ESCOLA TÉCNICA ESTADUAL DE PALMARES PROFESSOR: SÉRGIO FRANCISCO DE OLIVEIRA E-MAIL: sergio.francisco@educacao.pe.gov.br P.F.O. INTRODUÇÃO

SITUAÇÃO - PROBLEMA P.F.O. INTRODUÇÃO Diretor de Vendas – Investimentos em Pernambuco Diretor Financeiro – Investimentos no Rio Grande do Sul Diretor de Logística – Renovar e ampliar a frota Diretor de Recursos Humanos – Projeto de participação nos lucros E-mail: sergio.francisco@educacao.pe.gov.br P.F.O. INTRODUÇÃO

Um grande evento de integração. Uma atividade lúdica de relaxamento. QUAL O MELHOR CAMINHO? Uma boa conversa. Um grande evento de integração. Uma atividade lúdica de relaxamento. Determinação da presidência. E-mail: sergio.francisco@educacao.pe.gov.br P.F.O. INTRODUÇÃO

VOCÊ ACREDITA QUE ISSO FUNCIONA? E-mail: sergio.francisco@educacao.pe.gov.br P.F.O. INTRODUÇÃO

PLANEJAMENTO FINANCEIRO E ORÇAMENTÁRIO Conceito: É a ferramenta gerencial mais poderosa para definir, balancear e priorizar as estratégias e iniciativas da organização. Campos de Utilização: Empresas públicas, privadas e ONGS. Objetivos: Definir metas, coordenar ações, acompanhar os resultados e adotar medidas corretivas. E-mail: sergio.francisco@educacao.pe.gov.br P.F.O. INTRODUÇÃO

PLANEJAMENTO FINANCEIRO – EXEMPLO MODCOM COMÉRCIO LTDA José Ferreira Junior ltda Rua Drº Luiz Joaquim Borba, 1550 – Boa Viagem CNPJ 91.235.548/0024-0 Fone/Fax: (81) 3734 – 7898 Recife - PE IDENTIFICAÇÃO DO PRODUTO: DATA HISTÓRICO ENTRADAS SAÍDAS SALDO QDE VALOR UNIT. TOTAL VALOR UNIT. VALOR TOTAL VAlOR TOTAL   E-mail: sergio.francisco@educacao.pe.gov.br P.F.O. INTRODUÇÃO

DEMONSTRATIVOS FINANCEIROS FLUXO DE CAIXA BALANÇO PATRIMONIAL DRE DEMONSTRATIVO DE RESULTADO DE EXERCÍCIO E-mail: sergio.francisco@educacao.pe.gov.br P.F.O. INTRODUÇÃO

FLUXO DE CAIXA Conceito: Fluxo de caixa (designado em inglês por "cash flow"), refere-se ao montante de caixa recebido e gasto por uma empresa durante um período de tempo definido. E-mail: sergio.francisco@educacao.pe.gov.br P.F.O. INTRODUÇÃO

ESTRUTURA DO FLUXO DE CAIXA PLANEJAMENTO DE VENDAS PLANEJAMENTO DE ENTRADAS PLANEJAMENTO DE SAÍDAS FLUXO DE CAIXA E-mail: sergio.francisco@educacao.pe.gov.br P.F.O. INTRODUÇÃO

FLUXO DE CAIXA - EXEMPLO 1-Uma empresa X, produz dois produtos Alfa e Beta. As vendas previstas são de 3000 unidades de Alfa a um preço unitário de R$ 40,00 e 4000 unidades de Beta a um preço unitário de R$ 50,00. As vendas da empresa são 20% à vista, 30% com 30 dias, 40% com 60 dias e 10% com 90 dias. Suas compras são 30% à vista, 50% com 30 dias e 20% com 60 dias. O saldo inicial de caixa de abril é de R$ 2.000,00 e o caixa mínimo desejado é 1.000.00. Elabore o orçamento projetado para o segundo trimestre. E-mail: sergio.francisco@educacao.pe.gov.br P.F.O. INTRODUÇÃO

PLANEJAMENTO DE VENDAS PRODUTO VENDAS PREVISTAS PREÇO DE VENDA RECEITAS A B TOTAL E-mail: sergio.francisco@educacao.pe.gov.br P.F.O. INTRODUÇÃO

PLANEJAMENTO DE ENTRADAS JAN FEV MAR ABR MAI JUN VENDAS TOTAIS 20% à vista 30% com 30 dias 40% com 60 dias 10% com 90 dias Subtotal Outras entradas Total geral E-mail: sergio.francisco@educacao.pe.gov.br P.F.O. INTRODUÇÃO

PLANEJAMENTO DE SAÍDAS JAN FEV MAR ABR MAI JUN COMPRAS TOTAIS 30% à vista 50% com 30 dias 20% com 60 dias Subtotal Alugueis Outros pagtos Total geral E-mail: sergio.francisco@educacao.pe.gov.br P.F.O. INTRODUÇÃO

FLUXO DE CAIXA PROJETADO – 2º TRIMESTRE ABRIL MAIO JUNHO SALDO INICIAL ENTRADAS SAÍDAS SALDO CAIXA MÍNIMO SALDO A APLICAR SALDO A FINANCIAR E-mail: sergio.francisco@educacao.pe.gov.br P.F.O. INTRODUÇÃO