Profa. Nilcéia Cristina dos Santos

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Transcrição da apresentação:

Profa. Nilcéia Cristina dos Santos Disciplina: Administração Financeira aAssunto: administração das disponibilidades Profa. Nilcéia Cristina dos Santos

Administração de Disponibilidades

Visão integrada do fluxo de caixa Principais contas operacionais: contas a receber (clientes); estoques; contas a pagar (fornecedores). Uma das principais funções do tesoureiro é assegurar o equilíbrio financeiro da empresa, controlando eficazmente as atividades de compra, estocagem, vendas e distribuição.

Manutenção do saldo mínimo de recursos disponíveis Uma das finalidades da gestão de caixa é manter um saldo mínimo de recursos que possam ser transformados em dinheiro imediatamente. Finalidades: => pagamento de compromissos financeiros gerados pelas atividades operacionais; => amortização de empréstimos e financiamentos; => desembolsos para investimentos permanentes; => pagamentos de eventos não previstos.

Capacidade de obtenção de caixa Limite máximo de recursos financeiros que a empresa consegue tomar no mercado (de terceiros e acionistas) As atividades da empresa devem ser planejadas dentro do limite da capacidade de obtenção de caixa A capacidade de obtenção de caixa depende, também, da capacidade de geração de caixa operacional

Capacidade de geração de caixa operacional Quadro 6.1 Demonstrações financeiras da “Companhia Giro”. BALANÇO PATRIMONIAL Mês Inicial 1 2 3 4 ATIVO Caixa e Bancos 400.000 800.000 1.100.000 1.000.000 Duplicatas a receber 700.000 1.200.000 Estoques Imobilizado Total do Ativo 3.000.000 3.100.000 3.900.000 3.800.000 PASSIVO Fornecedores 650.000 850.000 Empréstimos bancários-CP 1.800.000 2.300.000 Financiamentos-LP 100.000 Patrimônio líquido 450.000 550.000 750.000 Total do Passivo DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADO Soma Vendas líquidas 1.600.000 6.400.000 (-) Custos (1.000.000) (4.000.000) (-) Despesas (500.000) (2.000.000) (=) Lucro Aumento de $ 700.000 Operações = $ 200.000 Empréstimo = $ 500.000 Lucro de $ 400.000

As políticas de capital de giro se preocupam a curto prazo em questões como: - disponibilidade de matéria-prima e estoque; - concessão de créditos a clientes e cobrança dos atrasados; - vantagens no processo de compra a prazo e descontos por pagamento antecipado. - gestão do caixa e outras disponibilidades; - pagamentos de funcionários, impostos e demais obrigações em dia.