ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA Material de Apoio

TRIPÉ DA ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA BALANÇO PATRIMONIAL DEMONSTRATIVO RESULTADO FLUXO DE CAIXA

DEMONSTRATIVO DE RESULTADOS + RECEITAS (-) Impostos (-) Custo Aquisição (C.M.V.) = Margem Contribuição (-) Despesas Fixas = Lucro ou Prejuízo Operacional

OBJETIVOS DO DEMONSTRATIVO DE RESULTADOS Fornecer indicadores de desempenho operacional (Venda – Custos – Despesas); Ponto de Equilíbrio; Lucratividade Rentabilidade Informações para Formação do Preço de Venda

TRIPÉ DA ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA BALANÇO PATRIMONIAL DEMONSTRATIVO RESULTADO FLUXO DE CAIXA

FLUXO DE CAIXA + Entradas (Recebimentos) (-) Saídas (Pagamentos) = Saldo de Caixa Contas a Receber – Obter os prazos médios de Recebimento – P.M.R. Contas a Pagar – Obter os prazos médios referente aos pagamentos – P.M.P.

OBJETIVOS DO FLUXO DE CAIXA Analisar as disponibilidades de caixa da empresa em determinado período; Analisar os índices de inadimplência referente ao contas a receber; Obter informações para determinação da N.C.G. (Necessidade de Capital de Giro); Verificar o grau de endividamento da empresa

TRIPÉ DA ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA BALANÇO PATRIMONIAL DEMONSTRATIVO RESULTADO FLUXO DE CAIXA

BALANÇO PATRIMONIAL 1. Ativo 1.1. Circulante 1.1.1.Caixa e Bancos 1.1.2.Clientes 1.1.3.Estoques 1. Passivo 1.1. Circulante 1.1.1.Fornecedores 1.1.2.Mão de Obra 1.1.3.Impostos 1.2. Imobilizado 1.2.1. Máquinas e Equipamentos 1.2.2. (-) Depreciação TOTAL DO ATIVO 1.2. Patrimônio Líquido 1.2.1. Capital Social 1.2.2. Lucros Acumulados TOTAL DO PASSIVO

OBJETIVOS DO BALANÇO Fornecer indicadores econômicos para empresa (Liquidez); Obter os prazos médios de Estoque (P.M.E.) Obter os valores correspondentes á desvalorização dos ativos (bens) da empresa.

TRIPÉ DA ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA BALANÇO PATRIMONIAL CONTROLE DE ESTOQUE – P.M.E. DEMONSTRATIVO RESULTADO N.C.G. FLUXO DE CAIXA CONTROLE DAS RECEITAS CONTROLE DAS DESPESAS CONTAS A RECEBER – P.M.R. CONTAS A PAGAR – P.M.P.

NECESSIDADE DE CAPITAL DE GIRO N.C.G.= P.M.E. + P.M.R. – P.M.P. Riscos envolvendo a N.C.G.: Captar recursos sem a necessidade, logo, juros sem necessidade; NÃO captar recursos necessários para sanar os problemas da empresa.

DICAS PARA REDUÇÃO DA N.C.G. - ESTOQUE Modificar as políticas referente ao estoque; Elaboração dos estoques mínimos dos produtos; Classificação do Estoque em ABC; Implantação do Ponto de Pedido; Implantação do L.E.C. (Lote Econômico de Compras); Cálculo do custo de estocagem.

DICAS PARA REDUÇÃO DA N.C.G.-CONTAS A RECEBER Classificação dos Clientes; Implantação da política de concessão de crédito; Implantação de mecanismos de cobrança (Reduzir Inadimplência); Captar recursos á vista ou parcialmente a vista;

DICAS PARA REDUÇÃO DA N.C.G. – CONTAS A PAGAR Buscar novos Fornecedores de matérias primas ou produtos; Implantar o processo de COTAÇÃO principalmente nos produtos da curva A do estoque; Negociar o aumento nos prazos de pagamentos;

TRIPÉ DA ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA BALANÇO PATRIMONIAL DEMONSTRATIVO RESULTADO FLUXO DE CAIXA FINANÇAS COMPRAR MELHOR VENDER MELHOR MAXIMIZAÇÃO DO RESULTADO