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1 AUDITORIA ELETRÔNICA DE ÓRGÃOS PÚBLICOS X Presidente: Conselheiro Renato Martins Costa 2004 Apresentação.

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1 1 AUDITORIA ELETRÔNICA DE ÓRGÃOS PÚBLICOS X Presidente: Conselheiro Renato Martins Costa 2004 Apresentação

2 2 Missão do TCE-SP Cumprir seus objetivos constitucionais e legais, de forma a assegurar que a ação administrativa do Estado e dos Municípios se efetive com observância dos princípios da legalidade, impessoalidade, moralidade, publicidade, eficiência; Desenvolver suas atividades de maneira racional e seletiva, a partir de prioridades definidas em função da natureza e da complexidade dos setores auditados; Incentivar a prática da orientação e da prevenção como forma de concorrer para a redução das irregularidades dos atos administrativos sob a sua alçada; Promover o permanente desenvolvimento dos recursos humanos, formando um quadro de servidores com habilidades específicas para atender aos diversos setores de sua atuação; Aprimorar os recursos tecnológicos e instalações para permitir maior eficácia de suas ações técnicas e administrativas.

3 3 Objetivo do projeto Disponibilizar, para os envolvidos com o processo de fiscalização, um banco de dados contendo informações de cada órgão, em especial a sua contabilidade, com conteúdo padronizado e atualizado diretamente pelos próprios órgãos objeto de fiscalização. As informações constantes do banco de dados resultante desse processo serão também disponibilizadas, via Internet, ao público em geral. TCESP-PDI Relatório final

4 4 Validação X Fases do projeto Levanta- mentos Fonte: Análise da equipe Documen- tação Visão Arquitetura Desenvol- vimento Capacitação Implantação Evolução Reuniões Visitas Análise Procedi- mentos Tecnoló- gico Decisão Testes Piloto Aperfei- çoamento Homolo- gação Vida Aprendi- zado Melhorias Identi- ficação Treina- mento Análise de requisitos Documen- tação

5 5 Metas Melhorar processos de aquisição de dados e informações; Melhorar a qualidade e aumentar a confiabilidade nas informações recebidas e/ou apuradas; Substituir o meio papel; Automatizar a pré-análise; Priorizar fiscalização in-loco; Equipar auditores; Permitir a padronização das regras de análise; Prover rapidez na adequação de critérios e regras que governam a fiscalização; Promover a circulação das Informações; Auxiliar no planejamento da Auditoria.

6 6 Premissas Existe um padrão, definido pela auditoria, para os dados contábeis e extra-contábeis. Existe um método de trabalho padronizado para as atividades de auditoria. O trâmite atual dos documentos pode ser racionalizado e seu conteúdo deve ser revisado.

7 7 Restrições Separar as análises entre as áreas municipal e estadual; Focar inicialmente a área municipal; Priorizar simplicidade e padronização na coleta de dados e informações; Evitar a manipulação de dados priorizando acesso direto à fonte; A Solução deve ser desenvolvida considerando as infra-estruturas de hardware e software estabelecidas pelo DTI para utilização no TCE-SP.

8 8 Proposta de solução Crítica de Dados Geração de Processos Planejamento De Auditoria Controle de Recepção Emissão de Parecer Captura de Dados Análise Processos Dados Brutos Originais Inconsistências Primárias Inconsistências Contra Banco de Dados Banco de Dados Órgãos Públicos (Organizados, Relacionados e Consolidados) Pré-Análise Consolidada Pré-Análise por Assunto Relatório Consolidado Relatório por Assunto Dados pós Análise Parecer Plano Integral Plano por Assunto Jurisdicionados em Falta Protocolo de Recebimento Aquisição de Dados Órgão Público Inet Pré-Análise Persistência Protocolo Captura Validação Atualiza Banco de Dados OK Erro(s)OK Erro

9 9 Dúvidas e sugestões Fale conosco (Coordenação Projeto) (Peças Planejamento) (Plano de Contas)


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