Gestão de Custos Fundação Hemominas Agosto, 2010

Fundação Hemominas Atuar na área de hematologia, hemoterapia, células e tecidos com excelência e responsabilidade social. Ser reconhecida como organização de excelência mundial em serviços de saúde. Somos comprometidos com a melhoria contínua. Nossa conduta é orientada pela ética. Agimos com responsabilidade social. Respeitamos e valorizamos o ser humano.

Fundação Hemominas  Instituída em 26 de dezembro de  Fundação Pública, vinculada à SES. 7 Hemocentros  Unidades: 9 Núcleos Regionais 3 Postos de Coleta / 4 Agências Transfusionais Servidores  Pioneira no país no funcionamento em rede de unidades hemoterápicas.  Responsável por cerca de 90% dos hemocomponentes transfundidos no Estado Administração Central

Cobertura Hemoterápica por Macrorregiões em Minas Gerais DO CENTRO Belo Horizonte CENTRO SUL Barbacena LESTE DO NORTE G. Valadares e Ipatinga JEQUITINHONHA Diamantina NORDESTE Teófilo Otoni REGIÃO NORTE DE MINAS Montes Claros SUL 4 Alfenas/Varginha/ Pouso Alegre ALTERNATIVA MACRORREGIÕES PDR 2003 – 2006 ( Total: 13 ) OESTE Divinópolis LESTE DO SUL Ponte Nova NOROESTE Patos de Minas SUDESTE Juiz de Fora Maior= Menor = Média = TRIÂNGULO DO SUL OESTE CENTRO SUL SUDESTE LESTE DO SUL LESTE DO NORTE NORDESTE NORTE DE MINAS NOROESTE JEQUITINHONHA CENTRO Macrorregião SUL Unidades Fundação Hemominas TRIÂNGULO DO NORTE Hemocentro de Montes Claros Hemocentro de Pouso Alegre Núcleo Regional de Patos de Minas Hemocentro de Uberlândia Hemocentro de Uberaba Núcleo Regional de Passos Ag. Transfusional de Frutal Núcleo Regional de Ituiutaba Hemocentro de Governador Valadares Hemocentro de Juiz de Fora Ag. Transfus. de Além Paraíba Núcleo Regional São João del Rei Núcleo Reg. de Ponte Nova Hemocentro de Belo Horizonte Núcleo Regional de Manhuaçu Núcleo Regional de Divinópolis Núcleo Regional de Sete Lagoas Posto de Coleta Betim e Júlia K Núcleo Regional de Diamantina Ad. Transf. João XXIII e V. Nova Posto de Coleta Poços de Caldas

O que motivou a implantação de um sistema de custos na Fundação Hemominas?

Gestão de Custos – Fundação Hemominas Gestão de custos – ação de gerir meios e recursos técnicos, metodológicos e funcionais, para gerar informação sobre custos e subsidiar decisões estratégicas. Política de Custos da Fundação Hemominas: Estabelecer a metodologia de acompanhamento das análises críticas setoriais relativas à Gestão de Custos, fazendo intervenções, caso necessário, por meio do planejamento de ações de melhorias.

Por que o método absorção?

Gestão de Custos – Fundação Hemominas Modelo Adotado O modelo de Gestão de Custos adotado pela Fundação Hemominas faz uso de diversas metodologias de custeio para responder as demandas de informações dos vários níveis da estrutura hierárquica da Instituição, bem como de outros sistemas (SAS, Hematos, etc.) que tem interface com sistema de Custos, o HemoCustos.

Gestão de Custos – Fundação Hemominas Modelo Adotado A opção pelo uso de várias metodologias de custeio foi baseada na realidade da nossa estrutura de informações, dentro de um mesmo sistema que a isso respondesse. O sistema de custos precisaria integrar as bases de dados dos sistemas corporativos existentes, considerando seus pontos fortes e deficiências, principalmente.

Gestão de Custos – Fundação Hemominas Modelo Adotado Diante disso, os nossos custos são apropriados aos produtos e serviços por meio de critérios de rateio ou de alocação direta, a partir de sua identificação nos devidos centros de custos.

Metodologia Gestão de Custos Portanto a metodologia de Custeio predominante na Fundação Hemominas para se chegar aos resultados é o método de Custeio por Absorção.

Gestão de Custos – Fundação Hemominas Modelo Adotado Custeio por Absorção, RKW Os custos, através dos centros de custos, são apropriados aos produtos e serviços através de critérios de rateio.

Gestão de Custos – Fundação Hemominas Modelo Adotado Custeio por Atividades É um método de custeio que mede o consumo e desempenho de cada uma das atividades realizadas na empresa e seus cost drivers.

Gestão de Custos – Fundação Hemominas Modelo Adotado Atualmente, visto algumas limitações no fornecimento de informações, quantitativas e qualitativas, relativas produção ou execução das atividades já listadas e padronizadas no sistema, as metodologias de Custeio Padrão e Custeio por Atividades ainda não estão plenamente ativas. Estão sendo utilizadas apenas para estudos de Custeio e Precificação de produtos e serviços, em conjunto com as outras metodologias. Há um sistema de controle em implantação – Hematos – com o qual se pretende suprir a necessidade de informações para a finalização da implantação das metodologias de custeio Padrão e por Atividades.

Gestão de Custos – Sistema Utilizado A gestão de custos, valendo-se dessa sistemática de apuração de custos, objetiva e potencializa a análise e decisão sobre:

Gestão de Custos – Sistema Utilizado Determinação de valores a serem ressarcidos A definição do custo permite a identificação dos valores a serem ressarcidos à Fundação Hemominas. Análise de custos. Visa a identificação de gastos desnecessários, que podem ser reduzidos. Permite a identificação de falhas em processos.

Gestão de Custos – Sistema Utilizado Decisões estratégicas Planejamento estratégico; análise de aquisições; orçamento, análise de oferta de novos produtos/serviços à sociedade. Melhorias de processo e Benchmarking. A prática do Benchmarking viabiliza melhorias na eficiência administrativa.

Sistema Hemocustos – Alimentação A alimentação do sistema é efetuada mensalmente utilizando as seguintes informações/sistemas:  Pessoal / SISAP  Almoxarifado e Farmácia /SIAD  Financeiro e Contabilidade / SIAFI  Patrimônio / SIAD  Produção / Boletim Estatístico A Gerência de Informações / Gestão de Custos é responsável pela consolidação, ajuste destas informações e alimentação do Sistema.

Alimentação do Sistema Financeiro Faturamento Produção Patrimônio Almoxarifado Recursos Humanos RELATÓRIOS DE CUSTOS

O sistema Hemocustos tem, atualmente, 7 esferas de análises possíveis: Alguns Resultados do sistema Custo global das unidades e da Fundação. Custos dos centros de custos. Custos de pacientes. Custos dos produtos e serviços. Custo dos exames e outros produtos internos. Índices de indicadores Custos dos processos de trabalho, de atividades e ociosidade. Análises possíveis

Processo de Implantação da metodologia de custos na Fundação Hemominas Contratação de consultoria para implantação da metodologia e desenvolvimento do sistema – novembro/06 Desenvolvimento da metodologia e adequação do sistema – 2006 e 2007 Treinamento de usuários envolvidos e unidades da Fundação Hemominas – 1º sem 2008 Implantação do sistema Hemocustos em toda a rede Hemominas – 2º sem 2008 Utilização do sistema Hemocustos na rede Hemominas – 2009 Análise de relatórios gerenciais – 2010 Reciclagem de análise de relatórios, junto aos usuários – maio/2010

Resultados Alcançados Auxílio direto na revisão da Tabela de Produtos e Serviços da Fundação Hemominas Redução de despesas Facilitar o processo de definição do valor de ressarcimento de novos produtos ou serviços Facilitar a análise da viabilidade de implantação de novas unidades da Fundação Hemominas Análise da eficiência das unidades da Fundação Hemominas

OBRIGADO ! Equipe de Custos Cinthia Neves – Diogo Lara – Maristela Oliveira Contatos   (31)