Fluxo de Caixa o que é? É um Instrumento de gestão financeira, que projeta para períodos futuros todas as entradas e as saídas de recursos financeiros da empresa, indicando como será o saldo de Caixa para o período projetado.
Qual o período de Projeção? Para empresas de pequeno porte, a projeção do Fluxo de Caixa para um período de tempo de quatro a seis meses é tempo suficiente para a gestão do Capital de Giro
É difícil preparar o Fluxo de Caixa? Para empresas que tem os controles financeiros bem organizados, a preparação do Fluxo de Caixa é fácil Entretanto se a empresa ainda não tiver controles de forma organizada, é bastante provável que nos três primeiros meses o fluxo ainda não seja um documento confiável.
Quais as Informações Necessárias? Previsão de vendas e os respectivos prazos de recebimentos Previsão das compras e os respectivos prazos de pagamentos aos Fornecedores. Levantamento dos valores a receber dos clientes, das vendas já realizadas. Levantamento de compromissos a pagar – fornecedores e despesas Operacionais. Levantamento de disponibilidades Financeiras.
Para que serve o Fluxo de Caixa ? Planejar e controlar as entradas e saídas de caixa num período de tempo determinado. Auxiliar o empresário a tomar decisões antecipadas sobre a falta ou sobra de dinheiro na empresa. Verificar se a empresa está trabalhando com aperto ou folga financeira no período avaliado. Verificar se os recursos financeiros são suficientes para tocar o negócio em determinado período ou se há necessidade de obtenção de capital de giro.
Planejar melhores políticas de prazos de pagamentos e recebimentos. Avaliar a capacidade de pagamentos antes de assumir compromissos Conhecer previamente (planejamento estratégico) os grandes números do negócio e sua real importância no período considerado. Avaliar se o recebimento das vendas é suficiente para cobrir os gastos assumidos e previstos no período considerado.
Avaliar o melhor momento para efetuar as reposições de estoque em função dos prazos de pagamento e da disponibilidade de caixa. Avaliar o momento mais favorável para realizar promoções de vendas visando melhorar o caixa do negócio.