Universidade Federal Fluminense 30/03/2017 Gestão Econômica e Financeira Professor: João Evangelista Universidade Federal Fluminense MBA Gestão de Empreendimentos Turísticos

Plano Financeiro / Plano De Negócios

Planejamento Financeiro O planejamento financeiro é um dos aspectos mais importantes para o funcionamento e a sustentação de um Negócio. Dois aspectos-chave do planejamento financeiro são: Planejamento de caixa Planejamento de lucros. 30/03/2017

Planejamento Financeiro O processo de planejamento financeiro é uma ferramenta importante para a estratégia da organização e da administração financeira de uma organização, pois: Possibilita a definição e a sustentação da política de expansão das atividades da organização; Possibilita a maximização dos benefícios financeiros e minimização dos riscos. 30/03/2017

Planejamento Financeiro Os planos financeiros podem ter o foco: em resultados e gestão de curto prazo, quando os planos operacionais são utilizados como referência de decisão, no longo prazo, quando o plano financeiro é utilizado como ferramenta para hierarquizar e ordenar as alternativas e priorizar objetivos. 30/03/2017

Plano Financeiro Perguntas Importantes: Qual é o valor do investimento inicial? Quais são as melhores alternativas de financiamento? Qual é o ponto de equilíbrio (break-even-point) do negócio? Quais são as perspectivas de viabilidade econômico-financeira? 30/03/2017

Plano Financeiro Escolher o produto ou serviço Estrutura de custos Margem de contribuição, preço, receita e lucro (Demonstrativo de resultado) Fluxo de caixa projetado. Investimento (capital próprio / capital de terceiros) Taxa de juros de financiamento Estrutura do investimento Viabilidade financeira Ponto de equilíbrio do Negócio Retorno do investimento 30/03/2017

Exemplo 30/03/2017

Variáveis de resultados e balanços de um Plano Financeiro. 30/03/2017

Plano financeiro de uma Empresa Turística A sua empresa resolveu expandir a rede de pousadas. Você precisa elaborar um plano financeiro. Nesse processo alguns passos devem ser seguidos, por exemplo: Descrever o investimento que pretende fazer; Estimar receitas, custos e resultados financeiros anuais, ou seja, as entradas e saídas de caixa; Calcular os indicadores financeiros para avaliar a viabilidade econômico-financeiro do investimento 30/03/2017

Descrição do Investimento 30/03/2017

Exemplo Segundo as estimativas feitas pela equipe responsável por um projeto hoteleiro, a capacidade máxima do estabelecimento é de 1000 diárias mensais (ocupação mensal de 60%) e a margem de contribuição é de 60%. O custo fixo mensal é estimado em R$ 150.000 e o custo variável médio de R$200,00. Os impostos sobre a atividade do investimento será de 27,5% do resultado operacional e as despesas administrativas são de 5% da receita bruta. Sabendo que a taxa de financiamento do projeto é de 7,75% ao mês, avalie a viabilidade financeira do projeto para um período de 24 meses. 30/03/2017

30/03/2017

Indicadores Econômico-financeiros 30/03/2017

O Desenvolvimento de um Novo Negócio João Evangelista

Ao aceitar um novo investimento os responsáveis pela direção da empresa acreditam que os resultados futuros da empresa serão melhores que os resultados sem esse novo investimento. A princípio o investimento só será viável se o fluxo de caixa da empresa com o investimento for maior e melhor que o fluxo de caixa sem o investimento. Idéia/Concepção - Projeto Básico Plano de Negócio Construção e Implantação Operação João Evangelista

O que é um Plano de Negócios? “Forma organizada e lógica de estabelecer, avaliar e visualizar, rapidamente, os principais aspectos e fatores de um negócio”. Tipos de Planos de Negócios Plano para um novo negócio Plano para novo produto / serviço Plano de expansão / renovação João Evangelista

AS ETAPAS DO PLANO DE NEGÓCIOS 1- O PROJETO - A ideia sistematizada - Conceito do empreendimento e suas principais características Características básicas Tipo de empreendimento Tamanho do empreendimento Localização Diferenciais do negócio Volume de investimento João Evangelista

2- ANÁLISE MERCADOLÓGICA Posicionamento do empreendimento no mercado Publico alvo Mercado Competidor Estrutura do Mercado João Evangelista

3- GERENCIAMENTO E ESTRATÉGIA Gestão do Negócio Recursos necessários para a operação Estratégias de Marketing Estratégias para gestão de pessoas Experiência dos executivos Gerenciamento de receita e custo João Evangelista

4 - INFORMAÇÕES E PROJEÇÕES Volumes de Investimento Mercado potencial – projeção de consumo Estimativas de crescimento de mercado, de receita e de despesas Política de re-investimento e depreciação Política de preços Indicadores de rentabilidade/resultado João Evangelista

5 – ESTRUTURA FINANCEIRA Estruturação do capital investido Recursos Próprios (custo oportunidade) Recursos de Terceiros ( rentabilidade estimada) Financiamentos (taxa) João Evangelista

6 - CRONOGRAMA FÍSICO-FINANCEIRO Etapas envolvidas do empreendimento : saídas de caixa para honrar os pagamentos. 7 – CONCLUSÃO Apresentar de forma bem resumida as razões pela qual este projeto é viável, merece investimentos e é diferente dos demais (ou não). Utilizar os indicadores de rentabilidade João Evangelista

Resumo O Plano Financeiro é uma tarefa difícil, mas importante no processo de gestão, principalmente, para orientar as decisões de investimento e estratégicas. Além da estrutura do investimento a ser realizado, o gestor deve fazer estimativas de custos, despesas, preço e quantidade. O resultado líquido representa a entrada liquida de caixa que será utilizada para calcular o Payback, o VPL e a Taxa Interna de Retorno. O Plano de Negócios é uma ferramenta importante no processo de transformação de uma boa ideia em um negócio viável. 30/03/2017

joaoedm@turismo.uff.br Obrigado João Evangelista João Evangelista 30/03/2017 Obrigado joaoedm@turismo.uff.br João Evangelista João Evangelista