Objetivos Promover a integração dos fiscos federal, estaduais e, futuramente, municipais, mediante a padronização, racionalização e compartilhamento das.

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2 Objetivos Promover a integração dos fiscos federal, estaduais e, futuramente, municipais, mediante a padronização, racionalização e compartilhamento das informações contábil e fiscal digital, assim como, integrar todo o processo relativo às notas fiscais.

3 O que representa?

4 Premissa  O documento oficial é o documento eletrônico com validade jurídica para todos os fins;  Utilização da Certificação Digital padrão ICP Brasil.

5 Compartilhamento de Informação

6 Vantagens  Não será mais necessária a troca de informações entre os órgãos.  Fortalecimento do controle e da fiscalização por meio de compartilhamento de informações entre as Instituições participantes;  Disponibilidade de cópias autênticas e válidas da escrituração para usos distintos e concomitantes.

7 Benefícios  Redução do “Custo Brasil”;  Aperfeiçoamento do combate à sonegação;  Redução de custos com a dispensa de emissão e de armazenamento de documentos em papel;  Redução de custos com a racionalização e padronização das obrigações acessórias;  Uniformização das informações que o contribuinte presta às diversas unidades federadas.

8  Outros órgãos, instituições e grandes empresas Construção Coletiva

9 Órgãos e Instituições envolvidos

10 Empresas Participantes

11 Abrangência 1. Escrituração Contábil 2. Escrituração Fiscal 3. Nota Fiscal Eletrônica

12 Periodicidade: Anual e Mensal (Financeiras) Arquivo Texto Contribuinte Layout Banco de Dados Programa Java 1. Escrituração Contábil. Contador. P. Jurídica SPED. Arquivo Original. Banco de Dados. Download Recepção Validação Internet. Importar. Validar. Assinar. Visualizar. Transmitir

13 Contribuinte SPED BacenSusepSRFCVM Recepção Validação Banco de Dados 1. Escrituração Contábil Consultas e extração Controle de Acesso Livro Digital Assinado Público -Consultas -Aplicação SEFAZ Recibo de Entrega Portal SPED

14 1. Escrituração Contábil Livro Diário Livro Razão Balancete Diário Balancete Diário por conta Demonstrações Contábeis Balanço Patrimonial Tabelas  Produto Gerado: Visualizador da Contabilidade

15 Livro Di á rio_(Identifica ç ão do Livro) ___________________ Período da Escrituração: 01/02/2006 a 31/12/2006 Período Selecionado: 01/02/2006 a 28/02/2006 Entidade: Seguradora Tremendo Ltda. CNPJ: 00.012.345/0001 1. Escrituração Contábil  Livro Diário 01/02/2006 0.001.002 Bancos Movimento1 Retirada em dinheiro500 01/02/2006 28/02/2006 0.001.003 Conta Encerramento 11 Encerramento do mês fevereiro50.000,00D 28/02/2006 0.001.003 Conta Encerramento 21 Encerramento do mês fevereiro50.000,00C 28/02/2006 D/C D C D C Data Número da Conta Nome da Conta Código do Centro CustoHistórico Valor 01/02/2006 0.001.002 Bancos Movimento1 Depósito em dinheiro1.000,00 01/02/2006 0.001.001 Caixa Movimento1 Depósito em dinheiro1.000,00 01/02/2006 0.001.001 Caixa Movimento1 Retirada em dinheiro500 Nº Lançamento 1 1 2 2 Total dos lançamentos do dia: 1.500,00 3 3 Total dos lançamentos do dia: 50.000,00

16 1. Escrituração Contábil  Livro Razão baseado em Lançamentos Contábeis Livro Razão ____________________________________________ Período da Escrituração: 01/02/2006 a 31/12/2006 Período Selecionado: Fevereiro a Março de 2006 Entidade: Seguradora Tremendo Ltda. CNPJ/CPF: 00.012.345/0001 Data NºNº Lan ç amentoD é bitoCr é dito Saldo do DiaD/C 10.000,00C 01/02/2006 --1.000,00 01/02/2006 --11.000,00220.000,00C Retirada em dinheiro Conta: 01.001 – Caixa Movimento Hist ó rico Saldo Inicial: Dep ó sito em dinheiro 1 2

17  Balancete Diário Balancete Diário _____________________________________ Período da Escrituração: 01/02/2006 a 31/12/2006 Data Selecionada: 01/02/2006 Entidade: Seguradora Tremendo Ltda. CNPJ/CPF: 00.012.345/0001 1. Escrituração Contábil Data Cód Centro Custo Bancos Movimento1Sunat200D10050250D Caixa Movimentos1Sunat200C10050150C M ó veis 1Sunat50D 15050C Conta Centro Custo Saldo InicialD/C 0.001.002 0.002.003 0.001.003 D/CDébitoCrédito Saldo Final Código Conta 01/02/2006

18  Demonstração do Resultado do Exercício 1. Escrituração Contábil Demonstração de Resultado do Exercício Período da Período: 01 de Janeiro a 31 de Julho de 2006 Entidade: Seguradora Tremendo Ltda. Descrição Receita Bruta Operacional Vendas de Serviços Deduções das Receitas ISS Lucro ou Prejuízo Valor 122.892,00 100 2,3

19  Balanço Patrimonial 1. Escrituração Contábil Balanço Patrimonial Período da Data do Balanço: 30 de Julho de 2006 Entidade: Seguradora Tremendo Ltda. Descrição Saldo Ativo 50.000,00 Ativo Circulante 25.000,00 Disponível 20.000,00 Caixa Movimento 200 (-) Duplicatas descontadas -146,08 Passivo 6.000,00 Passivo Circulante 300

20  Tabelas 1. Escrituração Contábil  Plano de Contas  Centro de Custos  Histórico Padrão

21  Tabela de Plano de Contas 1. Escrituração Contábil Plano de Contas Código Nível Descrição 11Ativo 1.01 2Circulante 1.01.01 3Estoque 1.01.01.01.00 4Imóveis destinados a Venda 2 1Passivo

22  Tabela de Erros/Advertências da Validação 1. Escrituração Contábil 30 10 TipoRegistroCampoNúmero da Linha Mensagem Erro0CNPJ1Campo obrigatório não preenchido Advertência6 COD_PAIS 30Código do país não encontrado na tabela de paises Relatório Resumo da Validação Total de erros Total de advertências

23 1. Escrituração Contábil Contribuinte Recepção Validação PORTAL www.centraldebalancos.gov.br Balanço Client WebService Consultas Download WebService Internet Validação Assinatura Gera XML ou XBRL  Usuário - CNPJ - Procuração Eletrônica WebService. Bacen. CVM. Susep. SPC Administrador Conselho Auditores Contadores Autorização Empresa SRF Central de Balanços

24 2. Escrituração Fiscal SPED Recepção Validação. Arquivo Original. Banco de Dados. Download SEFAZ Minas Gerais.......... Procuração Eletrônica Rio de Janeiro Santa Catarina SRF São Paulo RIS Periodicidade: Mensal Arquivo Texto Contribuinte Layout Banco de Dados Programa Java Representante Legal Importar Digitar Validar Assinar Visualizar Transmitir Internet

25 2. Escrituração Fiscal Periodicidade: ANUAL Livro de Apuração Lucro Real - E-Lalur Procuração Eletrônica. Arquivo Original. Banco de Dados. Download SRF Arquivo Texto Contribuinte Layout Banco de Dados Programa Java Representante Importar Recuperar Digitar Validar Assinar Visualizar Transmitir Internet SPED Recepção Validação WebService PORTAL www.sped.fazenda.gov.br Consolidado ano anterior

26 3. Nota Fiscal Eletrônica - Ambiente Nacional Contribuinte SEFAZ Origem SPED Recepção Validação WebService PORTAL www.nfe.fazenda.gov.br Periodicidade: Aleatória SEFAZ Destino Lote Resultado NFe Client WebService Consultas Validação Autorização Visualizador WebService SUFRAMA WebService Situação NFe Internet RIS Remessa Trânsito NFe Validação Assinatura Gera Nota XML Internet

27 3. Entidades Participantes NFe

28 3. Portal Nfe www.nfe.fazenda.gov.brwww.nfe.fazenda.gov.br http://200.198.224.29/portal/)

29 3. Portal NFe

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34 3. Visualizador NFe

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37 PIS/Cofins  Dacon ICMS  Apuração ICMS  GIA Livros Fiscais:  Entradas  Saídas  Inventário CSLL  Apuração de CSLL IRPJ  LALUR Livros Contábeis:  Diário  Razão Produtos a serem Incorporados Outros:  DIPJ  DIRF  DCPMF  DIF-Papel Imune ISS  Apuração ISS Bacen:  Balancetes  IFT  Publicações CVM:  ITR  DFP Susep:  Formulários  Publicações IPI  Apuração do IPI  DIPJ  DNF  DIF-Cigarros  DIF-Bebidas  DCP  Selos de controle Central de Balanços:  Demonstrações Contábeis,  Financeiras e Fiscais

38 Cronograma de Implantação 1. Nota Fiscal Eletrônica  Projeto-piloto em abril de 2006 2. Escrituração Contábil Digital  Projeto-piloto em julho de 2006 3. Escrituração Fiscal Digital  Projeto-piloto no 1º trimestre de 2007;

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