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Assunto: PAINEL 3 - Interrelacionamento entre Auditoria, Controles Internos, Gestão de Riscos e Compliance Diretor Clairton Belem da Silva Diretoria de.

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1 Assunto: PAINEL 3 - Interrelacionamento entre Auditoria, Controles Internos, Gestão de Riscos e Compliance Diretor Clairton Belem da Silva Diretoria de Planejamento e Controles Internos 24/06/2013

2 Sumário • A Celesc • Entendimento • Considerações Finais 2

3 Histórico e estrutura societária 3

4 Plano Diretor 4 O Estatuto Social da Celesc Holding aprovou a elaboração de um Plano Diretor de longo prazo para a Companhia

5 Plano Diretor - CELESC 2030 CELESC 2030 > Aspirações dos principais stakeholders > Metas e balizadores estratégicos de longo prazo PLANEJAMENTO ESTRATÉGICO > Mapa e objetivos estratégicos > Iniciativas estratégicas de curto e médio prazo PLANO DE NEGÓCIOS > Modelo financeiro de acompa- nhamento > Projeções financeiras DESDOBRAMENTO > Contrato de Gestão > Contrato de Resultados ORÇAMENTO E ACOMPANHAMENTO > Caderno de orçamento com base no modelo financeiro e metas estabelecidas > Elaboração do mapa mensal de acompanhamento Gestão Estratégica de Riscos e Controles internos 5 Encadeamento global do CELESC 2030

6 6 Plano Diretor Planejamento Estratégico Indicador Global de Risco Gestão Estratégica de Riscos e Controles Internos •Diretrizes •Responsabilidades Política •Gestão Estratégica do Riscos • Controles Internos Processos • Instruções Normativas • Planos de Ações Operacional

7 Entendimento Controles InternosAuditoria Interna O que é > Controla os processos internos da organização > Avalia necessidades dos processos para garantir pleno funcionamento Como é realizado > Processos são mapeados e pontos de controle são identificados O que é > Garante efetividade de Gestão de Riscos e Controles Internos > Avalia dados reportados pelas áreas sobre seus riscos e processos Como é realizado > Verifica amostralmente dados e documentos fornecidos pelas áreas O que é > Monitora os riscos do negócio da organização > Avalia potenciais impactos tangíveis ou intangíveis na organização Como é realizado > Riscos são identificados e monitoramento e reporte são implementados Gestão de Riscos Verificação de resultados Nível de conformidade do processo EXEMPLO Risco de Comercialização de Energia > Identificação, monitoramento e reporte do fator de risco: dificuldade na previsão hidrológica do sistema Impactos na organização > Controle sobre o processo de projeção dos custos totais pelo despacho de térmicas > Comprova monitoramento do fator e nível de conformidade do processo reportados 7

8 Considerações Finais • As definições de Gestão de Riscos e Controles Internos devem ser claramente distinguidas, assim como o papel de Auditoria Interna. • A Gestão Estratégica de Riscos, Controles Internos e Auditoria Interna da companhia devem estar alinhados aos objetivos estratégicos da empresa. • O maior desafio é fazer que a Gestão Estratégica de Riscos, Controles Internos e Auditoria Interna sejam ferramentas de gestão e não apenas obrigações. 8

9 Apresentação CELESC DPL.pptx


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