Treinamento Multiplicadores PCASP Subsecretaria de Contabilidade Pública _____________________________ Coordenação-Geral de Contabilidade e Custos da União _____________________________ Tesouro Gerencial Treinamento Multiplicadores PCASP

Sumário Parte I – o Siafi e o Siafi Gerencial: princípios lógicos da entrada e da saída de informação Um modelo básico do Siafi; Siafi x Siafi Gerencial; Fluxo da Informação Contábil; Execução Orçamentária da União – visão geral do registro contábil e da geração de relatórios; Controle contábil da execução orçamentária – visão esquemática; A estrutura lógica do Siafi Gerencial Parte II – a estrutura de dados do Siafi Controle contábil da execução orçamentária – exemplo real da entrada de dados; Armazenamento das informações contábeis no Siafi I – saldos-movimentos; Consultas Construídas do Siafi Gerencial – parâmetros de filtro e de apresentação; Parâmetros derivados do conta corrente – exemplo da “célula orçamentária da despesa”; Armazenamento das informações contábeis no Siafi II – lançamentos Parte III – o Tesouro Gerencial Características gerais; Siafi Gerencial x Tesouro Gerencial; Equivalências de conceitos entre o Siafi Gerencial e o Tesouro Gerencial; Acesso ao sistema: objetos, atributos, métricas, filtros, criação de relatórios, gestão de relatórios, alterações dinâmicas de relatórios (drill, remanejamento de atributos, filtro de apresentação, cálculos), itens de informação e formas alternativas de implementação, a conta contábil como atributo, granularidade, execução de relatórios em segundo plano, regra de disponibilização de atributos, grupo personalizado, templates, gerador de relatórios, cadastro.

Parte I O Siafi e o Siafi Gerencial: princípios lógicos da entrada e da saída de informação Um modelo básico do Siafi; Siafi x Siafi Gerencial; Fluxo da Informação Contábil; Execução Orçamentária da União – visão geral do registro contábil e da geração de relatórios; Controle contábil da execução orçamentária – visão esquemática; A estrutura lógica do Siafi Gerencial

Balanços e Demonstrativos Um modelo do Siafi Atos e Fatos decorrentes da Atividade Financeira e Orçamentária do Governo Federal ORÇAMENTO Receita Despesa SIAFI Tabelas Documentos (Entrada do SIAFI) de Apoio Administrativas Orçamentárias Indicadores Contábeis Eventos Contas ... Unidades Gestoras Órgãos UO ... Fonte Programa de Trabalho PTRES ... Registros Automáticos em Contas Contábeis: D e C (Eventos) Balanços e Demonstrativos Matriz de Saldos Contábeis Balancete

Alguns números do Siafi ORÇAMENTO Receita Despesa R$ 1,9 trilhão Atos e Fatos decorrentes da Atividade Financeira e Orçamentária do Governo Federal R$ 1,85 trilhão SIAFI ~ 30 mil 514 Tabelas NS’s: ~ 11 milhões de Apoio Administrativas Orçamentárias Indicadores Contábeis Eventos Contas ... Unidades Gestoras Órgãos UO ... Fonte Programa de Trabalho PTRES ... Documentos (Entrada do SIAFI) Registros Automáticos em Contas Contábeis: D e C (Eventos) NL’s: ~ 3 milhões ~ 11 mil ~ 12 mil ~ 113 mil Balanços e Demonstrativos Matriz de Saldos Contábeis Balancete

Siafi x Siafi Gerencial Relatórios Gerenciais Parametrizados (D+1) Entradas do Siafi Siafi Gerencial Saídas do Siafi Outros Sistemas Governamentais Siafi Formulários eletrônicos específicos para cada fase da execução da despesa XXXXX XXX XXXXXX XXXX XXXX XXXXX XXX XXXX XXX XXX X X XXX Contas Contábeis Usuários Contabilização automática e on-line (D) Demonstrações Contábeis Padronizadas (D+1) Usuários

Fluxo da informação contábil Siafi Contabilização automática Geração automática e parametrizada de relatórios Contas Documentos Relatórios What is important in this process is that there must always be a Siafi document to support the accounting records. The other important point that must be stressed is that each item of the reports and financial statements automatically generated by Siafi is defined, or is modeled as algebraic operations on the accounts balances. That is, each report or financial statement item can be represented as expressions using the appropriate accounts. Proveem informação sobre... Registrada por meio de... Atividade Financeira Governamental

Execução orçamentária – visão geral Toda despesa deve ser autorizada pelo Congresso (orçamento). A Lei de Finanças Públicas (4320/64) prevê quatro fases da despesa: Dotação Orçamentária Aprovação do orçamento; a unidade recebe crédito orçamentário Empenho do Crédito Orçamentário Antes da contratação, a unidade deve comprometer uma parcela do seu crédito orçamentário, tornando-a indisponível para um novo uso. Quando as transações ou eventos ocorrem criando a obrigação incondicional de pagamento por parte das unidades governamentais (GFSM 2001 do FMI) (quando os serviços são prestados ou os bens são fornecidos) Liquidação da Despesa Entrega de dinheiro ao credor, extinguindo a obrigação de pagamento. Pagamento

Execução orçamentária – visão geral do registro contábil Siafi Nota de Dotação Nota de Empenho Nota de Lançamento Ordem Bancária Documentos Dotação Autorizada Crédito Orçamentário Disponível Crédito Empenhado a Executar Crédito Executado a Pagar Crédito Executado e Pago Contabilização automática Dotação Orçamentária Liquidação da Despesa Pagamento Despesa Orçamentária Fornecedores a Pagar Conta Única do Tesouro Empenho do Crédito Orçamentário

Execução orçamentária – geração de relatórios Σ Nota de Dotação Nota de Empenho Nota de Lançamento Ordem Bancária Documentos Dotação Autorizada Crédito Orçamentário Disponível Crédito Empenhado a Executar Crédito Executado a Pagar Crédito Executado e Pago Despesa Orçamentária Fornecedores a Pagar Conta Única do Tesouro Contabilização automática Σ

Controle contábil da execução orçamentária – visão esquemática Congresso Nacional Valor Empenhado Crédito Disponível Valor Liquidado Nota de Dotação Ministério da Educação Unidade Orçamentária Valor Pago Crédito Disponível Nota de Movimentação Crédito Disponível Unidade A Unidade B Crédito Disponível Crédito Disponível Nota de Empenho Crédito Empenhado Crédito Disponível Crédito Empenhado a Liquidar Crédito Liquidado a Pagar Crédito Liquidado e Pago Nota de Lançamento Crédito Liquidado Ordem Bancária Crédito Pago

Lançamentos: Débito e Crédito Estrutura lógica do Siafi Gerencial – a entrada de dados no Siafi Operacional A entrada de dados do Siafi Contas Contábeis Conta Corrente Saldo Contas Contábeis Conta Corrente Saldo Usuários Evento(s) Documento Lançamentos: Débito e Crédito

Lançamentos: Débito e Crédito Estrutura lógica do Siafi Gerencial – a entrada de dados no Siafi Operacional A entrada de dados do Siafi Contas Contábeis Conta Corrente Saldo Contas Contábeis Conta Corrente Saldo Usuários Evento(s) Documento Lançamentos: Débito e Crédito

Estrutura lógica do Siafi Gerencial – a geração de relatórios Contas Contábeis Conta Corrente Saldo

Estrutura lógica do Siafi Gerencial – a geração de relatórios – itens e grupos de itens Contas Contábeis Conta Corrente Saldo Contas Contábeis Conta Corrente Saldo Item 1  Item 1 Item 2 Item 3  Item 2 Item 1 Item 3  Item 3 Item 3 Regras definidas em termos de contas contábeis e dos operadores aritméticos “+” e “ –”. Item 2

Estrutura lógica do Siafi Gerencial – a geração de relatórios – itens e grupos de itens Contas Contábeis Conta Corrente Saldo Contas Contábeis Conta Corrente Saldo Dotação  Dotação Empenhado Pago  Empenhado Dotação Pago  Pago Pago Regras definidas em termos de contas contábeis e dos operadores aritméticos “+” e “ –”. Empenhado

Consultas Construídas Estrutura lógica do Siafi Gerencial – a geração de relatórios – consultas construídas Dotação Empenhado Pago Grupos de Itens Dotação Empenhado Pago Grupos de Itens Consulta 1 Consulta 2 Consulta 3 Consultas Construídas ... Consulta n

Estrutura lófica do Siafi Gerencial – consultas construídas Grupo “EXECUÇÃO” Consulta Construída “Execução por programas” Dotação 1. Grupo de Itens: “EXECUÇÃO” Empenhado Dotação Empenhado Pago Pago Estabelece o escopo geral da consulta, indica os itens de informação que farão parte da consulta. 2. Parâmetros de Filtros 3. Parâmetros de Apresentação Delimita o escopo da consulta por meio de filtros, definidos por meio da seleção de parâmetros e de valores específicos para esses parâmetros, restringindo a abrangência da consulta. Define a forma de apresentação da consulta, por meio da seleção dos parâmetros que serão evidenciados (e a sua disposição) na planilha gerada.

Parte II A estrutura de dados do Siafi Controle contábil da execução orçamentária – exemplo real da entrada de dados; Armazenamento das informações contábeis no Siafi I – saldos-movimentos; Consultas Construídas do Siafi Gerencial – parâmetros de filtro e de apresentação; Parâmetros derivados do conta corrente – exemplo da “célula orçamentária da despesa”; Armazenamento das informações contábeis no Siafi II – lançamentos

Controle contábil da execução orçamentária – exemplo real da entrada de dados Informação do “mundo real”: Lei Orçamentária Anual

Armazenamento das informações contábeis no Siafi I – saldos-movimentos

>CONPT Natureza da Despesa Detalhada = 31911303 Categoria Econômica 3 – Despesas Correntes Grupo da Despesa 1 – Pessoal e Encargos Sociais Mod. De Aplicação 91 – Aplicações Diretas Op. Intra-Orçamentárias Elemento de Despesa 13 – Obrigações Patronais Subitem 03 - CPPSSS Natureza da Despesa Detalhada = 31911303 (>CONATSOF, >CONCONTA) UG Responsável = 010019 (>CONUG) Fonte de Recursos = 0100000000 : Recursos Ordinários (>CONFONTE) PTRES = 000001 (>CONPTRES) >CONPT Função 01 – Legislativa Subfunção 122 – Admin. Geral Programa 0553 – Atividade Legislativa da Câmara dos Deputados Ação 09HB – Contribuição da União e de suas autarquias e fundações para o custeio do RPPS. Localização de Gasto 0001 – Nacional Esfera Orçamentária = 1 – “Orçamento Fiscal”

Parâmetros derivados do conta corrente – exemplo da “célula orçamentária da despesa” Estrutura básica do conta corrente “célula da despesa com ND detalhada”:

Parâmetros derivados do conta corrente – exemplo da “célula orçamentária da despesa”

Parâmetros derivados do conta corrente – exemplo da “célula orçamentária da despesa”

Parâmetros derivados do conta corrente – exemplo da “célula orçamentária da despesa”

Uma consulta utilizando saldos contábeis Despesas liquidadas no elemento de despesa 41 Natureza de Despesa Elemento de Despesa 39.670.235,35

Armazenamento das informações contábeis no Siafi I – saldos-movimentos Estrutura Organizacional da UG Executora ... Setorial Contábil da UG Setorial Financeira da UG Órgão da UG Órgão Superior OFSS Tipo de Administração Órgão Máximo UF Árvore de parâmetros derivados do conta corrente Decodificação do Conta Corrente Tipo de Conta Corrente Tipo de Valor (saldo atual, movimento líquido, movimento líquido acumulado etc.), mês de referência e valor apurado propriamente dito

Armazenamento das informações contábeis no Siafi II – lançamentos Dia, Mês e Ano de lançamento Campos da tabela de Evento Árvore de parâmetros derivados do conta corrente Estrutura Organizacional da UG Executora Campos da tabela de contas Estrutura Organizacional da UG emitente do documento Campos dos documentos Tipos de documentos Dia, Mês e Ano da emissão do documento

Parte III Tesouro Gerencial Características gerais; Siafi Gerencial x Tesouro Gerencial; Equivalências de conceitos entre o Siafi Gerencial e o Tesouro Gerencial; Acesso ao sistema: objetos, atributos, métricas, filtros, criação de relatórios, gestão de relatórios, alterações dinâmicas de relatórios (drill, remanejamento de atributos, filtro de apresentação, cálculos), itens de informação e formas alternativas de implementação, a conta contábil como atributo, granularidade, execução de relatórios em segundo plano, regra de disponibilização de atributos, grupo personalizado, templates, gerador de relatórios, cadastro.

Características Gerais Substituirá o Siafi Gerencial para consultas dos dados do Siafi 2015 em diante; Sistema construído em arquitetura BI – business inteligence (“inteligência de negócios”) Sistemas BI facilitam a análise de grandes volumes de dados complexos, provendo a habilidade de visualizar os dados a partir de muitas perspectivas, com vários níveis de detalhe. Componentes da arquitetura BI: Sistema de origem dos dados: normalmente um sistema transacional – o Siafi; Processo de extração, transformação e carga – o processo de cópia, padronização, adaptação e carga dos dados do Siafi no banco de dados do sistema; DW – Data Warehouse (“armazém de dados”), o local de armazenamento dos dados que serão utilizados pelo sistema, num formato otimizado para o processamento analítico; Plataforma de BI (Microstrategy) – o sistema que provê as ferramentas para análise dos dados e geração de relatórios

Características Gerais O sistema será acessados pela web; O sistema vai permitir a elaboração de relatórios baseados em dados do Siafi com mais flexibilidade e possibilidades bastantes superiores de análise, associação, combinação, filtragem e apresentação. A elaboração desses relatórios se faz por meio da utilização de diversos tipos de objetos, que representam os dados do Siafi. O próprio relatório (equivalente à consulta construída do Siafi Gerencial) é um objeto, o que permite uma gestão das consultas da unidade parecida com a manipulação de arquivos: um relatório pode ser copiado, renomeado, movido, gravado em pastas etc. O sistema disponibiliza pastas particulares para cada usuário e pastas compartilhadas para todos os usuários de uma unidade. Granularidade bastante ampliada: dados provenientes dos lançamentos contábeis, o que permite o relacionamento de saldos com documentos, detalhamento de valores por dia etc. Modelagem multidimensional: será possível num mesmo relatório relacionar atributos (“parâmetros”) relacionados a saldos contábeis, campos de documentos e campos de tabelas.

Equivalência de alguns conceitos do Siafi Gerencial no Tesouro Gerencial Parâmetro Atributo Mês de Referência Mês de Lançamento Consulta Construída Relatório Contexto da Consulta Construída Filtro do Relatório Apresentação da Consulta Construída Template do Relatório Cabeçalho da Consulta Construída Páginas/Linha Central Atributo “Item de Informação” Item de Informação Pode também ser implementado pelo usuário por meio de outros objetos (Filtro com seleção de contas contábeis, por exemplo) Filtro com seleção de “Itens de Informação” Grupo de Itens Pode também ser implementado pelo usuário por meio de outros objetos (Grupo Personalizado, por exemplo)

“O conhecido é finito; o desconhecido, infinito “O conhecido é finito; o desconhecido, infinito. Intelectualmente estamos em uma pequena ilha no meio de um ilimitado oceano de inexplicabilidade. Nosso dever a cada geração é reivindicar um pouco mais de terra.” T. H. Huxley (1877) Créditos/Contato Gerência de Informações Contábeis-Fiscais geinf.ccont.df.stn@fazenda.gov.br Visão Geral do Projeto junto ao Secretário Adjunto

Anexo Regra de disponibilização de parâmetros no Siafi Gerencial

Consultas Construídas – parâmetros de filtro e de apresentação – mais de uma conta

Consultas Construídas – parâmetros de filtro e de apresentação – mais de uma conta

Consultas Construídas – parâmetros de filtro e de apresentação – mais de uma conta

Consultas Construídas – parâmetros de filtro e de apresentação – mais de uma conta

Consultas Construídas – parâmetros de filtro e de apresentação – mais de uma conta Parâmetros comuns a todos os tipos de conta corrente das contas presentes no grupo de itens