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Exercício Orçamento
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Com base na previsão de vendas e despesas, para o próximo ano, elabore um relatório de recomendação à diretoria. O exercício fiscal começa em 1 de janeiro . As vendas são sazonais e tendem a ser mais elevadas no 2º e 4º trimestre. A empresa vende para as lojas de departamento com prazo de cobrança igual ao prazo dos seus fornecedores dias. Apresente o plano financeiro para 2015.
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Estimativas Previsão das compras serão 50 % das vendas,.
Despesas administrativa : 20 milhões /trimestre Despesa bancária : 10 milhões/trimestre Despesa de investimento : 20 milhões no segundo trimestre Saldo mínimo de caixa : 7 milhões. . Inadimplência histórica de 10%
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Fonte s de caixa ( em milhões)
1º Trim 2º Trim 3º Trim 4º Trim Vendas Recebimentos Saldo inicial de contas a receber Saldo Final de contas a receber 50 10 120 70 150
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Saídas de Caixa 1º TRIM 2º TRIM 3º TRIM 4º TRIM Compras Saídas
Pagamentos fornecedores Salários, Impostos e outras Investimento em ativos fixos Despesas de financiamento Total de Saídas
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SALDO DE CAIXA Primeiro Trimestre Segundo Terceiro Quarto Trimestre
Total de Recebimentos Total de Pagamentos Fluxo de caixa líquido Valor Acumulado de caixa Saldo mínimo de caixa Superávit (Déficit) acumulado
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Com base na previsão de vendas e despesas, para 2015, elabore um relatório de recomendação à diretoria. O exercício fiscal começa em 1 de janeiro . As vendas são sazonais e tendem a ser mais elevadas nos 1º e 4º trimestres. A empresa vende para as lojas de departamento com prazo de cobrança – distribuído da seguinte forma 40 % em 30 dias a 60 dias e o restante em 90 dias. O pagamento dos fornecedores em 90 dias.
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Estimativas Previsão das compras serão 50 % das vendas,.
Despesa administrativas : 20 milhões /trimestre Despesa bancária : 10 milhões/trimestre Despesa de investimento : 20 milhões no segundo trimestre Saldo mínimo de caixa : 5 milhões. Inadimplência histórica de 15% Previsão de vendas para o primeiro trimestre milhões Compras do ultimo trimestre R$ 40 milhões
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Fonte s de caixa ( em milhões)
1º Trim 2º Trim 3º Trim 4º Trim Vendas Recebimentos Saldo inicial de contas a receber Saldo Final de contas a receber 100 130 50 60 150
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Saídas de Caixa 1º TRIM 2º TRIM 3º TRIM 4º TRIM Compras Saídas
Pagamentos fornecedores Salários, Impostos e outras Investimento em ativos fixos Despesas de financiamento Total de Saídas
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SALDO DE CAIXA Primeiro Trimestre Segundo Terceiro Quarto Trimestre
Total de Recebimentos Total de Pagamentos Fluxo de caixa líquido Valor Acumulado de caixa Saldo mínimo de caixa Superávit (Déficit) acumulado
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