Uso da Matriz de Risco para Classificar as Entidades do

Apresentação em tema: "Uso da Matriz de Risco para Classificar as Entidades do"— Transcrição da apresentação:

1 Uso da Matriz de Risco para Classificar as Entidades do
Controladoria-Geral da União - CGU Uso da Matriz de Risco para Classificar as Entidades do Sistema “S” Diretoria de Auditoria de Pessoal, Previdência e Trabalho - DP

2 Classifica as Entidades do Sistema “S” Avaliação Anual da Gestão
Matriz de Risco Classifica as Entidades do Sistema “S” Avaliação Anual da Gestão 172 unidades (SEST/SENAT, SESC, SENAC, SENAR, SESCOOP, SESI e SENAI)

3 Processo de Prestação de Contas ao TCU
Matriz - Razões da Utilização Processo de Prestação de Contas ao TCU (Rol de Responsáveis, Relatório Gestão, Relatório de Avaliação da Gestão, Certificado, Parecer) Legislação do TCU DN 94/ entidades DN 101/ entidades

4 Matriz - Razões da Utilização Acompanhamento Sistemático
Monitoramento Apuração de Denúncias

5 ACOMPANHAMENTO SISTEMÁTICO DE PROGRAMAS DE GOVERNO
Assistência Odontológica SESI e SESC ACOMPANHAMENTO SISTEMÁTICO DE PROGRAMAS DE GOVERNO PROG.: Indústria Saudável AÇÃO: Assistência Odontológica SESI PROG.: Assistência ao Trabalhador do Comércio em Saúde AÇÃO: Assistência Odontológica SESC

6 Matriz - Razões da Utilização Acompanhamento Sistemático
Monitoramento (Acompanhamento Quadrimestral de todas as 172 entidades) Apuração de Denúncias

7 Critérios e Pesos Definidos
Materialidade - 1 Criticidade - 5 Relevância - 1 Faixa de Pesos - 0, 1 e 2

8 Receita Auferida no Exercício de 2009
Critérios Definidos Materialidade Receita Auferida no Exercício de 2009 menos que 50 mil - 0 entre 50 mil e 100 mil - 1 mais de 100 mil - 2

9 Prestou Contas nos exercícios de 2008 e 2009
Critérios Definidos Criticidade Prestou Contas nos exercícios de 2008 e 2009 se PC em 2008 e se PC em 2008 ou se NÃO PC em 2008 e

10 O mais recente julgamento das contas pelo do TCU
Critérios Definidos Criticidade O mais recente julgamento das contas pelo do TCU se Regular - 0 se Regular com Ressalva - 1 se Irregular - 2

11 Classificação e Quantidade de Constatações em 2007, 2008 e 2009
Critérios Definidos Criticidade Classificação e Quantidade de Constatações em 2007, 2008 e 2009 se Formal - 0 se Média (com até cinco constatações) - 1 se Média (mais de cinco constatações) - 2 se Grave - 2

12 Existência de Denúncia Procedente em
Critérios Definidos Criticidade Existência de Denúncia Procedente em 2007, 2008 e 2009 se não procede - 0 se procede - 2

13 Hierarquização dos Programas se 80% ou mais Coadjuvante - 0
Critérios Definidos Criticidade Hierarquização dos Programas Orçamentários em 2010 se 80% ou mais Essencial - 2 se 80% ou mais Relevante - 1 se 80% ou mais Coadjuvante - 0

14 SESI - Portaria MDS nº 414, de 22/12/2009
Hierarquização dos Programas Orçamentários em 2010 SESI - Portaria MDS nº 414, de 22/12/2009 DOU de 24/12/ Pg 252 Programas do SESI: Indústria Saudável, Desenvolvimento da gestão, Educação para a Nova Indústria, Interesse Institucional Total de 50 programas para todas entidades Critérios: Valor Orçamentário, Agenda Social, Jogos Olímpicos, Copa, Atividades de Risco, Controles Internos, Políticas de RH, Execução Descentralizada, Grandes Contratos

15 Trata-se de Departamento Nacional
Critérios Definidos Relevância Trata-se de Departamento Nacional se sim - 2 se não - 0

16 Critérios Definidos Matriz 40 primeiras colocadas

17 Coordenação-Geral de Auditoria da Área de Serviços Sociais
Telefones: