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2 Coordenadoria de Auditoria Interna CAINT

1/13 CAINT O Novo Regulamento da CGE, aprovado pelo Decreto nº , de 25/06/2013, dispõe, em seus artigos 23 a 27, sobre as competências da Coordenadoria de Auditoria Interna (CAINT), as quais são divididas em quatro células de auditoria: 1 - Célula de Auditoria Orçamentária, Financeira e Patrimonial (Cepat); 2 - Célula de Auditoria de Processos (Celap); 3 - Célula de Auditorias Especializadas (Ceaes); e 4 - Célula de Auditoria de Apuração de Denúncias (Celad).

1/14 Estrutura da CAINT Coordenadoria de Auditoria Interna CAINT Célula de Auditoria Orçamentária, Financeira e Patrimonial CEPAT Célula de Auditoria de Processos CELAP Célula de Auditoria Especializadas CEAES Célula de Auditoria de Apuração de Denúncias CELAD Art. 24. Célula de Auditoria Orçamentária, Financeira e Patrimonial: I - realizar atividades de auditoria nos sistemas, orçamentário, financeiro e patrimonial dos órgãos e entidades sob a jurisdição da CGE, emitindo relatório de auditoria; II – realizar atividades de auditoria sobre Tomada de Contas Especial e Extraordinária dos responsáveis pela guarda, administração e aplicação de valores e bens públicos; III - dar ciência ao Coordenador de Auditoria Interna, sempre que tiver conhecimento, de qualquer das ocorrências referidas no caput do art. 8º da Lei nº12.509, de 6 de dezembro de 1995; IV - exercer outras atividades correlatas. Art. 25. Célula de Auditoria de Processos: I – realizar auditoria em processos com foco na identificação, análise, avaliação e tratamento dos riscos; II – avaliar a integridade, adequação, eficácia, eficiência e economicidade dos processos, dos controles internos e do gerenciamento de riscos; III – avaliar os controles implantados no âmbito de atuação do controle interno preventivo; IV – exercer outras atividades correlatas. Art. 26. Célula de Auditorias Especializadas: I – realizar atividades de auditoria de obras e serviços de engenharia; II – executar atividades de auditoria de tecnologia da informação e comunicação (TIC); III – realizar atividades de auditoria de desempenho dos programas de governo; IV – fazer auditoria nos projetos financiados por recursos originários de empréstimos externos, de doações e de acordos de cooperação técnica; V – exercer outras atividades correlatas. Art. 27. Célula de Auditoria de Apuração de Denúncias: I – realizar atividades de auditoria de apuração de denúncias; II – exercer outras atividades correlatas.

1/15 Realizações de 2013 Auditoria de Contas de Gestão Realização de 90 atividades de auditoria de regularidade de Contas de Gestão exercício 2012, na modalidade à distância, com a utilização do Sistema e-Controle.

1/16 Realizações de 2013 Auditoria Especial Realização de 54 atividades de auditoria de instrução de Tomadas de Contas Especiais; Realização de 08 atividades de auditoria especial de apuração de denúncias. Números atualizados até 04/11/2013.

1/17 Sugestões ofertadas pelos participantes do Fórum em 2012 Auditoria de Contas de Gestão Aumento das auditorias presenciais. Com o ingresso dos novos auditores de controle interno selecionados pelo concurso público realizado neste exercício, Cuja nomeação deverá ocorrer ainda em 2013, objetiva-se o aumento das auditorias presenciais em 2014.

1/18 Sugestões ofertadas pelos participantes do Fórum em 2012 Auditoria de Contas de Gestão Prazo maior para manifestação dos relatórios preliminares. Tendo em vista o prazo de entrega das Prestações de Contas, ao Tribunal de Contas do Estado, que se dá no 180º dia a partir do início de cada exercício financeiro, não se vislumbra, neste momento, a dilação do prazo para manifestação do auditado ao relatório preliminar.

1/19 Sugestões ofertadas pelos participantes do Fórum em 2012 Auditoria de Contas de Gestão Retorno das auditorias de desempenho e de obras. No presente exercício foram retomadas as auditorias de desempenho, por meio de duas atividades em programas prioritários do Governo do Estado: Ronda e PAIC. As auditorias estão em andamento com previsão de encerramento em dezembro de As atividades de obras deverão ser retomadas com a entrada em atividade dos novos auditores selecionados.

1/110 Sugestões ofertadas pelos participantes do Fórum em 2012 Auditoria Especial Seria interessante capacitar os órgãos para realizar tomada de contas especiais. A Controladoria e Ouvidoria Geral, por meio de parceria com a Escola e Gestão Pública - EGP, já participa de capacitações em Tomada de Contas Especial sempre que há demanda dos órgãos e entidades junto àquela Escola. Nesse sentido, é importante que os órgãos e entidades manifestem o interesse pela capacitação junto à EGP.

1/111 Sugestões ofertadas pelos participantes do Fórum em 2012 Auditoria de Apuração de Denúncias Maior integração com outros órgãos fiscalizadores (realização de auditorias/trabalhos compartilhados). Foram celebrados acordos de cooperação técnica com outros órgãos de controle, como Tribunal de Contas da União, Tribunal de Contas do Estado, Controladoria Geral da União, dentre outros, com o objetivo de estreitar relações e consolidar o apoio institucional.

1/112 Expectativas para 2014 Auditorias Especializadas Validação do modelo de auditoria de Obras; Consolidação do modelo de auditoria de Desempenho (que se dará por oportunidade da auditoria no Programa de Fortalecimento da Atenção à Saúde nos Níveis Secundário e Terciário, da Secretaria da Saúde – SESA); Modelagem e validação de auditoria de Tecnologia da Informação e Comunicação (TIC). Auditoria de Processos Modelagem e validação de auditoria de Processos com Foco em Risco.

1/113 Sugestões dos participantes para melhoria dos processos da CAINT Os participantes poderão apresentar propostas para melhoria das atividades da CAINT por meio dos formulários constantes das pastas, podendo ser entregues aqui no evento ou encaminhadas à CGE por , fax etc.

1/114 Composição atual da CAINT: Auditores: Adrienne Fiúza Giampietro Antônio Paulo da Silva Dimona Albuquerque Arraes Freire Emerson Carvalho de Lima Francisco Carlos Portela José Mariano Neto Lara de Oliveira Osório Luanda Maria de Figueiredo Maria Nazaré Gonçalves Pinho Rogério Mourão de Melo Virgílio Crescêncio Grangeiro Orientadores de célula: Antônio Sergio Beltrão Mafra Wladis Pinheiro Cristina Maciel Aranha Valéria Ferreira Lima Leitão Coordenação: George Dantas Nunes Isabelle Pinto Camarão Menezes

1/115 Obrigado pela atenção dispensada! Coordenadoria de Auditoria Interna – CGE Fone: (85) George Dantas Nunes Isabelle Pinto Camarão Menezes