Objetivos Promover a integração dos fiscos federal, estaduais e, futuramente, municipais, mediante a padronização, racionalização e compartilhamento das.

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1 Objetivos Promover a integração dos fiscos federal, estaduais e, futuramente, municipais, mediante a padronização, racionalização e compartilhamento das informações contábil e fiscal digital, assim como, integrar todo o processo relativo às notas fiscais.

2 O que representa?

3 Compartilhamento de Informação

4 Outros órgãos, instituições e grandes empresas
Construção Coletiva Outros órgãos, instituições e grandes empresas

5 Órgãos e Instituições envolvidos

6 Empresas Participantes

7 Abrangência 1. Escrituração Contábil 2. Escrituração Fiscal
3. Nota Fiscal Eletrônica

8 1. Escrituração Contábil
Contribuinte SPED Banco de Dados Layout Recepção Validação Arquivo Texto Internet . Contador . P. Jurídica Programa Java . Importar . Validar . Assinar . Visualizar . Transmitir . Arquivo Original . Banco de Dados . Download Periodicidade: Anual e Mensal (Financeiras)

9 Livro Digital Assinado
1. Escrituração Contábil Livro Digital Assinado Contribuinte Portal SPED Recibo de Entrega Recepção Validação Controle de Acesso Público Consultas Aplicação Consultas e extração Banco de Dados SPED SEFAZ SRF Bacen CVM Susep

10 Produto Gerado: 1. Escrituração Contábil Visualizador da Contabilidade
Livro Diário Livro Razão Balancete Diário Balancete Diário por conta Demonstrações Contábeis Balanço Patrimonial Tabelas

11 Livro Diário 1. Escrituração Contábil
Livro Diário_(Identificação do Livro) ___________________ Período da Escrituração: 01/02/2006 a 31/12/2006 Período Selecionado: 01/02/2006 a 28/02/2006 Entidade: Seguradora Tremendo Ltda CNPJ: /0001 01/02/2006 Bancos Movimento 1 Retirada em dinheiro 500 28/02/2006 Conta Encerramento Encerramento do mês fevereiro 50.000,00 D 2 C D/C Data Número da Conta Nome da Conta Código do Centro Custo Histórico Valor Depósito em 1.000,00 Caixa Movimento Nº Lançamento Total dos lançamentos do dia: 1.500,00 3

12 Livro Razão baseado em Lançamentos Contábeis
1. Escrituração Contábil Livro Razão baseado em Lançamentos Contábeis Livro Razão ____________________________________________ Período da Escrituração: 01/02/2006 a 31/12/2006 Período Selecionado: Fevereiro a Março de 2006 Entidade: Seguradora Tremendo Ltda CNPJ/CPF: /0001 Data Nº Lançamento Débito Crédito Saldo do Dia D/C 10.000,00 C 01/02/2006 -- 1.000,00 11.000,00 ,00 Retirada em dinheiro Conta: – Caixa Movimento Histórico Saldo Inicial: Depósito em dinheiro 1 2

13 1. Escrituração Contábil
Balancete Diário Balancete Diário _____________________________________ Período da Escrituração: 01/02/2006 a 31/12/2006 Data Selecionada: 01/02/2006 Entidade: Seguradora Tremendo Ltda CNPJ/CPF: /0001 Data Cód Centro Custo Bancos Movimento 1 Sunat 200 D 100 50 250 Caixa Movimentos C 150 Móveis Conta Saldo Inicial D/C Débito Crédito Final Código Conta 01/02/2006

14 1. Escrituração Contábil
Demonstração do Resultado do Exercício Demonstração de Resultado do Exercício Período da Período: 01 de Janeiro a 31 de Julho de 2006 Entidade: Seguradora Tremendo Ltda. Descrição Receita Bruta Operacional Vendas de Serviços Deduções das Receitas ISS Lucro ou Prejuízo Valor ,00 100 2,3

15 1. Escrituração Contábil
Balanço Patrimonial Balanço Patrimonial Período da Data do Balanço: 30 de Julho de 2006 Entidade: Seguradora Tremendo Ltda. Descrição Saldo Ativo 50.000,00 Ativo Circulante 25.000,00 Disponível 20.000,00 Caixa Movimento 200 (-) Duplicatas descontadas -146,08 Passivo 6.000,00 Passivo Circulante 300

16 1. Escrituração Contábil
Tabelas Plano de Contas Centro de Custos Histórico Padrão

17 1. Escrituração Contábil
Tabela de Plano de Contas Plano de Contas Código Nível Descrição 1 Ativo 1.01 2 Circulante 3 Estoque 4 Imóveis destinados a Venda Passivo

18 1. Escrituração Contábil
Tabela de Erros/Advertências da Validação 30 10 Tipo Registro Campo Número da Linha Mensagem Erro CNPJ 1 Campo obrigatório não preenchido Advertência 6 COD_PAIS Código do país não encontrado na tabela de paises Relatório Resumo da Validação Total de erros Total de advertências

19 2. Escrituração Fiscal Contribuinte SRF SEFAZ SPED RIS Internet
Procuração Eletrônica Banco de Dados Santa Catarina Layout SPED Arquivo Texto Minas Gerais RIS Recepção Validação . Programa Java Representante Legal . Arquivo Original . Banco de Dados . Download Rio de Janeiro Importar Digitar Validar Assinar Visualizar Transmitir Internet São Paulo Periodicidade: Mensal

20 2. Escrituração Fiscal Livro de Apuração Lucro Real - e-Lalur SPED
Contribuinte SRF Procuração Eletrônica Banco de Dados Recepção Validação Layout Arquivo Texto . Arquivo Original . Banco de Dados . Download Programa Java Internet Representante Consolidado ano anterior Importar Recuperar Digitar Validar Assinar Visualizar Transmitir WebService PORTAL Periodicidade: ANUAL

21 Periodicidade: Aleatória
3. Nota Fiscal Eletrônica - Ambiente Nacional Contribuinte SEFAZ Origem SPED WebService Validação Autorização Gera Nota XML Remessa Trânsito WebService Recepção Validação Validação Assinatura RIS Internet NFe NFe Lote Resultado NFe Client WebService SEFAZ Destino SUFRAMA Consultas WebService WebService WebService Situação NFe Visualizador Internet PORTAL Periodicidade: Aleatória

22 3. Entidades Participantes NFe

23 3. Portal Nfe

24 3. Portal NFe

25 3. Portal NFe

26 3. Portal NFe

27 3. Portal NFe

28 3. Portal NFe

29 3. Visualizador NFe

30 3. Visualizador NFe

31 3. Visualizador NFe

32 Produtos a serem Incorporados
PIS/Cofins Dacon IRPJ LALUR CVM: ITR DFP ICMS Apuração ICMS GIA CSLL Apuração de CSLL Susep: Formulários Publicações ISS Apuração ISS Livros Fiscais: Entradas Saídas Inventário Central de Balanços: Demonstrações Contábeis, Financeiras e Fiscais Outros: DIPJ DIRF DCPMF DIF-Papel Imune IPI Apuração do IPI DIPJ DNF DIF-Cigarros DIF-Bebidas DCP Selos de controle Bacen: Balancetes IFT Publicações Livros Contábeis: Diário Razão

33 Cronograma de Implantação
1. Nota Fiscal Eletrônica Projeto-piloto em abril de 2006 2. Escrituração Contábil Digital Projeto-piloto em julho de 2006 3. Escrituração Fiscal Digital Projeto-piloto no 1º trimestre de 2007;

34 O que representa?