Controles Financeiros

Principais Controles Financeiros Caixa. Contas a pagar. Contas a receber. Controle bancário. Fluxo de caixa. Apuração de resultados

Erros mais comuns na Gestão Financeira Possuem as informações incorretas Desconhecem se a empresa está tendo lucro ou não em suas atividades operacionais Cálculo incorreto do preço de venda de seus produtos

Erros mais comuns na Gestão Financeira Desconhecem o volume e a origem dos recebimentos e o volume e o destino dos pagamentos Desconhecem o custo de produção (para indústrias), das mercadorias vendidas (para comércio), do valor do serviço (prestadores de serviços) Desconhecem o valor das despesas fixas da empresa

Erros mais comuns na Gestão Financeira Desconhece o ciclo financeiro de suas operações 8 . Não possuem um sistema de informações gerenciais (fluxo de caixa, demonstrativo de resultados e balanço patrimonial) S7E1

Como evitar os erros mais comuns? Implante os controles financeiros Registre todos os eventos ocorridos no dia a dia Mantenha os registros atualizados

Controles Financeiros

Por que utilizá-los? Controlar as entradas e saídas da empresa. Por meio de dados existentes e análise de mercado projetar os meses subseqüentes. Verificar a situação da empresa e analisar como maximizar os resultados.

Quais são os quatro controles financeiros? Movimento de Caixa Controle Bancário Contas a Pagar Contas a Receber

Fluxo de Informações na empresa Venda a vista -----------------------> Entrada no Controle de Caixa Venda a prazo ------------------------> Contas a receber Compra a vista ------------------------> Registra como Saída no Controle de Caixa Compra a prazo -> Contas a pagar Recebe uma venda a prazo -------------> Baixa no controle de Contas a receber e acrescenta como entrada no controle de caixa ou no controle bancário de acordo com a forma que se deu o recebimento por caixa ou por banco Paga uma compra a prazo -> Baixa no controle de Contas a pagar e acrescenta na coluna saídas do controle de caixa ou no controle bancário de acordo com a forma que se deu o pagamento por caixa ou por banco.”

Analise as seguintes movimentações em uma empresa: 01/08 – Abertura do caixa............................................1.000,00 02/08 – Comprou cereais com prazo de 07 dias na Casa dos Cereais DUP. Nº420...........................................800,00 03/08 – Retirou para compra de materiais de escritório............................................................100,00 05/08 – Vendeu à vista...................................................300,00 08/08 - Vendeu a prazo de 10 dias para José de Alencar com NF Nº140...................................................400,00 09/08 – Pagou na Casa dos Cereais DUP. Nº420........800,00 15/08 – Abriu conta em um banco................................300,00

01/08 – Abertura do caixa..............................................................1.000,00

02/08 – Comprou cereais com prazo de 07 dias na Casa dos Cereais DUP 02/08 – Comprou cereais com prazo de 07 dias na Casa dos Cereais DUP. Nº420............800,00

03/08 – Retirou para compra de materiais de escritório ...100,00. 05/08 – Vendeu à vista.......................................................300,00 Totais Saldo Ant Saldo Atual Balanço

08/08 - Vendeu a prazo de 10 dias para José de Alencar com NF Nº140

09/08 – Pagou na Casa dos Cereais DUP. Nº420.......800,00 Após baixa no Contas a Pagar devemos inserir a informação no movimento de caixa.

15/08 – Abriu conta em um banco.........................300,00

Para o deposito ser realizado é necessário retirada do caixa.

O que é Fluxo de Caixa ? É uma ferramenta gerencial de planejamento, que proporciona uma antevisão do futuro financeiro da empresa, permitindo ações preventivas e saneadoras ou um melhor aproveitamento das sobras de caixa. Embora sua finalidade principal seja projetar informações, pode ser usado também para registro e controle financeiro

Funções do Fluxo de Caixa Controlar o capital de giro. Estudar a viabilidade de um projeto. Identificar, com antecedência, o volume de fundos que será procurado em fontes de créditos. Captar a confiança dos credores ao procurá-los com antecedência. Controlar os eventuais desvios identificados, em relação aos planos traçados. Prever possíveis aplicações.

Fluxo de Caixa – Modelo

Tipos de Fluxo de caixa - Fluxo de Caixa Projetado/Previsto No fluxo de caixa projetado/previsto são colocadas as informações ainda não realizadas. É o planejamento financeiro da empresa - Fluxo de Caixa Realizado O fluxo de caixa realizado terá informações que já ocorreram na empresa

Onde obter informações para o Fluxo de Caixa realizado? Tenha histórico de suas transações Movimento de Caixa. Contas a Pagar. Contas a Receber. Controle Bancário.

Fluxo de caixa projetado/previsto Você já tem um histórico? Repare no comportamento das compras e das vendas à vista. Existe um padrão? Dia do mês ou da semana que ocorre “picos de venda”? (Observe as datas comemorativas do ano)

Fluxo de Informações da Empresa