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Agenda - Parte Prática Parte E – Movimentações do Exercício Parte D - Abertura do Exercício Parte F – Encerramento do Exercício Parte G – Levantamento.

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2 Agenda - Parte Prática Parte E – Movimentações do Exercício Parte D - Abertura do Exercício Parte F – Encerramento do Exercício Parte G – Levantamento dos Balanços pela Lei 4.320/64

3 APENAS CONTAS QUE ULTRAPASSAM O EXERCÍCIO FINANCEIRO TAIS COMO: DISPONÍVEL; ESTOQUES; CRÉDITOS REALIZÁVEIS A LONGO PRAZO; IMOBILIZADO; COMPENSAÇÕES DIVERSAS DEPÓSITOS; RESTOS A PAGAR; OBRIGAÇÕES EXIGÍVEIS A LONGO PRAZO; SALDO PATRIMONIAL. Parte D – Abertura do Exercício PLANO DE CONTAS ATUAL ESTRUTURA DE CÓDIGOS AUDESP CONVERTER 1º Passo

4 Parte D – Abertura do Exercício Estrutura de Códigos Audesp Detalhamento da Conta Contábil por Conta Corrente; 1º Passo NOVIDADES: Controle da Disponibilidade Financeira; Execução da Programação Financeira - Exercício Anterior; Execução de Restos A Pagar;

5 Parte D – Abertura do Exercício 2º Passo Cadastros com Informações Básicas do Fato Contábil: (Páginas 59/60 da Apostila) Órgão, Unidade Orçamentária, Unidade de Despesa Código de Aplicação Domicílio Bancário Credor/ Fornecedor/ Inscrição Genérica Contratos e Convênios

6 Parte D – Abertura do Exercício – Balancete AUDESP

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11 Balancete de Abertura Equivalência de Saldos Parte D – Abertura do Exercício - Consistências Ativo Financeiro Disponibilidades Grupo 111 Sistema Compensado Controle Disponível Grupos e Passivo Financeiro Restos a Pagar Grupo Sistema Compensado Execução de Restos a Pagar Grupos 195 e 295; e

12 Parte E – Lançamentos de Abertura do Orçamento e Principais Movimentações do Exercício Previsão Inicial da Receita Identificador do Fato Contábil – M1 ao M12 (Página 64 da Apostila) Previsão Mensal de Arrecadação do IPTU – M1 Sistema Compensação – Controle Orçamentário DebiteReceita a Realizar C/C CreditePrevisão Inicial da Receita C/C CreditePrevisão Inicial da Receita C/C

13 Parte E – Lançamentos de Abertura do Orçamento e Principais Movimentações do Exercício CrediteCrédito Disponível C/C DebiteDotação Inicial C/C CrediteCronograma Desemb. Orçamentário Inicial C/C Sistema Compensação – Controle Financeiro DebiteDesembolso Orçamentário Disponível C/C FIXAÇÃO INICIAL DA DESPESA IDENTIFICADOR DO FATO CONTÁBIL – M13 ao M21 (Página 64 da Apostila) Sistema Compensação – Controle Orçamentário

14 Parte E – Lançamentos de Abertura do Orçamento e Principais Movimentações do Exercício DebiteBancos C/ Movimento C/C – CrediteReceita S/C Arrecadação da Receita Orçamentária Identificador do Fato Contábil – M22 ao M33 - (Página 65 da Apostila) Sistema Financeiro Controle Disponibilidade DebiteDisponibilidade Financeiras Orçamentárias C/C – CrediteDisponibilidades Financeiras S/C

15 Arrecadação da Receita Orçamentária Identificador do Fato Contábil – M22 ao M33 (Página 65 da Apostila) Parte E – Lançamentos de Abertura do Orçamento e Principais Movimentações do Exercício DebiteReceita Realizada C/C – CONTROLE ORÇAMENTÁRIO CrediteReceita a Realizar C/C –

16 Emissão de Empenho Identificador do Fato Contábil – M34 ao M43 (Página 65/66 da Apostila) Parte E – Lançamentos de Abertura do Orçamento e Principais Movimentações do Exercício CrediteDotação Empenhada a Realizar C/C DebiteCrédito Disponível C/C – Sistema Compensação – Controle Orçamentário

17 CrediteEmpenhos a Liquidar C/C Emissão de Empenho Identificador do Fato Contábil – M34 ao M43 (Página 65/66 da Apostila) Parte E – Lançamentos de Abertura do Orçamento e Principais Movimentações do Exercício DebiteEmissão de Empenhos C/C – FOPAG Sistema Compensação – Controle de Empenho

18 CrediteProgramação de Desembolso Mensal Disponível C/C Emissão de Empenho Identificador do Fato Contábil – M34 ao M43 (Página 65/66 da Apostila) Parte E – Lançamentos de Abertura do Orçamento e Principais Movimentações do Exercício Sistema Compensação – Controle Financeiro Debite Programação de Desembolso Mensal Empenhado C/C

19 Parte E – Lançamentos de Abertura do Orçamento e Principais Movimentações do Exercício Liquidação de Empenho Identificador do Fato Contábil – M44 ao M53 (Página 66/67 da Apostila) Sistema Financeiro DebiteDespesa S/C Credite Demais Servidores e Funcionários C/C – 09 FOPAG 01 Sistema Compensação – Controle Orçamentário CrediteDotação Empenhada Realizada C/C DebiteDotação Empenhada a Realizar C/C

20 Parte E – Lançamentos de Abertura do Orçamento e Principais Movimentações do Exercício Liquidação de Empenho Identificador do Fato Contábil – M44 ao M53 (Página 66/67 da Apostila) DebiteEmpenhos a Liquidar C/C CrediteEmpenhos Liquidados C/C Sistema Compensação – Controle de Empenho Sistema Compensação – Controle Financeiro da Despesa DebiteLiquidadas a Pagar C/C CrediteEmpenhos Liquidados a Pagar C/C

21 Parte E – Lançamentos de Abertura do Orçamento e Principais Movimentações do Exercício Pagamento de Empenho Identificador do Fato Contábil – M54 ao M63 (Página 67 da Apostila) Sistema Financeiro DebiteDemais Servidores e Funcionários C/C – 09 FOPAG 01 CrediteBancos C/ Movimento C/C – Sistema Compensação – Controle de Disponibilidade DebiteDisponibilidade Financeira S/C CrediteOutras Disponibilidades Financeiras Orçamentárias C/C –

22 DebiteEmpenhados Liquidados a Pagar C/C Credite Empenhados Liquidados e Pagos C/C Parte E – Lançamentos de Abertura do Orçamento e Principais Movimentações do Exercício Pagamento de Empenho Identificador do Fato Contábil – M54 ao M63 (Página 67 da Apostila) Sistema Compensação – Controle Financeiro DebiteLiquidadas e Pagas C/C CrediteLiquidadas a Pagar C/C

23 Transferência Financeiras entre Prefeitura e Câmara Identificador do Fato Contábil - M64 ao M65 (Página 67 da Apostila) CrediteCronograma de Desembolso Mensal a Transferir Parte E – Lançamentos de Abertura do Orçamento e Principais Movimentações do Exercício Previsão Inicial – Órgão Concessor Sistema de Compensação – Controle da Transferência DebiteCronog. de Desemb. Mensal a Transferir Inicial

24 Transferência Financeiras entre Prefeitura e Câmara Identificador do Fato Contábil - M64 ao M65 (Página 67 da Apostila) DebiteDisponibilidades Financeiras S/C CrediteDisponibilidade Financeiras Orçamentárias Parte E – Lançamentos de Abertura do Orçamento e Principais Movimentações do Exercício Registro da Transferência – Órgão Concessor DebiteRepasses Concedidos CrediteBancos C/ Movimento Sistema Compensação – Controle da Disponibilidade Sistema Financeiro

25 Transferência Financeiras entre Prefeitura e Câmara Identificador do Fato Contábil - M64 ao M65 (Página 67 da Apostila) c) Sistema de Compensação – Controle da Transferência DebiteCronograma de Desembolso Mensal a Transferir CrediteCronograma de Desembolso Mensal Transferido Registro da Transferência – Órgão Concessor Parte E – Lançamentos de Abertura do Orçamento e Principais Movimentações do Exercício

26 Dívida Ativa Identificador do Fato Contábil - M80 ao M83 (Página 69 da Apostila) Sistema Patrimonial DebiteDívida Ativa CrediteDívida Ativa - Inscrição S/C Inscrição Parte E – Lançamentos de Abertura do Orçamento e Principais Movimentações do Exercício

27 Dívida Ativa Identificador do Fato Contábil - M80 ao M83 (Página 69 da Apostila) Baixa de Dívida Ativa por Recebimento Lançamento Complementar na Arrecadação (M82): Sistema Patrimonial DebiteCobrança da Dívida Ativa Tributária S/C CrediteDívida Ativa Parte E – Lançamentos de Abertura do Orçamento e Principais Movimentações do Exercício

28 Dívida Ativa Identificador do Fato Contábil - M80 ao M83 (Página 69 da Apostila) Baixa de Dívida Ativa por Cancelamento Sistema Patrimonial DebiteDívida Ativa - Cancelamentos S/C CrediteDívida Ativa Parte E – Lançamentos de Abertura do Orçamento e Principais Movimentações do Exercício

29 Dívida Fundada Identificador do Fato Contábil - M84 ao M90 e M102 ao M108 (Páginas 69/70 e 72 da Apostila) Assinatura do Contrato de Empréstimo Sistema Compensação Debite Contratos de Empréstimos e Financiamentos CrediteDireitos e Obrigações Contratadas S/C Parte E – Lançamentos de Abertura do Orçamento e Principais Movimentações do Exercício

30 Dívida Fundada Identificador do Fato Contábil - M84 ao M90 e M102 ao M108 (Páginas 69/70 e 72 da Apostila) Efetivação do Empréstimo – Receita de Operações de Crédito X Incorporação da Dívida de Longo Prazo Lançamento Complementar de Arrecadação (M87): Sistema Patrimonial DebiteOperações de Crédito em Contratos S/C CrediteOperações de Crédito-Em Contratos Parte E – Lançamentos de Abertura do Orçamento e Principais Movimentações do Exercício

31 Dívida Fundada Identificador do Fato Contábil - M84 ao M90 e M102 ao M108 (Páginas 69/70 e 72 da Apostila) Amortização do Empréstimo – Despesa Orçamentária de Amortização X Desincorporação da Dívida de Longo Prazo Lançamentos Complementares de Pagamento da Despesa (M90): Sistema Patrimonial DebiteOperações de Crédito-Em Contratos CrediteOperações de Crédito-Em Contratos S/C Parte E – Lançamentos de Abertura do Orçamento e Principais Movimentações do Exercício

32 Dívida Fundada Identificador do Fato Contábil - M84 ao M90 e M102 ao M108 (Páginas 69/70 e 72 da Apostila) Amortização do Empréstimo – Despesa Orçamentária de Amortização X Desincorporação da Dívida de Longo Prazo Lançamentos Complementares de Pagamento da Despesa (M90): Sistema Compensação DebiteDireitos e Obrigações Contratadas S/C Credite Contratos de Empréstimos e Financiamentos Parte E – Lançamentos de Abertura do Orçamento e Principais Movimentações do Exercício

33 DebiteOperações de Crédito em Contratos S/C CrediteOperações de Crédito em Contratos Dívida Fundada Identificador do Fato Contábil - M108 - ( Página 73 da Apostila) Reconhecimento de Dívida de Longo Prazo Parte E – Lançamentos de Abertura do Orçamento e Principais Movimentações do Exercício DebiteContratos de Empréstimos e Financiamentos CrediteDireitos e Obrigações Contratadas S/C a) Sistema Compensação b) Sistema Patrimonial

34 DebiteCancelamento de R.P. Processados CrediteInscrição de R.P. Processados Renegociação de Dívida Flutuante para Fundada Identificador do Fato Contábil - M109 - ( Página 73 da Apostila) Desincorporação dos Restos a Pagar Parte E – Lançamentos de Abertura do Orçamento e Principais Movimentações do Exercício DebiteRestos a Pagar Processados CrediteRestos a Pagar S/C a) Sistema Financeiro b) Sistema Compensação – Controle de R.P.

35 Desincorporação dos Restos a Pagar Renegociação de Dívida Flutuante para Fundada Identificador do Fato Contábil - M109 (Página 73 da Apostila) c) Sistema Compensação – Controle Financeiro Debite Liquidadas e Canceladas CrediteLiquidadas a Pagar Parte E – Lançamentos de Abertura do Orçamento e Principais Movimentações do Exercício

36 Renegociação de Dívida Flutuante para Fundada Identificador do Fato Contábil - M109 (Página 73 da Apostila) Incorporação da Dívida de Longo Prazo Sistema Patrimonial Debite Outras Incorporações de Obrigações S/C CrediteDébitos Parcelados – Contrib. Sociais Parte E – Lançamentos de Abertura do Orçamento e Principais Movimentações do Exercício

37 OUTRAS OPERAÇÕES Almoxarifado Aquisição (M47) Consumo (M94) Adiantamento Concessão (M59) Prestação de Contas (M96 A M99 ) Material Permanente Aquisição (M48) Imobilização (M95) Ajustes (M100 e 101) Parte E – Lançamentos de Abertura do Orçamento e Principais Movimentações do Exercício

38 OUTRAS OPERAÇÕES Serviço da Dívida de Longo Prazo Fixação (M104) Empenho (M105) Liquidação (M106) Pagamento (M107) Atualização da Dívida de Longo Prazo Acréscimo (M101) Decréscimo (M103) Reconhecimento da Dívida (M108) Parte E – Lançamentos de Abertura do Orçamento e Principais Movimentações do Exercício

39 OUTRAS OPERAÇÕES Precatórios Fixação (M110) Empenho (M111) Liquidação (M112) Pagamento (M113) Reconhecimento pela Contabilidade (M114) Restos a Pagar Pagamento e Liquidação – (M91 A M93) Parte E – Lançamentos de Abertura do Orçamento e Principais Movimentações do Exercício

40 PARTE F ENCERRAMENTO DO EXERCÍCIO

41 Sistema de Compensação DebiteValores Títulos e Bens sob Responsabilidade S/C CrediteBaixa de Adiantamentos Valor Utilizado CrediteBaixa de Adiantamentos Valor Devolvido Ajuste dos Controles Específicos Identificador do Fato Contábil – E01 ao E03 ( Página 74 da Apostila) Parte F – ENCERRAMENTO DO EXERCÍCIO 1 - Controle de Adiantamentos – E01

42 Sistema de Compensação DebiteRestos a Pagar Processados CreditePagamento de Restos a Pagar Processados DebiteControle Financeiro de Desp. de Exerc. Anteriores S/C CrediteLiquidadas e Pagas Ajuste dos Controles Específicos Identificador do Fato Contábil – E01 ao E03 ( Página 73 da Apostila) 2 - Controle de Restos a Pagar – E02 Parte F – ENCERRAMENTO DO EXERCÍCIO

43 Sistema de Compensação DebiteRestos a Pagar Processados CrediteCancelamento de Restos a Pagar Processados DebiteControle Financeiro de Desp. de Exerc. Anteriores S/C CrediteLiquidadas e Canceladas Ajuste dos Controles Específicos Identificador do Fato Contábil – E01 ao E03 ( Página 73 da Apostila) 2 - Controle de Restos a Pagar – E02 Parte F – ENCERRAMENTO DO EXERCÍCIO

44 Sistema Financeiro DebiteFornecedores de Bens e Serviços a Pagar CrediteRestos a Pagar Processados Inscrição de Restos a Pagar Identificador do Fato Contábil - E04 e E05 ( Página 74 da Apostila) Restos a Pagar Processados Parte F – ENCERRAMENTO DO EXERCÍCIO

45 DebiteLiquidadas a Pagar CrediteControle Fin.de Despesas de Exercícios Anteriores S/C Inscrição de Restos a Pagar Identificador do Fato Contábil - E04 e E05 (Página 74 da Apostila) Restos a Pagar Processados Parte F – ENCERRAMENTO DO EXERCÍCIO Sistema de Compensação – Controle de Restos a Pagar DebiteRestos a Pagar Processados CrediteRestos a Pagar Processados Sistema de Compensação – Controle Financeiro da Despesa

46 a) Sistema Financeiro DebiteMobiliário Geral S/C CrediteRestos a Pagar Não Processados – a Liquidar Inscrição de Restos a Pagar Identificador do Fato Contábil - E04 e E05 ( Página 73 da Apostila) Restos a Pagar Não Processados Parte F – ENCERRAMENTO DO EXERCÍCIO

47 DebiteEmpenhos a Liquidar CrediteEmpenhos Liquidados Inscrição de Restos a Pagar Identificador do Fato Contábil - E04 e E05 ( Página 74 da Apostila) Restos a Pagar Não Processados Parte F – ENCERRAMENTO DO EXERCÍCIO b) Sistema de Compensação – Controle Orçamentário DebiteDotação Empenhada a Realizar CrediteDotação Liquidada c) Sistema de Compensação – Controle de Empenho

48 DebiteNão Liquidadas CrediteControle Fin.de Despesas de Exercícios Anteriores S/C Inscrição de Restos a Pagar Identificador do Fato Contábil - E04 e E05 ( Página 74 da Apostila) Restos a Pagar Não Processados Parte F – ENCERRAMENTO DO EXERCÍCIO d) Sistema de Compensação – Controle de Restos a Pagar DebiteRestos a Pagar Não Processados CrediteRestos a Pagar Não Processados e) Sistema de Compensação – Controle Financeiro da Despesa

49 ANEXOS DE RECEITA Parte G – Levantamento de Balanços pela Lei 4.320/64 Detalhamento Conta-Corrente Previsão/Arrecadação Receita Arrecadada Sistema Compensado Controle Orçamentário Grupo Receita Prevista Sistema Compensado Controle Orçamentário Grupo 291

50 ANEXOS DE DESPESA Detalhamento Conta-Corrente Dotação Orçamentária Dotação Utilizada Dotação Autorizada Sistema Compensado Controle Orçamentário Grupo Parte F – ENCERRAMENTO DO EXERCÍCIO Dotação Utilizada Sistema Compensado Controle Orçamentário Grupo

51 BALANÇO ORÇAMENTÁRIO Superávit/Déficit de Execução Receita Arrecadada Dotação Empenhada Parte F – ENCERRAMENTO DO EXERCÍCIO Receita Prevista Dotação Autorizada Superávit/Déficit de Previsão ( Página 113 da Apostila)

52 BALANÇO FINANCEIRO Parte F – ENCERRAMENTO DO EXERCÍCIO ( Página 115 da Apostila) Ativo Receita Orçamentária Receita Extra-orçamentária Disponibilidade Anterior Passivo Despesa Orçamentária Despesa Extra-orçamentária Disponibilidade Atual

53 BALANÇO PATRIMONIAL Parte F – ENCERRAMENTO DO EXERCÍCIO ( Página 124 da Apostila) Ativo Ativo Financeiro Ativo Permanente Passivo Passivo Financeiro Passivo Permanente Ativo Compensado Passivo Compensado Patrimônio Líquido Passivo Real a Descoberto Ativo Real Líquido

54 VARIAÇÕES PATRIMONIAIS Parte F – ENCERRAMENTO DO EXERCÍCIO ( Página 131 da Apostila) Ativas Decorrentes do Orçamento Independentes do Orçamento Passivas Decorrentes do Orçamento Independentes do Orçamento Resultado Patrimonial SuperávitDéficit

55 DebiteAjuste de Sistemas Contábeis – Não Financeiros S/C CrediteReceita Corrente S/C Transferência da Receita para o Sistema Patrimonial Identificador do Fato Contábil - E06 ao E09 ( Página 75 da Apostila) Receitas Correntes Parte F – ENCERRAMENTO DO EXERCÍCIO DebiteReceita Corrente 41XXXXXXXS/C CrediteAjuste de Sistemas Contábeis - Financeiros S/C Sistema Financeiro Sistema Patrimonial

56 DebiteDespesa Corrente S/C Credite Ajuste de Sistemas Contábeis – Não Financeiros S/C Transferência da Despesa para o Sistema Patrimonial Identificador do Fato Contábil - E10 ao E14 ( Página 75 da Apostila) Despesas Correntes Parte F – ENCERRAMENTO DO EXERCÍCIO DebiteAjuste de Sistemas Contábeis - Financeiros CrediteDespesa Corrente 33XXXXXXXS/C Sistema Financeiro Sistema Patrimonial

57 DebiteResultado do Exercício S/C CrediteDespesa Orçamentária 511XX0000S/C CrediteMutações Passivas 513XXXXXXS/C CrediteDecréscimos Patrimoniais 523XXXXXXS/C Encerramento do Resultado Diminutivo Identificador do Fato Contábil - E15 ao E19 ( Página 76 da Apostila) Contas do Sistema Patrimonial Parte F – ENCERRAMENTO DO EXERCÍCIO

58 a) Sistema Financeiro Debite Ajuste de Sistemas Contábeis – Financeiros S/C Credite Interferências Passivas 512XXXXXX S/C Credite Mutações Passivas 513XXXXXX S/C Credite Decréscimos Patrimoniais 523XXXXXX S/C Encerramento do Resultado Diminutivo Identificador do Fato Contábil - E15 ao E19 ( Página 76 da Apostila) Contas do Sistema Financeiro Parte F – ENCERRAMENTO DO EXERCÍCIO

59 b) Sistema Patrimonial DebiteResultado do Exercício S/C Credite Ajuste de Sistemas Contábeis – Não Financeiros S/C Encerramento do Resultado Diminutivo Identificador do Fato Contábil - E15 ao E19 ( Página 76 da Apostila) Contas do Sistema Financeiro Parte F – ENCERRAMENTO DO EXERCÍCIO

60 Sistema Patrimonial Debite Receita Orçamentária 611XX0000 S/C Debite Mutações Ativas 613XXXXXX S/C Debite Acréscimos Patrimoniais 623XXXXXX S/C Credite Resultado do Exercício S/C Encerramento do Resultado Aumentativo Identificador do Fato Contábil - E20 ao E24 ( Página 76 da Apostila) Contas do Sistema Patrimonial Parte F – ENCERRAMENTO DO EXERCÍCIO

61 a) Sistema Financeiro Debite Interferências Ativas 612XXXXXX S/C Debite Mutações Ativas 613XXXXXX S/C DebiteAcréscimos Patrimoniais 623XXXXXXS/C CrediteAjuste de Sistemas Contábeis – Financeiros S/C Encerramento do Resultado Aumentativo Identificador do Fato Contábil - E20 ao E24 ( Página 76 da Apostila) Contas do Sistema Financeiro Parte F – ENCERRAMENTO DO EXERCÍCIO

62 b) Sistema Patrimonial Debite Ajuste de Sistemas Contábeis – Não Financeiros S/C Credite Resultado do Exercício S/C Encerramento do Resultado Aumentativo Identificador do Fato Contábil - E20 ao E24 ( Página 76 da Apostila) Contas do Sistema Financeiro Parte F – ENCERRAMENTO DO EXERCÍCIO

63 DebitePatrimônio S/C Credite Resultado do Exercício S/C Apuração do Resultado Econômico do Exercício Identificador do Fato Contábil - E25 ao E32 ( Página 76 da Apostila) Parte F – ENCERRAMENTO DO EXERCÍCIO DebiteResultado do Exercício S/C CreditePatrimônio S/C a) Resultado Positivo b) Resultado Negativo

64 Auditoria Eletrônica de Órgãos Públicos CICLO DE CONTABILISTAS XX X X OBRIGADO PELA ATENÇÃO! TRIBUNAL DE CONTAS DO ESTADO DE SÃO PAULO PROJETO EQUIPE PLANO DE CONTAS

65 CADASTRO DE DOMICÍLIO BANCÁRIO Banco + AgênciaConta + Tipo Fonte Código de Aplicação Nome da Conta

66 Conta-Corrente: Dotação Utilizada Código de Aplicação Fonte de Recurso Subelemento de Despesa Ação Programa Sub-Função Função U. E. U. O.

67 Conta-Corrente: Vencimento de Empenho Data de Vencimento U. E. U. O. Número de Empenho

68 Conta-Corrente: Receita Código de Aplicação Fonte de Recursos Código da Receita a) Receita a Arrecadar b) Previsão/Arrecadação da Receita Código de Aplicação Fonte de Recursos Código da Receita Mês

69 Conta-Corrente: Dotação Orçamentária Código de Aplicação Fonte de Recurso Elemento de Despesa Ação Programa Sub-Função Função U. E. U. O.

70 Conta-Corrente: Emissão de Empenho Subelemento de Despesa Ação Programa Sub-Função Função U. E. Número do Empenho U. O. Tipo de Empenho Continua

71 Conta-Corrente: Emissão de Empenho fopag / /01/2006 Data de emissão Nº da Licitação/Processo Modalidade de Licitação Regime de Execução da Despesa Inscrição Genérica Tipo Credor Fonte de Recurso Código de Aplicação Continua

72 Conta-Corrente: Emissão de Empenho Data Emissão..: 16jan2006 Numero : U.O : 110 – Secretaria De Administração U.E : 000 Tipo do Credor: 09 – Inscrição Genérica CNPJ/CPF/IG....: Fopag 01 – Folha de Pagamento Função : 04 Programa.. : 0001 Subfunção.....: 122 Ação : 0001 Subelemento de Despesa : Fonte/Código de Aplicação : Regime de Execução da Despesa: 0 – Normal Tipo de Empenho : 2 - Global Modalidade de Licitação : 9 – Outros Numero Processo : 00/2006 Valor : XX.XXX,XX

73 Conta-Corrente: Cronograma de Transferências Financeiras Mês Código de aplicação Fonte de Recurso Órgão Recebedor Órgão Concessor


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