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ELABORAÇÃO E ANÁLISE DO FLUXO DE CAIXA DEMONSTRAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA Elaborada a partir das demonstrações financeiras Permite uma série de relações e.

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1 ELABORAÇÃO E ANÁLISE DO FLUXO DE CAIXA DEMONSTRAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA Elaborada a partir das demonstrações financeiras Permite uma série de relações e avaliações da capacidade de pagamento da empresa Útil tanto para usuários internos quanto externos

2 INFORMAÇÕES: Auto financiamento das operações; Independência do sistema bancário; Geração de recursos para expansão de investimentos; Amortização de obrigações de curto e longo prazo.

3 Outras Informações: Causas das mudanças financeiras; Destinação lucro gerado pelas operações; Finalidade de novos empréstimos Distribuição de dividendos ( prejuízo) Manutenção da Liquidez Financiamento da expansão da empresa Antecipação de obrigações Destinação da receita de Imobilizados Capacidade de geração de lucro das operações Política de investimentos, etc

4 Balanço Patrimonial – Cia Líquida ATIVOX1X2 CIRCULANTE Disponível100,00220,00 Dupl.a Receber1.800, ,00 Estoques1.400, ,00 SOMA3.300, ATIVO NÃO CIRCULANTE Imobilizado2.800, ,00 (-) Depreciação Acum. T0TAL DO ATIVO ( 600,00) 5.500,00 ( 1.200,00) 5.380,00

5 PASSIVOX1X2 CIRCULANTE Fornecedores1.100, ,00 Empréstimos Bancários400,00370,00 SOMA1.500, ,00 PASSIVO NÃO CIRCULANTE EXIG. LONGO PRAZO Financiamentos500,00660,00 PATRIM. LÍQUIDO Capital2.000, ,00 Lucros Acumulados1.500,00800,00 SOMA3.500, ,00 TOTAL DO PESSIVO5.500, ,00

6 DRE X2 Vendas Líquidas9.000,00 CMV( 6.700,00) LUCRO BRUTO2.300,00 DESP.OPERAC. Administrativas2.200,00 Depreciação600,00( 2.800,00) Prejuízo Operac.( 500,00) PREJUÍZO LÍQ.( 500,00)

7 DMPL – EXERCÍCIO X2 CapitalLucros Acumul. Total Saldo Inicial2.000, , ,00 Aumento Capital150,00-x-x-150,00 Prejuízo-x-x-( 500,00)( 500,00 Dividendos Pagos-x-x-( 200,00) Saldo Final2.150,00800, ,00

8 DOAR – EXERCÍCIO X 2 ORIGENS Das Operações Prejuízo do Exercício( 500,00) + Depreciação do Exercício600,00100,00 Dos Acionistas Aumento de Capital150,00 De Terceiros Financiamentos de LP160,00 TOTAL DAS ORIGENS410,00 APLICAÇÕES Dividendos( 200,00) Aquisição de Imobilizado( 345,00) TOTAL DAS APLICAÇÕES 545,00 Redução do CCL( 135,00)

9 MOVIMENTO DO CCL INICIALFINALVARIAÇÃO AC3.300, ,00135,00 PC( 1.500,00)( 1.770,00)( 270,00) CCL1.800, ,00( 135,00)

10 DEMONSTRAÇÃO DAS ENTRADAS E SAÍDAS DE CAIXA – EXERCÍCIO X2 ENTRADAS Vendas8.770,00 Aumento de Capital150,00 Aumento de Financiamento LP160,00 SOMA9.080,00 SAÍDAS CMV( Fornecedores)6.185,00 Despesas Administrativas2.200,00 Empréstimos Bancários30,00 Dividendos200,00 Aquisição Imobilizado345,00 SOMA8.960,00 Aumento do Saldo de Caixa120,00 + Saldo Inicial100,00 = Saldo Final220,00

11 RESULTADO ECONÔMICO – RESULTADO FINANCEIRO Prejuízo( 500,00) + Depreciação600,00100,00 + Aumento de Fornecedores300,00 + Redução de Estoques215,00 - Aumento de Duplicatas a Receber( 230,00)285,00 - Redução de Empréstimos Bancários(30,00) + Aumento de Capital150,00 - Aumento de Imobilizado( 345,00) -Dividendos( 200,00)(395,00) + Aumento Financiamento LP160,00 Aumento do Saldo de Caixa120,00


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