento das Recomendações do Controle Interno Estadual do RS
Metodologia Proposta Identificar e registrar os benefícios esperados após a implementação das ações corretivas Benefícios devem ser estimados durante a auditoria. Podem ser financeiros ou não financeiros. Ex: redução de custos, aumento de receitas, eliminação de desperdício e melhoria no desempenho, tais como: melhorias organizacionais, melhoria dos controles internos, benefícios sociais e econômicos

13 Sistema de Gerenciamento das Recomendações do Controle Interno Estadual do RS
Metodologia Proposta 3 . Monitoramento Acompanhamento das medidas adotadas pelos administradores em relação às recomendações e ações propostas para a correção Interação com os gestores, a fim de maximizar a probabilidade de que as recomendações sejam adequadamente adotadas Feedback aos gerentes para verificar se as ações que vêm adotando têm contribuído para alcançar os resultados desejados

14 Sistema de Gerenciamento das Recomendações do Controle Interno Estadual do RS
Metodologia Proposta Classificar as ações de acordo com o grau de implementação: a) implementada b) não implementada; c) parcialmente implementada; d) em implementação; e) não mais aplicável.

15 Sistema de Gerenciamento das Recomendações do Controle Interno Estadual do RS
Metodologia Proposta Obter evidências de que as ações foram adequadamente implementadas antes de fechar uma recomendação. entrevistar funcionários obter documentos acessar bancos de dados

16 Sistema de Gerenciamento das Recomendações do Controle Interno Estadual do RS
Requisitos Ato formal do Poder Executivo com regras mínimas e atribuição de responsabilidades específicas Sistema Informatizado

17 Benefícios Suporte a Estratégia de Combate à Corrupção
Sistema de Gerenciamento das Recomendações do Controle Interno Estadual do RS Benefícios Suporte a Estratégia de Combate à Corrupção Painel de monitoramento das ações dos gestores públicos para a correção de irregularidades. Monitoramento como ferramenta indispensável para: Auditorias baseadas em risco Auditoria de tecnologia da informação Auditoria em programas de governo

18 Benefícios Indicadores de Desempenho Recomendações de Auditoria
Sistema de Gerenciamento das Recomendações do Controle Interno Estadual do RS Benefícios Indicadores de Desempenho Recomendações de Auditoria Podem ser utilizadas como elementos para medir e avaliar o desempenho do órgão de controle - indicadores podem ser tanto financeiros e não-financeiros

19 Sistema de Gerenciamento das Recomendações do Controle Interno Estadual do RS
Benefícios Instituições que utilizam recomendações como elemento de mensuração de resultados Exemplos: United Kingdom National Audit Office (NAO) GAO - U.S. Government Accountability Office Australian National Audit Office (ANAO)

20 Benefícios Referências
Sistema de Gerenciamento das Recomendações do Controle Interno Estadual do RS Benefícios Referências Australian National Audit Office (ANAO) Agreement to Recommendations in Performance Audit Reports, 2009–10 to 2011–12 Recommendations fully agreed (%) Recommendations agreed with some qualification (%) Recommendations not agreed (%) 2011–12 95.1 4.9 0.0 2010–11 4.2 0.7 2009–10 93.1 6.2 Source: The Auditor-General - Annual Report 2011–2012

21 Obrigada! Susana Fagundes Garcia Contadoria e Auditoria-Geral do Estado Fone: (51)