Administração do Capital de Giro

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Transcrição da apresentação:

Administração do Capital de Giro Alexandre Assaf Neto César Augusto Tibúrcio Silva Ed. Atlas 3a. edição

Administração do Capital de Giro Capítulo 4 Administração do Disponível

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Administração do Disponível Fatores que influi no caixa mínimo Falta de sincronização Possibilidade de eventos não previstos Acesso a fontes de financiamento Relacionamento com o sistema financeiro Chance de furtos e desfalques Prazos (de pagamento, recebimento e de estocagem) acima do necessário

Administração do Disponível Fatores que influi no caixa mínimo Várias contas correntes Produção com desperdício Taxa de inflação Política de crédito Existência de um modelo de gestão de caixa Regularidade nos recebimentos

Modelo de Caixa Mínimo Operacional Giro de Caixa = 360/Ciclo Financeiro Caixa Mínimo = Desembolso / Giro Ou Caixa Mínimo = Desembolso Diário x Ciclo Financeiro

Caixa Mínimo Operacional Exemplo: Desembolso anual = 2,7 milhões Desembolso diário = 7.500 Ciclo Financeiro = 24 dias Caixa Mínimo Operacional = 7500 x 24 dias