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Introdução Custos e Beneficios Indicadores Avaliação Social Grandes Projetos CEPAL/ILPES CURSO DE AVALIAÇÃO DE GRANDES PROJETOS PÚBLICOS 4 al 8 de diciembre.

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2 Introdução Custos e Beneficios Indicadores Avaliação Social Grandes Projetos CEPAL/ILPES CURSO DE AVALIAÇÃO DE GRANDES PROJETOS PÚBLICOS 4 al 8 de diciembre de 2006 Brasilia, Brasil CEPAL/ILPES Eduardo Aldunate Experto Área de Políticas Presupuestarias y Gestión Pública ILPES/CEPAL

3 Introdução Custos e Beneficios Indicadores Avaliação Social Grandes Projetos CEPAL/ILPES Estrutura do curso

4 Introdução Custos e Beneficios Indicadores Avaliação Social Grandes Projetos CEPAL/ILPES AVALIAÇÃO …… De que se trata ? Estudar e comparar os custos e os benefícios de um projeto ou programa para decidir a conveniência de sua execução.

5 Introdução Custos e Beneficios Indicadores Avaliação Social Grandes Projetos CEPAL/ILPES Por que avaliar? Queremos obter mais do que gastamos. - + Devemos hierarquizar, já que os recursos não são suficientes para todas as necessidades.

6 Introdução Custos e Beneficios Indicadores Avaliação Social Grandes Projetos CEPAL/ILPES Para quem avaliamos? Pessoa ou empresa: Avaliação privada Avaliação financeira Todos os habitantes do país por igual: Avaliação social Avaliação socioeconômica

7 Introdução Custos e Beneficios Indicadores Avaliação Social Grandes Projetos CEPAL/ILPES Determinação de Benefícios e Custos Identificação: quais? Passos a seguir: Quantificação: quanto? Valoração:quanto vale?

8 Introdução Custos e Beneficios Indicadores Avaliação Social Grandes Projetos CEPAL/ILPES Tipos de avaliação AvaliaçãoAcciónCustosBeneficios Identificar Beneficio - Custo Quantificar Valorizar Identificar Custo - eficiência Quantificar Valorizar X

9 Introdução Custos e Beneficios Indicadores Avaliação Social Grandes Projetos CEPAL/ILPES Tipos de custos Investimento Operação Manutenção

10 Introdução Custos e Beneficios Indicadores Avaliação Social Grandes Projetos CEPAL/ILPES Custos de investimento Estudos e desenhos Gastos administrativos Terrenos Construção Permissões, patentes e impostos Supervisão e assessoria Equipamento Reposições Capital de trabalho Capacitação Abandono Valor residual

11 Introdução Custos e Beneficios Indicadores Avaliação Social Grandes Projetos CEPAL/ILPES Custos de operação Salários Serviços básicos Aluguéis Materiais e insumos Combustíveis Publicidade Permissões Impostos

12 Introdução Custos e Beneficios Indicadores Avaliação Social Grandes Projetos CEPAL/ILPES Custos de manutenção Manutenção maior de equipes Reposições de peças Reposição de equipamento menor Reparações periódicas

13 Introdução Custos e Beneficios Indicadores Avaliação Social Grandes Projetos CEPAL/ILPES Estimaçao dos custos Custo do proyetos similares Custos unitarios conhecidos Cotar

14 Introdução Custos e Beneficios Indicadores Avaliação Social Grandes Projetos CEPAL/ILPES Tipos de Beneficios Rendimentos monetários Diminuição de custos Outros: –R–Revalorização de bens –R–Redução de riscos –M–Melhor imagem Beneficios sociales

15 Introdução Custos e Beneficios Indicadores Avaliação Social Grandes Projetos CEPAL/ILPES Fluxo de rendimentos e custos Ordena a informação Facilita detectar erros ou omissões Simplifica os cálculos Ano Investimento Operação Manutenção Rendimentos Fluxo neto

16 Introdução Custos e Beneficios Indicadores Avaliação Social Grandes Projetos CEPAL/ILPES Indicadores Beneficio - Custo VPL TIR Outros critérios –Razão Beneficio/Custo –Período de recuperação do capital –VPL do ano 1 –Taxa de rentabilidade imediata

17 Introdução Custos e Beneficios Indicadores Avaliação Social Grandes Projetos CEPAL/ILPES Valor Presente Líquido (VPL) AnoCustos Beneficios Neto(1+r) i V.P Exemplo com taxa de desconto de 10 % VPL = 300 VPL = i=0 i=n B i - C i (1 + r) i

18 Introdução Custos e Beneficios Indicadores Avaliação Social Grandes Projetos CEPAL/ILPES Taxa Interna de Retorno (TIR)

19 Introdução Custos e Beneficios Indicadores Avaliação Social Grandes Projetos CEPAL/ILPES Outros indicadores Beneficio-Custo Razão Beneficio/Custo Período de recuperação do capital VPL do ano 1 Taxa de rentabilidade imediata VPL 1 = B 1 - I 0 * r 1 + r

20 Introdução Custos e Beneficios Indicadores Avaliação Social Grandes Projetos CEPAL/ILPES Indicadores Custo - Eficiência Valor atual dos custos VAC VAC / VAB Custo anual equivalente CAE CAE por beneficiário CAE/B

21 Introdução Custos e Beneficios Indicadores Avaliação Social Grandes Projetos CEPAL/ILPES Valor Atual dos Custos AnoCustos (1+r) i V.A Exemplo com taxa de desconto de 10 %

22 Introdução Custos e Beneficios Indicadores Avaliação Social Grandes Projetos CEPAL/ILPES VAC / VAB Permite comparar projetos: Com diferente Nº de beneficiários Pode também calcular-se por: Número de atendimentos entregados Unidades do bem produzido Veículo

23 Introdução Custos e Beneficios Indicadores Avaliação Social Grandes Projetos CEPAL/ILPES Custo Anual Equivalente VAC = r = 0,1 (10%) n = 5 años Permite comparar projetos com diferente vida útil

24 Introdução Custos e Beneficios Indicadores Avaliação Social Grandes Projetos CEPAL/ILPES CURSO DE AVALIAÇÃO DE GRANDES PROJETOS PÚBLICOS 4 al 8 de diciembre de 2006 Brasilia, Brasil CEPAL/ILPES Eduardo Aldunate Experto Área de Políticas Presupuestarias y Gestión Pública ILPES/CEPAL

25 Introdução Custos e Beneficios Indicadores Avaliação Social Grandes Projetos CEPAL/ILPES Por quê requeremos a avaliação social? Os preços mentem! –N–Não refletem o verdadeiro custo para a sociedade –N–Não refletem o benefício para a sociedade Há bens que não têm preço Existem externalidades

26 Introdução Custos e Beneficios Indicadores Avaliação Social Grandes Projetos CEPAL/ILPES Os preços mentem! Impostos Subsídios Cotas Monopólios Monopsonios Não refletem os verdadeiros benefícios e custos para a sociedade. Estão distorcidos devido à existência de:

27 Introdução Custos e Beneficios Indicadores Avaliação Social Grandes Projetos CEPAL/ILPES Os preços não refletem os verdadeiros benefícios e custos para a sociedade Q1Q1 P1P1 A B Beneficio privado: P 1 *Q 1 Beneficio social por libertação de recursos : Area 0-P 0 -A-Q 0 O benefício privado subestima fortemente o benefício social Q D Q0Q0 P 0 P 0 Beneficio social por maior consumo: Area Q 0 -A-B-Q 1 Na situação inicial não há um provedor do serviço (água potável, eletricidade). Com o projeto baixa significativamente o custo e o consumo aumenta muito. Um caso particular…

28 Introdução Custos e Beneficios Indicadores Avaliação Social Grandes Projetos CEPAL/ILPES Preços distorcidos: Impostos y Subsídios D S Q Pe Qe P A Ptd Pts Qt B C Q Pe Qe D S P A Psus Psud Qsu B C

29 Introdução Custos e Beneficios Indicadores Avaliação Social Grandes Projetos CEPAL/ILPES Preços sociais Taxa de desconto social Valor social do trabalho –Não qualificada –Semi qualificada –Qualificada Preço social da divisa Valor social do tempo (Preços Sombra - Preços de Conta)

30 Introdução Custos e Beneficios Indicadores Avaliação Social Grandes Projetos CEPAL/ILPES Como valorizamos? Valorizamos a produção do projeto com imposto Valorizamos os recursos utilizados pelo projeto sem impostos. Valorizamos a produção do projeto sem o subsídio. Valorizamos os recursos utilizados pelo projeto com o subsídio. Utilizamos preços sociais quando existem. Em projetos pequenos:

31 Introdução Custos e Beneficios Indicadores Avaliação Social Grandes Projetos CEPAL/ILPES Não há mercado do bem Estimamos um preço utilizando: –Preços hedónicos –Valoração contingente Portanto não conhecemos o preço Avaliamos com critério de –Mínimo custo –Custo - eficiência

32 Introdução Custos e Beneficios Indicadores Avaliação Social Grandes Projetos CEPAL/ILPES ODA AL AIRE Pablo Neruda (fragmentos) Andando en un camino encontré al aire, lo salude y le dije con respeto: "Me alegro de que por una vez dejes tu transparencia, así hablaremos"..… Yo le besé su capa de rey del cielo, me envolví en su bandera de seda celestial y le dije: monarca o camarada, hilo, corola o ave, no sé quién eres, pero una cosa te pido, no te vendas. El agua se vendió y de las cañerías en el desierto he visto terminarse las gotas y el mundo pobre, el pueblo caminar con su sed tambaleando en la arena No, aire, no te vendas, que no te canalicen, que no te entuben, que no te encajen ni te compriman, que no te hagan tabletas, que no te metan en una botella, cuidado! Oda al Aire, Pablo Neruda

33 Introdução Custos e Beneficios Indicadores Avaliação Social Grandes Projetos CEPAL/ILPES Existem importantes efeitos indiretos Sobre o meio ambiente Sobre outros usuários Em mercados relacionados

34 Introdução Custos e Beneficios Indicadores Avaliação Social Grandes Projetos CEPAL/ILPES El riesgo en los proyectos Mais ….. Cuando hay supuestos hay riesgos. Al preparar y evaluar un proyecto se recurre a supuestos, por ejemplo: –r–respecto al crecimiento poblacional, –r–respecto a la demanda, –r–respecto a la oferta, –r–relacionados con la tecnología, –r–relacionados con usos y costumbres, –a–acerca de la disponibilidad de insumos, –a–acerca del impacto ambiental –e–en la estimación de los costos, –e–en la estimación de los beneficios, –s–sobre el plazo de construcción, –e–etc, etc, etc.

35 Introdução Custos e Beneficios Indicadores Avaliação Social Grandes Projetos CEPAL/ILPES Riesgos estratégicos Gran tamaño del proyecto –Extenso plazo de ejecución –Gran número de instituciones involucradas –Numerosos participantes –Alto costo Deficiente estructura administrativa –Estructura poco o mal definida –No hay metodología de administración de proyectos –Planificación y control deficientes –Pobre definición de objetivos y metas –Inestabilidad institucional o del personal –Inexperiencia en administración de proyectos –No existe promotor (dueño) del proyecto Otros factores –Oposición de la comunidad –Oposición de grupos de interés –Alto impacto ambiental –Inestabilidad social o económica

36 Introdução Custos e Beneficios Indicadores Avaliação Social Grandes Projetos CEPAL/ILPES ¿Como podemos incorporar el riesgo en nuestro análisis? Realizamos un análisis de sensibilidad. Analizamos escenarios Utilizamos una tasa de descuento más alta. Estimamos un valor esperado del VAN –Á–Árbol de decisiones –S–Simulación de Monte-Carlo Alternativas:

37 Introdução Custos e Beneficios Indicadores Avaliação Social Grandes Projetos CEPAL/ILPES Projetos de grande vulto I - aqueles constantes dos orçamentos fiscal e da seguridade social que tenham valor total estimado superior a sete vezes o limite estabelecido no art. 23, I, "c", da Lei no 8.666, de II - aqueles financiados com recursos do orçamento de investimento das empresas estatais, cujo valor total estimado represente mais de 5% (cinco por cento) do total de investimentos da entidade no exercício em que ocorrer sua inclusão no PPA, desde que superior ao valor previsto no inciso I.

38 Introdução Custos e Beneficios Indicadores Avaliação Social Grandes Projetos CEPAL/ILPES Megaprojetos e custos ProjetoSobrecusto Canal do Suez1900 % Opera da Sydney1400 % Concorde1100 % Canal do Panamá200 % Puente do Brooklyn100 % Fuente: Megaprojects and Risk, Bent Flybjerg

39 Introdução Custos e Beneficios Indicadores Avaliação Social Grandes Projetos CEPAL/ILPES Sobrecustos em grandes projetos Em 9 de cada 10 projetos de tranporte se subestimaron los custos (muestra de 258). Fenomeno foi observado em 20 paises do 5 continentes. A diferencia e maior em paises em desenvolvimento (em ferrovías). Os erroes da estimacçao nao se han reducido con el paso dos anos. Nao existe justificação técnica. Parece deberse a una estrategia. Fuente: Megaprojects and Risk, Bent Flybjerg con base en el estudioEconomic Appraisal of Large-ScaleTransport Infrastructure Investments de Mette K. Skamris. Ferrovias +45% Pontes, túneles + 34 % Rodovias +20 %

40 Introdução Custos e Beneficios Indicadores Avaliação Social Grandes Projetos CEPAL/ILPES Megaprojetos y demanda Projeto Trafico actual como % del proyectado Metro de Calcutta5 % Tunel del Canal de La Mancha18 % Metro de Miami15% TGV Paris Nord25 % Puente Humber (UK)25 % Metro de Ciudad de México50 % Fuente: Megaprojects and Risk, Bent Flybjerg

41 Introdução Custos e Beneficios Indicadores Avaliação Social Grandes Projetos CEPAL/ILPES Causas dos erres nas estimaciones da demanda Modelos inadequados Falta de dados Câmbios no comportamento das pessoas Não realização de projetos complementares Câmbios não previstos em fatores exógenos Bias dos consultores Bias do promotor Fuente: Megaprojects and Risk, Bent Flybjerg con base en el estudioEconomic Appraisal of Large-ScaleTransport Infrastructure Investments de Mette K. Skamris. Ferrovias -39 % Rodovias +9 %

42 Introdução Custos e Beneficios Indicadores Avaliação Social Grandes Projetos CEPAL/ILPES Viabilidade econômica Projeto Maior custo porcentual Demanda como % da demanda estimada Ponte Humber (UK)175 %25 % Túnel do Canal da Mancha80 %18 % Metro do Baltimore60 %40 % Tyne and Wear Metro (UK)55 %50 % Metro do Portland (USA)55%45 % Metro do Bufallo (USA)50 %30 % Metro do Miami35 %15 % TGV Paris Nord25% Fuente: Megaprojects and Risk, Bent Flybjerg con base en el estudioEconomic Appraisal of Large-ScaleTransport Infrastructure Investments de Mette K. Skamris.

43 Introdução Custos e Beneficios Indicadores Avaliação Social Grandes Projetos CEPAL/ILPES Viabilidade econômica Preço das açãos do túnel do Canal da Mancha Fuente: Megaprojects and Risk, Bent Flybjerg

44 Introdução Custos e Beneficios Indicadores Avaliação Social Grandes Projetos CEPAL/ILPES Referências Elementos de matemática financeira e análise de projetos de investimento Adriano J. B. V. Azevedo-FilhoElementos de matemática financeira e análise de projetos de investimento Valoração Econômica do Meio Ambiente: Aplicação da Técnica da Avaliação Contingente na Bacia do Guarapiranga. Fernanda Gabriela Borger.Valoração Econômica do Meio Ambiente: Aplicação da Técnica da Avaliação Contingente na Bacia do Guarapiranga Avaliação Econômica dos Impactos Causados pela Poluição Atmosférica na Saúde Humana: Um Estudo de Caso para São Paulo. Ramon Arigoni Ortiz, Sandro de Freitas Ferreira e Ronaldo Serôa da Mota.Avaliação Econômica dos Impactos Causados pela Poluição Atmosférica na Saúde Humana: Um Estudo de Caso para São Paulo Metodologia de Avaliação de Programas Sociais.Metodologia de Avaliação de Programas Sociais Reflections on Social Project Evaluation, Harberger, A.Reflections on Social Project Evaluation "Economic Project Evaluation, Part 1: Some Lessons for the 1990s, Harberger, A."Economic Project Evaluation, Part 1: Some Lessons for the 1990s Metodología de evaluación socioeconómica de inversiones nacionales y extranjeras; Ferra, Coloma y Botteon, Claudia.Metodología de evaluación socioeconómica de inversiones nacionales y extranjeras Errores más frecuentes en la evaluación de políticas y proyectos, Joan Pasqual Rocabert y Guadalupe Souto Nieves.Errores más frecuentes en la evaluación de políticas y proyectos "El Riesgo no Financiero en Proyectos de Inversión". Tésis de Marco Antonio Olivera Villa. Es un completo manual sobre preparación, evaluación y administración de proyectos en que se discute ampliamente el tema del riesgo.El Riesgo no Financiero en Proyectos de Inversión Decisiones bajo incertidumbre. Ignacio Vélez.Decisiones bajo incertidumbre Harvard Center for Risk Analisys. Uno de los temas investigados por el centro es la evaluación económica de tecnología médica.Harvard Center for Risk Analisys. La técnica del árbol para la toma de decisiones Decision trees. J.E. Beasley Handbook for Integrating Risk Analysis in the Economic Analysis of Projects, Asian Development Bank ISBN: Handbook for Integrating Risk Analysis in the Economic Analysis of Projects


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