PROCESSO E ROTINAS FINANCEIRAS CLEONE FRANCO KEURY FRIZO LEONARDO ESSER TATIANE KLANN Alessandro Quaiatto Brusque, 9 de junho de 2014

FLUXO DE CAIXA

O fluxo de caixa é um relatório elaborado geralmente por semana ou por mês, onde existe um controle de todas as movimentações financeiras em um determinado período, que ajuda na visualização de sobras ou faltas antes mesmo que aconteçam e na compreensão da situação financeira da empresa, possibilitando ao empresário tomar melhor as suas decisões.

Nele deve conter informações sobre as receitas da empresa, sobre as despesas e os lucros líquidos desse período.

INTRODUÇÃO A melhor forma de controlar os movimentos financeiros da sua empresa é fazendo um fluxo de caixa semanal, ou mensal. Se desejar, o fluxo de caixa pode ser feito diariamente para ter um controle ainda maior da situação financeira da empresa. Além de não se acumular os registros todos para o final do mês, tende a haver menor risco de se perder algum movimento financeiro. Dessa forma você saberá qual situação econômica e financeira da sua empresa, podendo tomar decisões mais conscientes.

Um fluxo de caixa simples devem constar os seguintes itens: 1 Um fluxo de caixa simples devem constar os seguintes itens: 1. O mês e o ano referentes aos movimentos financeiros. 2. O saldo inicial. Este consiste em todo o dinheiro disponível para saque, quer seja em caixa como em cheques ou saldos bancários. 3. Descrição exata de quanto existe em dinheiro, do valor total em cheques pré datados, duplicatas a receber e outros pagamentos. 4. Referir o total de entradas de dinheiro.

Em seguida serão descritos todos os itens de saída de dinheiro como por exemplo: 1. Impostos sobre as vendas. 2. Pagamentos a fornecedores e comissões a vendedores. 3. Pró Labore, salários, encargos, benefícios, água, luz e telefone. 4. Despesas bancárias e financeiras. 5. Despesas com material de escritório. 6. Despesas com os veículos da empresa e combustível. 7. Pagamento de serviços. 8. Outro tipo de despesas. Por fim, o seu fluxo de caixa deve ser completado com o total de saídas, o Saldo Operacional e o Saldo Final

MODELO Para entender o fluxo de caixa e apresentar algum modelo ( estrutura), precisamos , antes de tudo, conhecer as prováveis entradas e saídas do caixa da empresa. Isso é possível através do que chamamos de Contas a Pagar e Contas a Receber.

Contas a pagar: são as obrigações que a empresa possui. Ex Contas a pagar: são as obrigações que a empresa possui. Ex.: contas de água, luz e telefone, de internet, pagamento a fornecedores, folha de pagamento, impostos, etc.

Contas a receber: são todos os direitos que a empresa possui. Ex Contas a receber: são todos os direitos que a empresa possui. Ex.: recebimento de vendas a vista ou parceladas, restituições, etc.

Segue uma planilha como exemplo.

Análise O fluxo de caixa é um dos mais importantes demonstrativos de analise financeira dentro de uma empresa. Ele indica a diferença entre os valores recebidos e os valores que saíram da empresa, é sem dúvidas um instrumento poderoso e de altíssimo valor para que pessoas físicas e jurídicas possam analisar mais detalhadamente a situação financeira da empresa.

Um de seus objetivos principais é de criar uma ponte sobre a saúde financeira da empresa com relação a determinados períodos de tempo, cujos quais se registra no DFC, suas entradas e saídas (em dinheiro) de dentro do caixa, criando uma analise mais resumido e flexível para o empresário/analista ou qualquer outra pessoa que vier verificar o Balanço Patrimonial seguindo a DFC.

Importância A importância do fluxo de caixa em uma empresa é relatar todo o seu desenvolvimento, seja ele positivo ou negativo. Conforme disse Gregório Maranõn a historia julga somente os resultados e não os propósitos.

O fluxo de caixa é uma ferramenta gerencial, só existira uma boa administração se houver controle ,ou seja ,medir o que se é feito através de leituras históricas dos números .

Fim