EDMILSON ANÁLISE DE CRÉDITO E RISCO PROFESSOR

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1 EDMILSON ANÁLISE DE CRÉDITO E RISCO PROFESSOR
Prof. Edmilson Santos Assunção, Ms. ANÁLISE DE CRÉDITO E RISCO PROFESSOR EDMILSON Rua Espírito Santo, 1570 – apto – Centro Fone: (043) – LONDRINA - PR

2 Conheça o professor Atuou como professor no cursos de graduação das seguintes Instituições: FAFIMAN – Mandaguari-PR, FECEA Apucarana-PR, UEM Maringá-PR, FAFIJAN – Jandaia do Sul-PR e FACULDADE INTEGRADO Londrina-PR. Ex-palestrante do Banco do Brasil, onde atuou como educador da UNIBB e Gerente de Agência. Professor dos cursos de pós-graduação nos seguintes Institutos: FECEA – Apucarana, FAFIJAN – Jandaia do Sul, Univel – Cascavel e Foz do Iguaçu, INBRAPE – Londrina, FACCAR – Rolândia, FAFIPA – Paranavaí, FAFIJA – Jacarezinho e SOMAY – Londrina-PR; Faculdade Estácio de Sá – Campus de Ourinhos, Faculdades Salesianos de Lins e Araçatuba, FEMA – Assis, UNIFEV – Votuporanga e FACCAT – Tupã-SP; e UNIDERP – Dourados e Campo Grande-MS.

3 Conheça o professor Formado em Ciências Contábeis. Pós-Graduado em Assessoria a Mini, Pequena e Média Empresa – Fundação Dom Cabral – Belo Horizonte - MG, Contabilidade Empresarial e Auditoria pela FACCAR – Rolândia – PR, MBA em Administração Estratégica pela USP-SP e MBA em Finanças Corporativas pela FGV-RJ. Mestre em Gestão de Negócios pela Universidade Federal de SC. Certificado pela ANDIMA em Investimentos Financeiros.

4 Programa CONTEÚDO PROGRAMÁTICO: 1. INTRODUÇÃO - Análise de crédito
1. INTRODUÇÃO -          Análise de crédito -          Limite de crédito 2. ANÁLISE ECONÔMICA E FINANCEIRA -          Análise econômica -          Análise financeira 3. OS CINCO “Cs” DO CRÉDITO -          Caráter -          Capacidade -          Capital -          Cadastro -          Condições 4. ESTABELECIMENTO DE LIMITE DE CRÉDITO -          A pessoa jurídica -          A pessoa Física -          A) massificado B) produtor rural

5 Programa 5. COMITÊS DE CRÉDITO - Alçadas individuais
-          Alçadas em comitês -          Alçadas superiores 6. ANÁLISES DE DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS -          Balanços patrimoniais -          Demonstrações de resultados -          Análises de índices e tendências FLUXO DE CAIXA -          Método direto Método indireto

6 Programa 8. GARANTIAS EM OPERAÇÕES DE CRÉDITO
-          Aspectos gerais sobre garantias -          Garantias fidejussórias ou pessoal – aval e fiança -          Garantias reais: -          A) penhor -          B) caução -          C) alienação fiduciária -          D) Hipoteca 9. DEFINIÇÃO DE RISCOS -          Definições básicas -          Risco de crédito -          Risco de liquidez -          Risco político 10.PROCESSO DE APROVAÇÃO DE RISCO E CRÉDITO -          Empréstimos e finanças -          Estruturação de Negócios, pessoal e Organização -          Iniciação de Risco e Estruturação -          Monitoramento, Manutenção e Cobrança das transações Gerenciamento de portfólio

7 O mundo de constantes mudanças. A velocidade das informações.
O ambiente O mundo de constantes mudanças. A velocidade das informações. As tecnologias das informações.

8 Postura voltada para a busca Postura voltada a carreira
O profissional e a contextualização Postura voltada para a busca do conhecimento Postura voltada para o mercado Postura voltada a carreira profissional Postura voltada para a qualidade de vida

9 ANÁLISE DE FATORES ECONÔMICOS
Economia americana: déficit do tesouro - guerra MUNDIAIS Efeito China: revisão investimento Petróleo: especulação e guerra Desvalorização do dólar no mundo

10 ANÁLISE DE FATORES ECONÔMICOS
CONTROLE DA INFLAÇÃO NACIONAIS BALANÇA COMERCIAL SUPERÁVIT PRIMÁRIO CRESCIMENTO ECONÔMICO

11 ANÁLISE DE FATORES ECONÔMICOS
RISCO PAÍS - MELHORA NACIONAIS BUSCA DE NOVOS MERCADOS CÂMBIO FAVORÁVEL QUEDA DO ENDIVIDAMENTO

12 INGERÊNCIAS POLÍTICAS
A EMPRESA CONCORRÊNCIA AMBIENTE EXTERNO INGERÊNCIAS POLÍTICAS CARGA TRIBUTÁRIA REDUÇÃO DA TAXA DE JUROS

13 GERENCIAMENTO FINANCEIRO
A EMPRESA COMPRAS AMBIENTE INTERNO PRODUÇÃO CONTROLE DE QUALIDADE GERENCIAMENTO FINANCEIRO

14 COMPOSIÇÃO DO PATRIMÔNIO
A EMPRESA COMPOSIÇÃO DO PATRIMÔNIO ANÁLISE DO EMPREENDIMENTO CAPITAIS DE TERCEIROS CAPITAIS PRÓPRIOS POLÍTICA DE INVESTIMENTOS

15 ANÁLISE DE CRÉDITO ANÁLISE DAS INFORMAÇÕES “FEELING” E BOM SENSO
VARIÁVEIS: - Externas e Internas ANÁLISE DAS DEMONSTRAÇÕES SUBSTISTEMAS: mercado, etc COMPETÊNCIA EMPRESARIAL

16 PARTICIPAÇÃO NO ENDIVIDAMENTO ACOMPANHAMENTO SISTEMÁTICO
LIMITE DE CRÉDITO PARTICIPAÇÃO NO ENDIVIDAMENTO PRAZO PARA REANÁLISE VARIÁVEIS AGILIDADE AO PROCESSO ACOMPANHAMENTO SISTEMÁTICO MUDANÇAS DE PORTFÓLIO

17 Pressão por desempenho Inexperiência profissional
CRÉDITO Pressão por desempenho Taxa de expansão RISCO Inexperiência profissional Nível da concorrência Tomada decisão

18 CRÉDITO CARÁTER CAPACIDADE OS CINCO “Cs” DO CRÉDITO CAPITAL CADASTRO
CONDIÇÕES

19 OS CINCO “CS” DO CRÉDITO
CONSISTE NA AVALIAÇÃO HISTÓRICA DO POTENCIAL DEVEDOR, QUANTO À SUA IDONEIDADE EM SALDAR OS COMPROMISSOS ASSUMIDOS. CARÁTER

20 PESQUISAS DA EMPRESAS E DOS SÓCIOS
ASPECTOS RELEVANTES PESQUISAS DA EMPRESAS E DOS SÓCIOS ATRASOS EM OPERAÇÕES PROTESTOS E EXECUÇÕES CENTRAL DE RISCOS

21 OS CINCO “CS” DO CRÉDITO
É FUNDAMENTAL MENSURAR EM VALORES MONETÁRIOS, O LIMITE DE CRÉDITO DO PROPONENTE. CAPACIDADE

22 TRADIÇÃO DA ATUAÇÃO DA EMPRESA
ASPECTOS RELEVANTES TRADIÇÃO DA ATUAÇÃO DA EMPRESA TRADIÇÃO DA ATUAÇÃO DOS SÓCIOS CAPACIDADE DE PRODUÇÃO GRAU DE TECNOLOGIA

23 OS CINCO “CS” DO CRÉDITO
É A AVALIAÇÃO DA SITUAÇÃO PATRIMONIAL DO PROPO NENTE, LEVANDO-SE EM CONTA AS SUAS DECISÕES DE “USOS DE RECURSOS” R OBTENÇÃO DE “FONTES DE RE CURSOS” PARA SUAS ATIVIDADES. CAPITAL

24 RENDA MENSAL/ANUAL – GERAÇÃO DE RECURSOS
ASPECTOS RELEVANTES RENDA MENSAL/ANUAL – GERAÇÃO DE RECURSOS RELAÇÃO DE BENS – ACUMULO DE RIQUEZAS ENDIVIDAMENTO SOBRE PATRIMÔNIO COMPORMENTO SOCIAL DOS EMPRESÁRIOS

25 OS CINCO “CS” DO CRÉDITO
É O CONJUNTO DE DADOS E INFORMAÇÕES A RESPEITO DA PESSOA FÍSICA OU JURÍDICA, QUE PERMITE AO A INSTITUIÇÃO CONCEDER CRÉDITO COM O NÍVEL DE SEGURANÇA DESEJADO. CADASTRO

26 RENDA OU CAPACIDADE DE GERÁ-LAS
ASPECTOS RELEVANTES DADOS PROFISSIONAIS RENDA OU CAPACIDADE DE GERÁ-LAS BENS MÓVEIS E IMÓVEIS FONTES DE REFERÊNCIAS

27 OS CINCO “CS” DO CRÉDITO
A AVALIAÇÃO DAS CONDIÇÕES DA PESSOA FÍSICA OU JURÍDICA REFERE-SE A FATORES EXTERNOS QUE POS SAM AFETAR SUAS ATIVIDADES CONDIÇÕES

28 INTERFERÊNCIAS GOVERNAMENTAIS COMPORTAMENTO DO MERCADO
ASPECTOS RELEVANTES CONCORRÊNCIA INTERFERÊNCIAS GOVERNAMENTAIS GLOBALIZAÇÃO COMPORTAMENTO DO MERCADO

29 RELAÇÃO ENTRE AS FONTES DE RECURSOS
ANÁLISE ECONÔMICA PATRIMÔNIO RELAÇÃO ENTRE AS FONTES DE RECURSOS RENTABILIDADE

30 CAPACIDADE DE PAGAMENTO NECESSIDADE DE CAPITAL DE GIRO
CRÉDITO CAPACIDADE DE PAGAMENTO RENTABILIDADE ANÁLISE FINANCEIRA CICLO FINANCEIRO NECESSIDADE DE CAPITAL DE GIRO SALDO DE TESOURARIA

31 DEFINIÇÃO DE RISCO RISCO DE CRÉDITO RISCO FIDUCIÁRIO RISCOS PRINCIPAIS
RISCO DE LIQUIDEZ RISCO POLÍTICO

32 RISCO DE CRÉDITO É O RISCO NORMAL ENVOLVIDO EM QUALQUER OPERA
ÇÃO DE CRÉDITO. O CONJUNTO DE VARIÁVEIS ANALI- DAS QUANDO DA APROVAÇÃO DO CRÉDITO E DA OPE- ÇÃO, IRÃO DETERMINAR O NÍVEL DESTE RISCO.

33 RISCO FIDUCIÁRIO TRATA-SE DE RISCO ENVOLVIDO NA ADMINISTRAÇÃO
DE CAPITAIS DE TERCEIROS QUE POSSA GERAR EVEN- TUAIS RECLAMAÇÕES. POR ISSO, O PERFIL DO ADMI- NISTRADOR TENDERÁ A PRINCÍPIOS DE ÉTICA E PRU- DÊNCIA.

34 RISCO DE LIQUIDEZ NO SETOR FINANCEIRO, A ANÁLISE DESTE RISCO, ENGLOBA TODOS OS DEMAIS, BUSCANDO EVITAR SUR- PRESAS PARA A INSTITUIÇÃO. EX: CASAMENTO DAS OPERAÇÕES, CONCENTRAÇÕES DE OPERAÇÕES EM DATAS PRÓXIMAS OU COM O MESMO CLIENTE.

35 RISCO POLÍTICO O NOME DA INSTITUIÇÃO PODE VIR A SER AFETADA SEMPRE QUE INCORRERMOS EM ERROS QUE PREJUDICAM POLITICAMENTE. BUSCAR O CUMPRIMENTO DA LEGISLAÇÃO OU NA ADOÇÃO DE BOM SENSO E DA BOA PRÁTICA BANCÁRIA.

36 RISCOS MEIOS EMPRÉSTIMOS/FIANÇAS RISCO DE PREÇOS

37 EMPRÉSTIMOS/FIANÇAS É O RISCO ASSOCIADO À POSSIBILIDADE DO DEVEDOR FALHAR EM CUMPRIR SUAS OBRIGAÇÕES CONTRATUAIS COM A INSTITUIÇÃO, QUANDO DO PAGAMENTO DE PRINCIPAL OU JUROS.

38 RISCO DE PREÇO EXISTE EM FUNÇÃO VOLATILIDADE DOS MERCADOS, DEPENDENDO DAS CIRCUNSTÂNCIAS, PODE ALTERAR AS TAXAS DE JUROS E/OU PREÇOS DE OPERAÇÕES (ATIVAS OU PASSIVAS).

39 ESTABELECIMENTO DE LIMITE DE CRÉDITO
PESSOA JURÍDICA – ANÁLISE DAS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS. PESSOA FÍSICA – a) crédito massificado PESSOA FÍSICA – b) produtor rural

40 ESTABELECIMENTO DE LIMITE DE CRÉDITO - PJ
CADASTRO: informações de mercado, central de risco e observações “in loco” PATRIMÔNIO: análise do Balanço, de índices e tendências. Faturamento e rentabilidade. TRADIÇÃO: pontualidade, experiência em negócios. Tratamento sistematizado

41 ESTABELECIMENTO DE LIMITE DE CRÉDITO – PF - MASSIFICADO
CADASTRO: informações de mercado e central de risco. RENDA: análise dos ganhos mensais para concessão de crédito e encarteiramento. TRADIÇÃO: pontualidade, experiência em negócios. Tratamento sistematizado.

42 ESTABELECIMENTO DE LIMITE DE CRÉDITO – PF – PRODUTOR RURAL
CADASTRO: informações de mercado e central de risco. PATRIMÔNIO: análise do patrimônio. Capacidade de produção. Experiência no ramo. TRADIÇÃO: pontualidade, experiência em negócios. Tratamento sistematizado.

43 ESTRUTURA PATRIMONIAL
Balanço Patrimonial Ativo Passivo Ativo Circulante Ativo Realizável e Longo Prazo Ativo Permanente - Investimentos - Ativo Imobilizado - Ativo Diferido Passivo Circulante Passivo Exigível a Longo Prazo Resultados de Exercício Futuros Patrimônio Líquido - Capital Social - Reserva de Capital - Reservas de Reavaliação - Reservas de Lucros - Lucros ou Prejuízos Acumulados

44 Investimentos financeiros
BALANÇO PATRIMONIAL Ativo Circulante Disponibilidades Investimentos financeiros Duplicatas a Receber Estoques Contas a Receber

45 Empréstimos bancários
BALANÇO PATRIMONIAL Passivo Circulante Fornecedores Empréstimos bancários Impostos a pagar Salários a pagar Encargos sociais

46 Ativo realizável a L. Prazo
BALANÇO PATRIMONIAL Outras Informações Patrimoniais Ativo realizável a L. Prazo Ativo Permanente Passivo Exigível a L. Prazo Resultado de Exercício. Futuro Patrimônio Líquido

47 INDICADORES ECONÔMICO-FINANCEIROS Capital Circulante Líquido
CCL = AC - PC

48 INDICADORES ECONÔMICO-FINANCEIROS
Índice de Liquidez Corrente LC = AC : PC

49 INDICADORES ECONÔMICO-FINANCEIROS
Índice de Liquidez Seca LS = (AC – E) : PC

50 INDICADORES ECONÔMICO-FINANCEIROS LG = (AC + RLP):(PC + ELP)
Índice de Liquidez Geral LG = (AC + RLP):(PC + ELP)

51 INDICADORES ECONÔMICO-FINANCEIROS
Prazo médio de recebimento PMRV = (Dan + Dat) x 360 2 x ROB

52 INDICADORES ECONÔMICO-FINANCEIROS
Prazo médio de Permanência dos Estoques PMPE = (Ean + Eat) x 360 2 x CMV

53 INDICADORES ECONÔMICO-FINANCEIROS
Prazo médio de Pagamento das Compras PMPC = (Fan + Fat) x 360 2 x COMPRAS

54 INDICADORES ECONÔMICO-FINANCEIROS
Como calcular compras CMV = EI + C - EF

55 INDICADORES ECONÔMICO-FINANCEIROS
CICLO OPERACIONAL CO = PMPE + PMRV

56 INDICADORES ECONÔMICO-FINANCEIROS
CICLO FINANCEIRO CF = PMPC - CO

57 INDICADORES ECONÔMICO-FINANCEIROS
GIRO DO ATIVO GA = ROL : AT

58 INDICADORES ECONÔMICO-FINANCEIROS
Margem Líquida de Lucros sobre Vendas MLLSV = LL : ROL

59 INDICADORES ECONÔMICO-FINANCEIROS
Taxa de Retorno sobre Investimento TRSI = LOL : AT X 100

60 INDICADORES ECONÔMICO-FINANCEIROS
Taxa de Retorno sobre Patrimônio Líquido TRSPL = LL : PL X 100

61 INDICADORES ECONÔMICO-FINANCEIROS
Imobilização do Patrimônio Líquido ICP = AP : PL

62 INDICADORES ECONÔMICO-FINANCEIROS FLUXO DE CAIXA
Planejamento Execução Controle Análise Orçado realizado Segurança no processo de tomada de decisão

63 INDICADORES ECONÔMICO-FINANCEIROS
FLUXO DE CAIXA MÉTODOS DIRETO INDIRETO

64 INDICADORES ECONÔMICO-FINANCEIROS
TERMÔMETRO DE KANITZ RENTABILIDADE ENDIVIDAMENTO LIQUIDEZ SECA LIQUIDEZ CORRENTE PARTICIPAÇÃO DE CAPITAIS DE TERCEI ROS FI =(0,05X1)+(1,65X2)+(3,55X3)-(1,06X4)-(0,33X5)

65 INDICADORES ECONÔMICO-FINANCEIROS
TERMÔMETRO DE KANITZ RENTABILIDADE X1 = LUCRO LÍQUIDO : PATRIMÔNIO LÍQUIDO

66 INDICADORES ECONÔMICO-FINANCEIROS
TERMÔMETRO DE KANITZ 2. ENDIVIDAMENTO (AC + RLP) X2 = (PC + ELP)

67 INDICADORES ECONÔMICO-FINANCEIROS
TERMÔMETRO DE KANITZ 3. LIQUIDEZ SECA ATIVO CIRCULANTE – ESTOQUES X3 = PASSIVO CIRCULANTE

68 INDICADORES ECONÔMICO-FINANCEIROS
TERMÔMETRO DE KANITZ 4. LIQUIDEZ CORRENTE ATIVO CIRCULANTE X4 = PASSIVO CIRCULANTE

69 INDICADORES ECONÔMICO-FINANCEIROS
TERMÔMETRO DE KANITZ 5. PARTICIPAÇÃO DE CAPITAIS DE TERCEIROS PASSIVO CIRCULANTE + E. L. P. X5 = PATRIMÔNIO LÍQUIDO

70 INDICADORES ECONÔMICO-FINANCEIROS
TERMÔMETRO DE KANITZ 7 6 5 4 3 2 1 -1 -2 -3 -4 -5 -6 -7 SOLVENTE PENUMBRA INSOLVENTE

71 ENFOQUE SISTÊMICO A C ACF PCF P ACC PCC PNC ELP REF PL ARLP e AP ANC

72 NECESSIDADE DE CAPITAL DE GIRO
Aplicações cíclicas Fontes cíclicas Estoque Clientes Adiantamentos a clientes Despesas antecipadas Outras Fornecedores Salários a pagar Encargos a recolher Impostos a pagar Adiantamentos de clientes

73 PASSIVO NÃO CIRCULANTE
ATIVO = APLICAÇÕES PASSIVO = FONTES ACF 1 PCF 2 ST ACC 3 PCC 4 NCG ATIVO NÃO CIRCULANTE 5 PASSIVO NÃO CIRCULANTE 6 CDG ST = 1 – 2 NCG = 3 – 4 CDG = 6 – 5

74 FLUXO DE CAIXA OPERACIONAL
RECEITA OPERACIONAL LÍQUIDA (ROL) ( - ) CUSTO DOS PRODUTOS VENDIDOS (CPV) 500 ( - ) DESPESAS ADMINISTRATIVAS ( - ) DESPESAS COM VENDAS (+) DEPRECIAÇÕES = LUCRO BRUTO OPERACIONAL ( - ) Δ NCG = FLUXO DE CAIXA OPERACIONAL LUCRO BRUTO OPERACIONAL (LBO) ( - ) DESPESAS FINANCEIRAS LÍQUIDAS ( - ) PROVISÃO PARA IMPOSTO DE RENDA ( - ) DEPRECIAÇÕES ( - ) DIVIDENDOS = AUTOFINANCIAMENTO

75 SALDO DE TESOURARIA ST = ACF – PCF ou ST = CDG - NCG

76 EFEITO TESOURA 1 2 3 NCG 250 600 1200 CDG 200 300 400

77 OVERTRADE Estado crônico de escassez de disponibilidade
Sistemática queda dos índices de liquidez FATORES INTERNOS Estado crônico de escassez de disponibilidade Crescimento da NCG em níveis superiores ao do CDG (efeito tesoura) Excesso não justificado de Ativo Fixo, causando atrofiamento do Ativo Circulante Lucro líquido muito baixo em relação ao movimento dos negócios

78 Obsoletismo do produto
OVERTRADE Declínio acentuado de vendas reais FATORES INTERNOS Excesso de produção ou de estocagem não absorvido pelo mercado Obsoletismo do produto Ciclo financeiro decrescente Elevado nível de participação das despesas financeiras em relação às vendas Distribuição excessiva de lucros

79 OVERTRADE Ausência de preocupações com o processo sucessório
FATORES INTERNOS Alto grau de centralização decisória combinado com o espírito de ambição do dirigente, que resulte em crescimento desordenado e não planejado da empresa Ausência de preocupações com o processo sucessório Conflito familiar e/ou de sócios, com reflexos no ambiente organizacional Envolvimento extraconjugais, de forma comprometedora

80 Dificuldade em pagar débitos de funcionamento
OVERTRADE FATORES INTERNOS Dificuldade em pagar débitos de funcionamento Máquinas e equipamentos obsoletos, com reflexo negativo na competição junto ao mercado Greve de funcionários e/ou problemas na força de trabalho Capacidade ociosa interferindo negativamente no desempenho global da empresa

81 Constante devolução de vendas
OVERTRADE FATORES INTERNOS Despreparo para atingir o estágio seguinte (de pequeno para médio e de médio para grande) Localização inadequada, por decisão empresarial Constante devolução de vendas Envolvimento excessivo em atividades político-partidárias

82 Globalização da economia
OVERTRADE FATORES EXTERNOS Globalização da economia Novas tecnologias Taxas alfandegárias Custo país

83 Carga tributária abusiva
OVERTRADE Empresa operando sob efeito “sanduíche”, ou seja: adquire insumos/produtos de fornecedores oligopolizados que ditam abusivamente os preços e, na outra ponta, vende para poucos clientes de alto poder de barganha (ES = F>E<C). Poderá ocorrer também, aquisição de insumos/produtos em quantidade superiores à necessidade, por imposição de fornecedores FATORES EXTERNOS Carga tributária abusiva Dificuldades na contratação de mão-de-obra

84 Sazonalidade do produto
OVERTRADE FATORES EXTERNOS Greve de funcionários de fornecedores e de clientes, de sorte a interromper a fluidez dos negócios Recessão/estagflação/inflação Sazonalidade do produto Moda Localização inadequada da empresa, por disposição legal

85 Intervenção governamental, via política econômica
OVERTRADE Intervenção governamental, via política econômica FATORES EXTERNOS Gastos forçados de adaptação para atender a exigências de entidades de controle do meio ambiente Perda de fornecedor essencial, mercado, franquia, etc Aumento da concorrência Barreiras alfandegárias Taxa de câmbio

86 Aspectos relevantes PROCESSO DE APROVAÇÃO DE RISCO E CRÉDITO
ESTRATÉGIA DE NEGÓCIOS, PESSOAL E ORGNIZAÇÃO Aspectos relevantes PLANO DE NEGÓCIOS MERCADO ALVO CRITÉRIOS PARA ACEITAÇÃO DE RISCO PESSOAL E ORGANIZAÇÃO

87 Aspectos relevantes PROCESSO DE APROVAÇÃO DE RISCO E CRÉDITO
2. INICIAÇÃO DE RISCO E ESTRUTURAÇÃO Aspectos relevantes INICIAÇÃO DO CRÉDITO DOCUMENTAÇÃO POLÍTICA, PRÁTICA E PROCEDIMENTOS

88 Aspectos relevantes PROCESSO DE APROVAÇÃO DE RISCO E CRÉDITO
3. MONITORAMENTO, MANUTENÇÃO E COBRANÇAS DAS TRANSAÇÕES Aspectos relevantes ADMINISTRAÇÃO DE RISCOS RECONHECIMENTO DE PROBLEMAS ADMINISTRAÇÃO DE CRÉDITOS PROBLEMÁTICOS

89 Aspectos relevantes PROCESSO DE APROVAÇÃO DE RISCO E CRÉDITO
4. GERENCIAMENTO DO PORTFÓLIO Aspectos relevantes INFORMAÇÕES GERENCIAIS ESTRATÉGICA E POLÍTICA DE PORTFÓLIO

90 POLÍTICA DECISÓRIA ALÇADAS INDIVIDUAIS EM COMITÊS SUPERIORES

91 GARANTIAS NA CONCESSÃO DE CRÉDITO, A PRIMEIRA GARANTIA DA INSTITUIÇÃO FINANCEIRA É O PRÓPRIO DEVEDOR, ASSIM DEVE-SE TER O CONHECIMENTO GERAL DO PRETENDENTE AO CRÉDITO. PARA ISTO É FEITO O “CADASTRO” DO CLIENTE PARA, ATRAVÉS DELE, CHEGAR-SE A UMA CONCLUSÃO DE SUA CAPACIDADE DE RETORNO DO CRÉDITO.

92 GARANTIAS FIDEJUSSÓRIA OU PESSOAL
DO PREFIXO LATINO “FIDES”, FÉ, SINCERIDADE, CRENÇA, CONFIANÇA, CRÉDITO, ESSE TIPO DE GARANTIA É BASEADO NA FIDELIDADE DO GARANTIDOR EM CUMPRIR A OBRIGAÇÃO, CASO O DEVEDOR NÃO O FAÇA.

93 GARANTIA FIDEJUS SÓRIA OU PESSOAL AVAL FIANÇA

94 AVAL AVAL É A GARANTIA PESSOAL DADA EM TÍTULO DE CRÉDITO. NO AVAL, O GARANTIDOR PROMETE PAGAR A DÍVIDA, CASO O DEVEDOR NÃO O FAÇA. VENCIDO O TÍTULO, O CREDOR PODE COBRAR INDISTINTAMENTE DO DEVEDOR OU DO AVALISTA. O AVAL É UMA GARANTIA TIPICAMENTE CAMBIÁRIA, OU SEJA, NÃO VALE EM CONTRATO, SOMENTE PODE SER PASSADA EM TÍTULOS DE CRÉDITO.

95 FIANÇA A FIANÇA É UMA OBRIGAÇÃO. É UM CONTRATO POR MEIO DO QUAL ALGUÉM, CHAMADO FIADOR, GARANTE O CUMPRIMENTO DA OBRIGAÇÃO DO DEVEDOR, CASO ESTE NÃO O FAÇA. EXISTEM TRÊS FIGURAS DISTINTAS: FIADOR: AQUELE QUE SE OBRIGA A CUMPRIR, AFIANÇADO: O DEVEDOR PRINCIPAL E O BENEFICIÁRIO: O CREDOR.

96 PENHOR CAUÇÃO ALIENAÇÃO FIDUCIÁRIA
GARANTIAS CAUÇÃO ALIENAÇÃO FIDUCIÁRIA HIPOTECA

97 PENHOR CONCEITO: DE ACORDO COM A LEI, O PENHOR É A SUBMISSÃO DE UM BEM MÓVEL OU MOBILIZÁVEL EM GARANTIA DO CUMPRIMENTO DE UMA OBRIGAÇÃO. Ex. Penhor mercantil e penhor rural.

98 CAUÇÃO CONCEITO: DERIVADA DO PENHOR, A CAUÇÃO É GARANTIA INSTITUÍDA SOBRE BENS INCORPÓREOS, OU SEJA, SOBRE CRÉDITOS DO GARANTIDOR. NA CAUÇÃO O OBJETO DA GARANTIA É O DIREITO DO GARANTIDOR REPRESENTADO PELO TÍTULO DE CRÉDITO E NÃO O TÍTULO EM SI.

99 ALIENAÇÃO FIDUCIÁRIA CONCEITO: A ALIENAÇÃO FIDUCIÁRIA OU ALIENAÇÃO EM GARANTIA É A TRANSMISSÃO DA PROPRIEDADE DE UM BEM AO CREDOR PARA GARANTIA DO CUMPRIMENTO DE UMA OBRIGAÇÃO DO DEVEDOR O QUAL PERMANECE NA POSSE DIRETA DO BEM, NA QUALIDADE DE DEPOSITÁRIO.

100 HIPOTECA CONCEITO: A HIPOTECA É A ONERAÇÃO DE UM IMÓVEL, NAVIO OU AVIÃO EM GARANTIA DO CUMPRIMENTO DE UMA OBRIGAÇÃO. NESSA GARANTIA NÃO HÁ A TRANSMISSÃO DA PROPRIEDADE DO BEM PARA O CREDOR, PORÉM O DEVEDOR NÃO PODERÁ DISPOR DO BEM SEM O SEU CONSENTIMENTO.

101 BIBLIOGRAFIA BRASIL, Haroldo Vinagre. Gestão Financeira das Empresas – Um modelo Dinâmico. Rio de Janeiro, Ed. Qualitymark, 1997. MARION, José Carlos. Contabilidade Empresarial. São Paulo, Ed. Atlas, 1995. SILVA, José Pereira. Gestão e Análise de Crédito. São Paulo, Ed. Atlas, 1997. DANTE, Carmine Matarazzo. Análise Financeira de Balanços. São Paulo, Ed. Atlas, 1997. TORRES, Cláudio de 0. Manual de Gerenciamento de Risco de Crédito – Ed. Instituto Brasileiro de Ciência Bancária, São Paulo, 1993. SODERO, Fernando Pereira. Garantias nas Operações de Crédito. Ed. Instituto Brasileiro de Ciência Bancária, São Paulo, 1993