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Objetivos Promover a integração dos fiscos federal, estaduais e, futuramente, municipais, mediante a padronização, racionalização e compartilhamento das.

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1 Objetivos Promover a integração dos fiscos federal, estaduais e, futuramente, municipais, mediante a padronização, racionalização e compartilhamento das informações contábil e fiscal digital, assim como, integrar todo o processo relativo às notas fiscais.

2 O que representa?

3 Compartilhamento de Informação

4 Outros órgãos, instituições e grandes empresas Construção Coletiva

5 Órgãos e Instituições envolvidos

6 Empresas Participantes

7 Abrangência 1. Escrituração Contábil 2. Escrituração Fiscal 3. Nota Fiscal Eletrônica

8 Periodicidade: Anual e Mensal (Financeiras) Arquivo Texto Contribuinte Layout Banco de Dados Programa Java 1. Escrituração Contábil. Contador. P. Jurídica SPED. Arquivo Original. Banco de Dados. Download Recepção Validação Internet. Importar. Validar. Assinar. Visualizar. Transmitir

9 Contribuinte SPED BacenSusepSRFCVM Recepção Validação Banco de Dados 1. Escrituração Contábil Consultas e extração Controle de Acesso Livro Digital Assinado Público -Consultas -Aplicação SEFAZ Recibo de Entrega Portal SPED

10 1. Escrituração Contábil Livro Diário Livro Razão Balancete Diário Balancete Diário por conta Demonstrações Contábeis Balanço Patrimonial Tabelas Produto Gerado: Visualizador da Contabilidade

11 Livro Di á rio_(Identifica ç ão do Livro) ___________________ Período da Escrituração: 01/02/2006 a 31/12/2006 Período Selecionado: 01/02/2006 a 28/02/2006 Entidade: Seguradora Tremendo Ltda. CNPJ: / Escrituração Contábil Livro Diário 01/02/ Bancos Movimento1 Retirada em dinheiro500 01/02/ /02/ Conta Encerramento 11 Encerramento do mês fevereiro50.000,00D 28/02/ Conta Encerramento 21 Encerramento do mês fevereiro50.000,00C 28/02/2006 D/C D C D C Data Número da Conta Nome da Conta Código do Centro CustoHistórico Valor 01/02/ Bancos Movimento1 Depósito em dinheiro1.000,00 01/02/ Caixa Movimento1 Depósito em dinheiro1.000,00 01/02/ Caixa Movimento1 Retirada em dinheiro500 Nº Lançamento Total dos lançamentos do dia: 1.500, Total dos lançamentos do dia: ,00

12 1. Escrituração Contábil Livro Razão baseado em Lançamentos Contábeis Livro Razão ____________________________________________ Período da Escrituração: 01/02/2006 a 31/12/2006 Período Selecionado: Fevereiro a Março de 2006 Entidade: Seguradora Tremendo Ltda. CNPJ/CPF: /0001 Data NºNº Lan ç amentoD é bitoCr é dito Saldo do DiaD/C ,00C 01/02/ ,00 01/02/ , ,00C Retirada em dinheiro Conta: – Caixa Movimento Hist ó rico Saldo Inicial: Dep ó sito em dinheiro 1 2

13 Balancete Diário Balancete Diário _____________________________________ Período da Escrituração: 01/02/2006 a 31/12/2006 Data Selecionada: 01/02/2006 Entidade: Seguradora Tremendo Ltda. CNPJ/CPF: / Escrituração Contábil Data Cód Centro Custo Bancos Movimento1Sunat200D D Caixa Movimentos1Sunat200C C M ó veis 1Sunat50D 15050C Conta Centro Custo Saldo InicialD/C D/CDébitoCrédito Saldo Final Código Conta 01/02/2006

14 Demonstração do Resultado do Exercício 1. Escrituração Contábil Demonstração de Resultado do Exercício Período da Período: 01 de Janeiro a 31 de Julho de 2006 Entidade: Seguradora Tremendo Ltda. Descrição Receita Bruta Operacional Vendas de Serviços Deduções das Receitas ISS Lucro ou Prejuízo Valor , ,3

15 Balanço Patrimonial 1. Escrituração Contábil Balanço Patrimonial Período da Data do Balanço: 30 de Julho de 2006 Entidade: Seguradora Tremendo Ltda. Descrição Saldo Ativo ,00 Ativo Circulante ,00 Disponível ,00 Caixa Movimento 200 (-) Duplicatas descontadas -146,08 Passivo 6.000,00 Passivo Circulante 300

16 Tabelas 1. Escrituração Contábil Plano de Contas Centro de Custos Histórico Padrão

17 Tabela de Plano de Contas 1. Escrituração Contábil Plano de Contas Código Nível Descrição 11Ativo Circulante Estoque Imóveis destinados a Venda 2 1Passivo

18 Tabela de Erros/Advertências da Validação 1. Escrituração Contábil TipoRegistroCampoNúmero da Linha Mensagem Erro0CNPJ1Campo obrigatório não preenchido Advertência6 COD_PAIS 30Código do país não encontrado na tabela de paises Relatório Resumo da Validação Total de erros Total de advertências

19 2. Escrituração Fiscal SPED Recepção Validação. Arquivo Original. Banco de Dados. Download SEFAZ Minas Gerais Procuração Eletrônica Rio de Janeiro Santa Catarina SRF São Paulo RIS Periodicidade: Mensal Arquivo Texto Contribuinte Layout Banco de Dados Programa Java Representante Legal Importar Digitar Validar Assinar Visualizar Transmitir Internet

20 2. Escrituração Fiscal Periodicidade: ANUAL Livro de Apuração Lucro Real - e-Lalur Procuração Eletrônica. Arquivo Original. Banco de Dados. Download SRF Arquivo Texto Contribuinte Layout Banco de Dados Programa Java Representante Importar Recuperar Digitar Validar Assinar Visualizar Transmitir Internet SPED Recepção Validação WebService PORTAL Consolidado ano anterior

21 3. Nota Fiscal Eletrônica - Ambiente Nacional Contribuinte SEFAZ Origem SPED Recepção Validação WebService PORTAL Periodicidade: Aleatória SEFAZ Destino Lote Resultado NFe Client WebService Consultas Validação Autorização Visualizador WebService SUFRAMA WebService Situação NFe Internet RIS Remessa Trânsito NFe Validação Assinatura Gera Nota XML Internet

22 3. Entidades Participantes NFe

23 3. Portal Nfe

24 3. Portal NFe

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29 3. Visualizador NFe

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32 PIS/Cofins Dacon ICMS Apuração ICMS GIA Livros Fiscais: Entradas Saídas Inventário CSLL Apuração de CSLL IRPJ LALUR Livros Contábeis: Diário Razão Produtos a serem Incorporados Outros: DIPJ DIRF DCPMF DIF-Papel Imune ISS Apuração ISS Bacen: Balancetes IFT Publicações CVM: ITR DFP Susep: Formulários Publicações IPI Apuração do IPI DIPJ DNF DIF-Cigarros DIF-Bebidas DCP Selos de controle Central de Balanços: Demonstrações Contábeis, Financeiras e Fiscais

33 Cronograma de Implantação 1. Nota Fiscal Eletrônica Projeto-piloto em abril de Escrituração Contábil Digital Projeto-piloto em julho de Escrituração Fiscal Digital Projeto-piloto no 1º trimestre de 2007;

34 O que representa?


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