Gerenciamento Financeiro de seu Acordo Cooperativo Pretoria, África do Sul 30 de novembro – 3 de dezembro de 2009

PADRÕES DO GERENCIAMENTO FINANCEIRO Requerimentos Administrativos para Subvenções e Acordos com Organizações Sem Fins Lucrativos - Circular OMB A Os destinatários devem relatar dados financeiros para dados de desempenho e desenvolver informações de custu unitário sempre que praticável (ORÇAMENTAÇÃO)

PADRÕES DO GERENCIAMENTO FINANCEIRO Requerimentos Administrativos para Subvenções e Acordos com Organizações Sem Fins Lucrativos - Circular OMB A Os sistemas de gerenciamento financeiro dos destinatários devem fornecer o seguinte:  Revelações precisas, atuais e completas dos resultados financeiros de cada projeto federalmente patrocinado  Comparação de gastos com valores do orçamento para cada adjudicação (COMPARAÇÃO ORÇAMENTÁRIA)  Controle e resposabilidade efetivos para todos os fundos, propriedade e outros ativos. Os destinatários devem salvaguardar adequadamente todos os ativos e assegurar que eles sejam usados unicamente para propósitos autorizados.

 Procedimentos por escrito para determinar a racionalidade, alocabilidade e permissibilidade dos custos de acordo com as provisões dos princípios e condições de custo Federais da adjudicação (POLÍTICAS ESCRITAS)  A política de gerenciamento de caixa da tesouraria é limitar o caixa disponível (adiantamentos) às necessidades de desembolso imediata do destinatário (geralmente 30 dias).  Resgistros contábeis incluindo registros contábeis de custo que são apoiados pela documentação fonte. (DOCUMENTAÇÃO ADEQUADA) PADRÕES DO GERENCIAMENTO FINANCEIRO Requerimentos Administrativos para Subvenções e Acordos com Organizações Sem Fins Lucrativos - Circular OMB A-110

Descobertas Pré-Adjucação  Levantamentos Pré-Adjucação – primeiro passo para ver se o subvencionado está pronto para receber fundos  Melhor resolver antes da auditoria formal – como descobertas em levantamentos de pré-adjucação que permanecem na primeira auditoria formal poderiam ter implicações no programa.  Importante inspecionar sua adjucação para assegurar quando ser tratada

Estamos todos no mesmo barco…. Quais foram algumas das descobertas de pré-adjucação? Gerenciamento Financeiro (Número de Organizações) 1.Criar/Atualizar Política Financeira - Apresentar sistema contábil formal/Controles internos (4) 2.Utilizar registros diários (3) 3.Separar conta bancária para fundos da Agência de Desenvolvimento Internacional dos EUA (USAID) e despesas (4) 4.Gerenciamento de Caixa Seguro e Conta Bancária (3) 5.Criar/Atualizar Política de Viagem (3)

Estamos todos no mesmo barco…. Quais foram algumas das descobertas de pré-adjucação? Gerenciamento Financeiro (Número de Organizações) 1.Atualizar registos contábeis/Corrigir erros contábeis (3) 2.Envolver funcionário financeiro experiente/Ter conta sem signatário (2) 3.Aprimoramentos requeridos para procedimentos de desembolso de caixa - verificação de vagamento, autorização de registro, registro de caixa, etc (2) 4.Aprimoramentos no processo de Auditoria 5.Implementar Software contábil Pastel 6.Compensação de itens vencidos com bancos locais

1.Criar/Atualizar Política de compra (5) 1.Criar/Atualizar Registro de Ativos Fixos (7) Estamos todos no mesmo barco…. Quais foram algumas das descobertas de pré-adjucação? Gerenciamento Financeiro (Número de Organizações)

1.Criar/Atualizar política de RH - Folhas de assiduidade/Apontamento/Procedimentos de licença/Organograma/Regras e responsabilidades explícitas (8) 2.Folhas de assiduidade para diferentes programas (3) 3.Deduzir assistência social e PAYE Estamos todos no mesmo barco…. Quais foram algumas das descobertas de pré-adjucação? Gerenciamento Financeiro (Número de Organizações)

PROGRAMA DE CONSTRUÇÃO DE CAPACIDADE DE PARCEIROS LOCAIS COM QUAIS QUESTÕES VOCÊ OU SUA ORGANIZAÇÃO DESEJARIA QUE UMA POLÍTICA FINANCEIRA LIDASSE?

11 Políticas e Procedimentos Financeiros Visão Geral do Departamento financeiero -Regras e Responsabilidades -Controles Internos – Separação de tarefas Método Contábil – Caixa ou Apuração Contas Bancárias Gerenciamento de Caixa Pequeno Política de Compra/Aprovisionamento Procedimento de Pagamento Custos Razoáveis, Permissíveis, Alocáveis Custos Não Permissíveis Signatários Autorizados Receitas de Caixa Receitas de Bens e Serviços Viagem e Por Diens Adiantamento Salárias do Pessoal Adiantamentos de Fundo do Pessoal ou Adiantamentos para trabalho/treinamentos Gerenciamento de Ativos Fixos Preparação e Aprovação de Orçamento Folha de Pagamento Política de Auditoria Relatório Financeiro Relatórios Financeiros Mensais Relatórios Externos Doadores/Relatório Anual

Dúvidas?