NBome Auditoria Geral do Estado

O olhar da AGE: Falhas na PC de Bens Móveis 2014

Auditoria Geral do Estado O olhar da AGE: Falhas na PC de Bens Móveis 2014 Decreto nº /2014 mudança de cultura na gestão de bens móveis: Novas nomenclaturas: unidade, unidade contábil, subunidade, setor de abrangência, gestor de bens móveis, encarregado, usuário; O TITULAR DA UNIDADE (lê-se: Ordenador de Despesas nato) é o responsável pela gestão dos bens; Há uma ÚNICA prestação de contas da unidade, em nome do titular.

Auditoria Geral do Estado O olhar da AGE: Falhas na PC de Bens Móveis 2014 Mensal Anual Individu- alizada Anual Consolidada Subunidades (UA ou Un) Própria Unidade e Unidades Apoiadas Unidade Até 10º dia do mês seguinte A definir – exercício subsequente até o último dia útil do mês de fevereiro do ano subsequente. Interna Interna e Externa

Auditoria Geral do Estado O olhar da AGE: Falhas na PC de Bens Móveis 2014 Até 30 dias do fato

Auditoria Geral do Estado O olhar da AGE: Falhas na PC de Bens Móveis 2014 A Prestação de Contas Anual Consolidada da Unidade não possuem bens Fonte: COSEAs e Grupo BP/AL

Auditoria Geral do Estado O olhar da AGE: Falhas na PC de Bens Móveis 2014 DEMONSTRATIVO DA MOVIMENTAÇÃO - An. I Ausência de informação quanto à depreciação das aquisições de 2014 (ajustes) Ajustes (+) e (-) sem identificação dos fatos

Auditoria Geral do Estado O olhar da AGE: Falhas na PC de Bens Móveis 2014 INVENTÁRIO DAS EXIST. FÍSICAS – An. IV Incompleto – apenas inclusões e exclusões Sem totalização Fora do modelo da IN 29

Auditoria Geral do Estado O olhar da AGE: Falhas na PC de Bens Móveis 2014 PRONUNCIAM. DO DIRIGENTE – An. IX Não apresentação do documento Apresentação do modelo antigo da IN 15 O gestor como signatário – o CORRETO é o TITULAR assinar o documento

Auditoria Geral do Estado O olhar da AGE: Falhas na PC de Bens Móveis 2014 DECLARAÇÃO CONTABILIDADE – An. X Em nome do gestor – o CORRETO é um nome do TITULAR

Auditoria Geral do Estado O olhar da AGE: Falhas na PC de Bens Móveis 2014 RELATÓRIO E PARECER DE AUDITORIA Não apresentação dos documentos Informações precárias Em desacordo com o Manual de Auditoria e com a IN AGE 04/2008 Em nome do gestor – o CORRETO é um nome do TITULAR

Auditoria Geral do Estado O olhar da AGE: Falhas na PC de Bens Móveis 2014 Empresas públicas e Sociedades de Economia Mista Adequação aos modelos da IN 29 Sistema próprio Demonstrativo da Movimentação – Depreciação Acumulada Atendi- mento à legislação – sim ou não?

Auditoria Geral do Estado O olhar da AGE: Falhas na PC de Bens Móveis 2014 Tel. (21) Andrea Andrade Lengruber Superintendente de Auditoria de Convênios e Contratos Obrigada!!!