Prof. Elisson de Andrade www.profelisson.com.br PREVIDÊNCIA PRIVADA Prof. Elisson de Andrade www.profelisson.com.br

“se eu soubesse que iria viver tantos anos, teria cuidado mais de mim” Eubie Blake

Planejamento financeiro Controle emocional, gastar pouco, ganhar mais, investir bem, TRAÇAR OBJETIVOS Objetivos: curto, médio e longo prazo Objetivo de longo prazo: aposentadoria Contribui enquanto trabalha para receber uma remuneração no futuro

Previdência Pública Previdência pública: INSS Sai mais dinheiro com aposentadorias, auxílios e pensões, do que entra Em 2010 houve um déficit de 44 bilhões A cada ano teremos cada vez mais idosos

O NÚMERO DE PESSOAS IDOSAS VÊM AUMENTANDO COM O PASSAR DOS ANOS

Previdência Pública Reforma da previdência: medidas impopulares: Aumento gradual da idade mínima para aposentadoria Limites cada vez menores (teto) Conclusão: esperar de aposentadoria pública é um risco muito grande

SOLUÇÃO Ao fazer o PLANEJAMENTO das finanças pessoais, o saldo entre receita e despesas deve cobrir o planejamento dentre os objetivos de curto, médio e LONGO PRAZO A solução é guardar parte do dinheiro para o futuro, investindo em ativos que coloquem dinheiro no seu bolso

SOLUÇÃO Se você for adquirindo ativos, depois de aposentado ELES te sustentarão Muitas pessoas têm dificuldade em fazer isso, pois o imediatismo faz com que gastem essas reservas Uma saída, portanto, é a Previdência Privada

Previdência Privada É uma aposentadoria garantida por uma instituição privada Previdência fechada (só contribuem os funcionários da empresa patrocinadora; sem fins lucrativos) e aberta (qualquer um participa, com fins lucrativos) Falaremos das ABERTAS

Previdência Privada Duas fases: acumulação e benefício Contribui por mais tempo, recebe mais Existem várias modalidades de previdência: com renda vitalícia, renda por tempo determinado etc

Previdência Privada As previdências abertas mais conhecidas e utilizadas são: Plano gerador de benefícios líquidos (PGBL) Vida gerador de benefícios líquidos (VGBL)

Segurança Todas as instituições de previdência privada devem manter uma reserva técnica Quem fiscaliza é a Susep (superintendência de seguros privados), que pode prever com antecedência algum problema Portabilidade: a qualquer momento você pode mudar de administrador

Como escolher? Deve entender os mecanismos de cada um e escolher o que mais se adapta à sua situação

PGBL e VGBL Não asseguram rendimento mínimo Todo o rendimento acima do esperado vai para cliente É tão transparente quanto um fundo de investimento O que vai ser recebido no futuro depende do que acontecer na economia

Modalidades de PGBL e VGBL Soberano: 100% em títulos públicos Renda fixa: 100% em títulos de renda fixa, públicos ou privados Composto: até 49% em renda variável Sua aposentadoria, portanto, também depende do fundo que você aplica e da competência do gestor

Taxas Taxa de administração: paga ao administrador dos recursos Taxa de carregamento: é uma taxa cobrada sobre cada novo aporte de recurso

Caso de morte Ver o que está estipulado no contrato. De maneira geral: Durante a fase de acumulação Os herdeiros recebem o que foi acumulado Durante a fase de benefício Depende se há cláusula de reversibilidade

Diferenças entre PGBL e VGBL O PGBL pode ser abatido do imposto de renda, anualmente, até limite de 12%. Quando receber o benefício, o IR incide sobre todo o valor O VGBL é mais indicado para pessoas que usam o método SIMPLIFICADO ou isentos. Quando receber o benefício, o IR incide somente sobre o rendimento Podem ser complementares

Tributação Regimes Tributários Progressivo (compensável): no resgate é tributado em 15%, depois faz o ajuste na declaração de IR. Se for nos benefícios, tributa através da tabela de IR

Tributação Regressivo (definitiva): 35% se o resgate for feito antes de dois anos de aplicação. A cada dois anos, este percentual é reduzido em 5 pontos-base, até o piso de 10% Diferentemente de fundos de renda fixa, o PGBL e VGBL não tem o “come cotas”

IMPOSTO DE RENDA e PGBL

IR É um imposto que incide sobre renda ou proventos de qualquer natureza: salário, remuneração de investimentos, doações etc Toda pessoa física deve declarar sua renda (mesmo que seja isenta) Declaração: envia à RF todas as informações sobre seus rendimentos no ano

IR Na declaração é possível fazer deduções: educação, saúde, dependentes etc O PGBL pode ser usado para abater até 12% da renda anual (intenção é reaplicar esse valor) Os trabalhadores pagam IR durante o ano, após a declaração, apura-se se está devendo ou não para a receita

Imposto de Renda Tabela Progressiva 2013 (pessoa física) Base de Cálculo em R$ Alíquota % Até 1.710,78 - De 1.710,78 até 2.563,91 7,5 De 2.563,91 até 3.418,59 15 De 3.418,59 até 4.271,59 22,5 Acima de 4.271,59 27,5

Imposto de Renda - Exemplo Pessoa ganha R$5.000,00 Pagará zero até R$1.710,78 Pagará R$64,02 relativo aos 7,5% R$128,20 relativo aos 15% R$191,92 relativo aos 22,5% R$200,31 relativo aos 27,5% No total isso dá um pagamento de R$584,45

Você pode escolher entre a declaração SIMPLIFICADA e a COMPLETA Declaração de IR Você pode escolher entre a declaração SIMPLIFICADA e a COMPLETA

Declaração SIMPLIFICADA Na SIMPLIFICADA faz-se a dedução de 20% dos rendimentos tributáveis, limitado a R$ 14.542,60 Calcula-se quanto pagou de imposto Daí faz pela diferença do pago e do que deveria ser pago. Restitui ou paga-se

Declaração Simplificada - EXEMPLO Rendimento anual: R$45.000,00 ------------------------------------------- Nova base de cálculo: R$ 36.000,00 Imposto pago: R$6.790,00 Deveria pagar: R$4.315,00 Restituição: R$2475,00

Declaração COMPLETA Na COMPLETA você pode deduzir despesas como: INSS (descontado em folha), dependentes, educação, saúde

Declaração Completa - EXEMPLO Rendimento anual: R$45.000,00 INSS: R$3.700,00 2 filhos: R$3.032,64 Educação: R$2.373,84 Gasto com Saúde: R$560,00 ------------------------------------------- Nova base de cálculo: R$ 35.333,52

Declaração Completa - EXEMPLO IR pago: R$6.790,00 Deveria pagar: R$4.130,00 Imposto a restituir: R$2.660,00 OBS: Quando se tem mais de uma fonte pagadora, geralmente se paga a diferença, não recebendo restituição

Declaração com PGBL Rendimento anual: R$45.000,00 INSS: R$3.700,00 2 filhos: R$3.032,64 Educação: R$2.373,84 Gasto com Saúde: R$560,00 Valor do PGBL anual: R$5.400,00 ----------------------------------------- Nova base de cálculo: R$29.933,00 Restituição: R$4.140,00

De volta à Previdência Privada

Cuidados Escolher uma instituição sólida Ver o tipo de plano que melhor se adequa às suas expectativas Acompanhar a situação dos fundos periodicamente Verificar as instituições com menores taxas de administração e carregamento

Taxa de juros real É a taxa que desconta o efeito da INFLAÇÃO (1+in) = (1+ir).(1+Inflação) O uso da taxa real é muito importante em simulações de longo prazo

Dados para o Brasil Taxa de juros SELIC: 8% ao ano IPCA acumulado últimos 12 meses: 6,5% Logo, expectativa de taxa real de juros é de 1,4%

BRADESCO

ITAÚ

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