O Negócio é Viável? Planeje para Saber.... Irineu Sousa Cordeiro

O Plano Financeiro O Plano Financeiro será utilizado para: Demonstrar a viabilidade do negócio Para implantar.... expandir .... ou reforçar operacionalmente a empresa.

Mas.......Como Fazer???

Planejamento Financeiro Viabilidade Rentabilidade Prazo de Retorno Planejamento Financeiro Ponto de Equilíbrio Lucratividade

Capital de Giro Inicial Quanto será necessário GASTAR para montar a empresa e INICIAR as atividades? Investimentos Fixos Despesas Pré-Operacionais Capital de Giro Inicial

Investimentos Fixos Instalações 10.800,00 Móveis e Utensílios 1.500,00 Máqs. e Equipamentos 6.700,00 Telefonia 1.500,00 Outros 800,00

Despesas Pré-Operacionais Registro de Firma 500,00 Luvas pelo Ponto 12.000,00 Reforma da Loja 10.000,00 Placas 1.500,00 Treinamentos 3.000,00 Montagem Instalações 2.000,00

Capital de Giro Inicial Caixa Mínimo 39.535,77 Estoque 17.472,00 TOTAL......................................... 57.007,77

Caixa Mínimo Para descobrir o Caixa Mínimo... Precisamos.... 1º) - calcular o CICLO FINANCEIRO da empresa. 2º) - saber seu Desembolso Total (Custos Fixos e Custos Variáveis) 3º) – Dividir o DT por 30 (dias) e multiplicar pelo CF. O que é o CICLO FINANCEIRO?

Ciclo Financeiro Recebimento Pagamento Ciclo Financeiro P M P Ciclo Operacional P M R Ciclo Econômico P M E Compra Venda

Ciclo Financeiro P M E + P M R - P M P = C F Exemplificando: O Ciclo Financeiro é o número de dias necessários para que uma empresa opere. P M E + P M R - P M P = C F Exemplificando: PME = 21 dias PMR = 30 dias PMP = 28 dias Típico do Comércio C F = 21 + 30 - 28 CF = 23 dias

Ciclo Financeiro P M E + P M R - P M P = C F Exemplificando: PME = 5 dias PMR = 30 dias PMP = 45 dias Típico das grandes Redes Varejistas C F = 5 + 30 - 45 CF = - 10 dias

Ciclo Financeiro Pode ser: P O S I T I V O N E G A T I V O Aplicar no mercado de capitais Liquidar estoque de baixo giro Conceder prazo a cliente especial Realizar investimento Comprar com desconto significativo P O S I T I V O Necessidade de recursos Buscar o autofinanciamento Recorrer a financiamento de capital de giro

Caixa Mínimo (são 3 etapas) 1ª etapa = Ciclo Financeiro = 23 dias 2ª etapa = Descobrir o Desembolso Total (Despesa fixa + despesa variável). Despesa Fixa = 15.244,00 Despesa Variável = 36.324,39 Desembolso total = 15.244,00 + 36.324,39 = 51.568,39 3ª etapa = Achar o Caixa Mínimo Operacional CMO = DT : 30 x CF CMO = 51.568,39 x 23 = R$ 39.535,77 30

Cálculo do Estoque para 21 dias Estima-se que as compras equivalem 48% das vendas. Estima-se que as vendas serão na faixa de R$ 52.000,00 Assim: 52.000,00 x 48% = R$ 24.960,00 Estoque para 21 dias = 24.960,00 : 30 dias x 21 dias = R$ 17.472,00

Resumo: Investimentos Inicial Investimento Fixo 21.300,00 Inv.Pré-Operacionais 29.000,00 Capital de Giro 57.007,77 Total............................... 107.307,77

Indicadores de Resultado Lucratividade Determina a parcela das receitas operacionais (em termos relativos) que representa o lucro do negócio Lucratividade = Lucro Líquido x 100 Receita L = 431,61 x 100 = 0,83% 52.000,00

Indicadores de Resultado Rentabilidade Simples Indica o retorno dos recursos totais investidos no empreendimento. Rentabilidade = Lucro Líquido x 100 Investimento Total R = 431,61 x 100 = 0,40% 107.307,77

Indicadores de Resultado Prazo de Retorno do Investimento Indica o tempo de recuperação dos recursos aplicados no empreendimento. É o inverso da rentabilidade. P.R.I = Investimento Total Lucro Líquido P.R.I = 107.307,77 = 248,62 meses 431,61

Indicadores de Resultado Ponto de Equilíbrio Indica o nível de vendas em que os custos totais da empresa se igualam às suas receitas. A empresa absorve todos os seus custos fixos e os variáveis até aquele ponto. A partir desse nível começa-se a gerar o lucro. P.E = Custos Fixos x Receita Margem de Contribuição P.E. = 15.244,00 x 52.000,00 15.675,61 = R$ 50.568,24

Investimentos Inicial Investimento Fixo 21.300,00 Inv.Pré-Operacionais 29.000,00 Capital de Giro 57.007,77 Total........................... 107.307,77 Indicadores de Resultado Lucratividade 0,83% Rentabilidade 0,40% PRI 248,62 meses Ponto de Equilíbrio 50.568,24

“ Todos os empresários, à medida que a empresa cresce, trocam a função técnica pela de gerenciamento. Essa regra não terá nenhuma exceção, se o dono quiser manter sua liderança, ser capaz de tomar as decisões estratégicas.”