GRC Coop.

Apresentação em tema: "GRC Coop."— Transcrição da apresentação:

1 GRC Coop

2 GRC CoopC é um serviço de acompanhamento de desempenho e de apoio a decisões estratégicas
Seu objetivo é dotar o segmento de crédito cooperativo de um Painel de Governança capaz de: Apoiar os gestores na avaliação de desempenho das cooperativas Auxiliar na gestão de riscos e conformidade com as normas do CMN e BACEN Fornecer informações valiosas como subsídio à tomada tempestiva de decisões estratégicas Prevenir situações de anormalidade econômico-financeira, possibilitando ações preventivas e corretivas em tempo hábil

3 O GRC CoopC auxilia na análise e acompanhamento dos riscos corporativos, transformando-se em ferramenta de grande utilidade para: Dirigentes Conselheiros Membros de Comitês de Auditoria Auditores Internos Auditores Externos Analistas Econômico-Financeiros

4 É constituído por um conjunto de indicadores que possibilitam a criação de padrões de desempenho para as cooperativas em todos os níveis de atuação: Singulares Centrais Sistemas Cooperativos Oferece visões individualizadas e também de grupos, possibilitando análises comparativas

5 Liquidez Estrutura de Capital
O GRC CoopC se baseia em 12 indicadores estratégicos, extraídos do balancete mensal das cooperativas Estes indicadores são agrupados em cinco categorias Liquidez Geral – LG Liquidez imediata – LM Composições de ativos de crédito – CAC Nível de Inadimplemento – NID Comprometimento patrimonial – COMP Liquidez Estrutura de Capital

6 Rentabilidade Operacional
Geração de receita – GER Rentabilidade financeira – REF Receitas dos créditos – REC Custo da captação – CCP Custo Operacional – COP Custo da gestão – CGE Receitas e despesas – RED Desempenho da Captação Eficácia da Gestão

7 Liquidez: Mede a capacidade da cooperativa cumprir suas obrigações no curto e no longo prazos
Estrutura de Capital: Avalia a composição dos ativos, o grau de inadimplemento e o comprometimento patrimonial Rentabilidade Operacional: Demonstra o retorno das aplicações em operações de crédito e títulos mobiliários Desempenho da Captação: Avalia a eficiência das captações Eficácia da Gestão: Mede a capacidade de gerenciamento por parte dos gestores

8 A metodologia de construção dos indicadores toma por base o modelo CAMEL
Aplicada a avaliação de instituições financeiras em todo o mundo, este modelo analisa: CAPITAL: Estrutura de Capital ASSETS: Desempenho das Captações MANAGEMENT: Eficácia da Gestão EARNINGS: Rentabilidade LIQUIDITY: Liquidez

9 Os indicadores selecionados e correlacionados formam um verdadeiro painel do desempenho da cooperativa Diferentemente do CAMEL, o GRC CoopC leva em conta as especificidades do crédito cooperativo Capilaridade Menor leque de operações A rentabilidade do PL é menos importante que nos bancos Sociedade de pessoas e não sociedade de capital

10 LG = (AC + RLP) / (PC + ELP)
Liquidez Geral O índice obtido mediante a relação entre ativo circulante mais realizável a longo prazo e passivo circulante mais exigível a longo prazo Mede a liquidez no longo prazo Quanto maior, melhor LG = (AC + RLP) / (PC + ELP)

11 Liquidez Imediata LM = AC / Depósitos
O índice é obtido mediante a relação entre os itens de maior possibilidade de realização (Ativo Circulante) em relação aos depósitos Mede o grau de liquidez no curto prazo Quanto maior, melhor Liquidez Imediata LM = AC / Depósitos

12 Composição dos ativos de crédito
O índice é obtido mediante a relação entre as operações de crédito e as captações, incluindo operações de repasse Das operações de crédito, são deduzidos os créditos em liquidação Quanto maior, melhor CAC = Operações de Crédito / Captações Composição dos ativos de crédito

13 Nível de Inadimplemento
O índice é obtido mediante a relação entre as operações de crédito de liquidação duvidosa e o total das operações de crédito Demonstra o grau de risco das operações de crédito Quanto menor, melhor NID = Provisão para crédito de liquidação duvidosa / Operações de crédito

14 Comprometimento patrimonial
O índice é obtido mediante a relação entre os ativos de menor conversibilidade e o capital próprio Revela os recursos próprios aplicados em ativos de menor conversibilidade. Quanto menor, melhor Comprometimento patrimonial COMP = Permanente / Patrimônio Líquido

15 GER = Receitas / Ativo total
O índice é obtido mediante a relação entre as receitas oriundas dos ativos e o total dos ativos Mede o grau de geração de receitas oriundas do ativo total, mediante confronto entre as receitas totais e os ativos totais. Quanto maior, melhor Geração de receita GER = Receitas / Ativo total

16 Rentabilidade financeira
O índice é obtido mediante a relação entre as receitas financeiras e as aplicações financeiras Demonstra o retorno proporcionado pelas aplicações financeiras Quanto maior, melhor REF = Receitas das aplicações financeiras / Aplicações financeiras

17 REC = Receitas das operações de crédito / Operações de crédito
Receitas dos créditos O índice é obtido mediante a relação entre as operações de crédito e os créditos concedidos Demonstra o retorno proporcionado pelas operações de crédito Quanto maior, melhor REC = Receitas das operações de crédito / Operações de crédito

18 CCP = Despesas de captação / Captações remuneradas
Custo da captação O índice é obtido mediante a relação entre as despesas de captações e as captações remuneradas Indica o custo incorrido nas captações Quanto menor, melhor CCP = Despesas de captação / Captações remuneradas

19 COP = Despesas de captação / Operações de crédito
Custo Operacional O índice é obtido mediante a relação entre as operações de crédito e as despesas de captação Mede o custo das operações de crédito Quanto menor, melhor COP = Despesas de captação / Operações de crédito

20 CGE = Despesas administrativas / Despesas totais
Custo da gestão O índice é obtido mediante a relação entre as despesas administrativas e as despesas totais Indica a participação das despesas administrativas nas despesas totais Quanto menor, melhor CGE = Despesas administrativas / Despesas totais

21 RED = Receitas / Despesas
Receitas e despesas O índice é obtido mediante a relação entre as receitas totais e as despesas totais Indicador inferior à unidade revela o desequilíbrio financeiro Quanto maior, melhor RED = Receitas / Despesas

22 Empregados públicos ou privados
Amostra para Definição do Padrão GRC CoopC Região Rural Empregados públicos ou privados Profissionais Interação Solidária Empresários Livre Admssão Total Percentual (%) Norte 1 - 2 7 Centro-Oeste 3 10 Nordeste 5 17 Sul 9 30 Sudeste 11 37 100

23 O GRC CoopC é acessado pela URL www. psnsoft. com
O GRC CoopC é acessado pela URL mediante utilização de login e senha, dotado de dispositivos de segurança Acesso das cooperativas singulares Cada cooperativa singular tem acesso apenas aos seus próprios dados As informações de cada singular podem ser comparados com os indicadores de desempenho da sua central, do seu sistema e do sistema nacional de crédito cooperativo

24 Acesso das cooperativas centrais
Cada cooperativa central tem acesso aos seus dados e aos de cada uma das suas singulares As informações de cada cooperativa central podem ser comparadas com os indicadores de performance do seu sistema e do sistema nacional

25 Acesso dos sistemas cooperativos
Cada sistema cooperativo tem acesso aos seus dados, aos de cada uma das suas centrais e aos de cada uma das suas singulares As informações de cada sistema cooperativo podem ser comparadas com os indicadores de performance do sistema nacional

26 Os dados são inseridos no sistema de forma automatizada, a partir do balancete mensal fornecido pelas cooperativas singulares O layout do balancete tem como base os parâmetros do plano contábil das cooperativas de crédito - COSIF

27 O site da PSN é protegido por firewall, que bloqueia intrusões
As informações que trafegam entre a PSN e cada cooperativa são criptografadas Os usuários do GRC CoopC não têm permissão para alterar qualquer dado do sistema

28 O GRC CoopC possibilita tanto às singulares como às centrais os seguintes benefícios, além de outros já mencionados: Melhora da gestão de riscos, sejam de crédito, operacionais ou de mercado Subsídio para avaliação de rating, oferecendo suporte à tomada de recursos junto a órgãos financiadores e repassadores Apoio ao crescimento sustentável da cooperativa e, por conseqüência, do segmento Apoio à governança corporativa, auxiliando no planejamento estratégico e na execução dos planos de ação da cooperativa Redução dos custos e aumento da rentabilidade em função da adoção de ações preventivas e corretivas

29 Bloco C - 42, Edifício Emplavi, Sala 208
SHC/Sul CR Quadra 515 Bloco C - 42, Edifício Emplavi, Sala 208 Brasília-DF CEP   Fone:  61  Paulo Generino Tel. (61) Fernando Maia Tel. (61)