O PLANEJAMENTO ESTATAL NA CONTABILIDADE. Secretaria de Estado de Fazenda - SEFAZ Órgãos de Assistência Direta ao Secretário Auditoria Geral do Estado.

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1 O PLANEJAMENTO ESTATAL NA CONTABILIDADE

2 Secretaria de Estado de Fazenda - SEFAZ Órgãos de Assistência Direta ao Secretário Auditoria Geral do Estado Contadoria Geral do Estado Órgãos de Gestão e Supervisão da Atividade-Fim Órgãos de Planejamento e Estudos Estratégicos Órgãos de Apoio Técnico e Administrativo Órgãos ColegiadosFundos Vinculados Organograma

3 CONTADORIA-GERAL DO ESTADO

4 CONTADORIA-GERAL DO ESTADO SUPERINTENDÊNCIA DAS COORDENADORIAS SETORIAIS DE CONTABILIDADE - SUSET Coordenadorias Setoriais de Contabilidade - COSECs

5 CONTADORIA-GERAL DO ESTADO ASSESSORIA DE ESTUDOS E PESQUISAS CONTÁBEIS - ASPEC ASSESSORIA DE ESTUDOS E PESQUISAS CONTÁBEIS - ASPEC SUPERINTENDÊNCIA DAS COORDENADORIAS SETORIAIS DE CONTABILIDADE - SUSET Coordenadorias Setoriais de Contabilidade - COSECs

6 SUPERINTENDÊNCIA DE NORMAS TÉCNICAS – SUNOT CONTADORIA-GERAL DO ESTADO ASSESSORIA DE ESTUDOS E PESQUISAS CONTÁBEIS - ASPEC ASSESSORIA DE ESTUDOS E PESQUISAS CONTÁBEIS - ASPEC SUPERINTENDÊNCIA DAS COORDENADORIAS SETORIAIS DE CONTABILIDADE - SUSET Coordenadorias Setoriais de Contabilidade - COSECs

7 SUPERINTENDÊNCIA DE ACOMPANHAMENTO DE SISTEMAS CONTÁBEIS – SUASC SUPERINTENDÊNCIA DE NORMAS TÉCNICAS – SUNOT CONTADORIA-GERAL DO ESTADO ASSESSORIA DE ESTUDOS E PESQUISAS CONTÁBEIS - ASPEC ASSESSORIA DE ESTUDOS E PESQUISAS CONTÁBEIS - ASPEC SUPERINTENDÊNCIA DAS COORDENADORIAS SETORIAIS DE CONTABILIDADE - SUSET Coordenadorias Setoriais de Contabilidade - COSECs

8 SUPERINTENDÊNCIA DAS COORDENADORIAS SETORIAIS DE CONTABILIDADE - SUSET SUPERINTENDÊNCIA DE ACOMPANHAMENTO DE SISTEMAS CONTÁBEIS – SUASC SUPERINTENDÊNCIA DE NORMAS TÉCNICAS – SUNOT SUPERINTENDÊNCIA DE RELATÓRIOS GERENCIAIS – SUGER CONTADORIA-GERAL DO ESTADO ASSESSORIA DE ESTUDOS E PESQUISAS CONTÁBEIS - ASPEC ASSESSORIA DE ESTUDOS E PESQUISAS CONTÁBEIS - ASPEC Coordenadorias Setoriais de Contabilidade - COSECs

9 ASSESSORIA ADMINISTRATIVA SUPERINTENDÊNCIA DAS COORDENADORIAS SETORIAIS DE CONTABILIDADE - SUSET SUPERINTENDÊNCIA DE ACOMPANHAMENTO DE SISTEMAS CONTÁBEIS – SUASC SUPERINTENDÊNCIA DE NORMAS TÉCNICAS – SUNOT SUPERINTENDÊNCIA DE RELATÓRIOS GERENCIAIS – SUGER CONTADORIA-GERAL DO ESTADO ASSESSORIA DE ESTUDOS E PESQUISAS CONTÁBEIS - ASPEC ASSESSORIA DE ESTUDOS E PESQUISAS CONTÁBEIS - ASPEC Coordenadorias Setoriais de Contabilidade - COSECs

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11 Estruturar o Plano de Contas Único do Estado

12 Estudar os atos e fatos concretos ou potenciais, analisando o seu processo e definindo o regramento contábil

13 Estruturar o Plano de Contas Único do Estado Estudar os atos e fatos concretos ou potenciais, analisando o seu processo e definindo o regramento contábil Desenvolver manuais contábeis, assim como manuais de procedimentos, e realizar sua atualização

14 Estruturar o Plano de Contas Único do Estado Estudar os atos e fatos concretos ou potenciais, analisando o seu processo e definindo o regramento contábil Desenvolver manuais contábeis, assim como manuais de procedimentos, e realizar sua atualização Orientar os órgãos setoriais, assim como, as entidades da administração indireta quanto aos processos e normativas contábeis e a correta utilização do sistema contábil

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16 Demonstrações Contábeis (Lei 4.320/64 e NBCT 16.6)

17 Relatório Resumido de Execução Orçamentária (LRF) Relatório de Gestão Fiscal (LRF)

18 Demonstrações Contábeis (Lei 4.320/64 e NBCT 16.6) Relatório Resumido de Execução Orçamentária (LRF) Relatório de Gestão Fiscal (LRF) Controle dos índices constitucionais SIOPE, SIOPS, FECAM, FAPERJ etc. Fundo Estadual de Conservação Ambiental e Desenvolvimento Urbano Fundação de Amparo à Pesquisa do Estado do Rio de Janeiro

19 Demonstrações Contábeis (Lei 4.320/64 e NBCT 16.6) Relatório Resumido de Execução Orçamentária (LRF) Relatório de Gestão Fiscal (LRF) Controle dos índices constitucionais SIOPE, SIOPS, FECAM, FAPERJ etc. Fundo Estadual de Conservação Ambiental e Desenvolvimento Urbano Fundação de Amparo à Pesquisa do Estado do Rio de Janeiro Prestação de Contas do Governador

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21 EVOLUÇÃO DA CONTABILIDADE PÚBLICA E PROCESSO DA CONVERGÊNCIA NO BRASIL 1964 1997 1986 2000 2008 2012 2009 2014 2015 4320/64 – Lei de Direito Financeiro Criação da Secretaria do Tesouro Nacional - STN Publicação das IPSAS (Normas Internacionais de Contabilidade Aplicadas ao Setor Público) pelo IFAC Publicação das IPSAS (Normas Internacionais de Contabilidade Aplicadas ao Setor Público) pelo IFAC Publicação da LC 101/00 – Lei de Responsabilidade Fiscal Portaria MF 184 (Portaria da Convergência ) Publicação pelo CFC das NBCASP Portaria MF 184 (Portaria da Convergência ) Publicação pelo CFC das NBCASP Publicação do 1ª edição do PCASP – Manual de Contabilidade Aplicada ao Setor Público LC 131/09 – Transparência Publicação do 1ª edição do PCASP – Manual de Contabilidade Aplicada ao Setor Público LC 131/09 – Transparência Publicação das IPSAS traduzidas para o Português Publicação das IPSAS traduzidas para o Português Implantação obrigatória do PCASP por todos os entes da Federação Informações divulgadas no novo padrão contábil

22 SUBGRUPO Nº 1 RECEITA POR COMPETÊNCIA SUBGRUPO Nº 2 IMOBILIZADO Nº 2 IMOBILIZADOINTANGÍVEL SUBGRUPO SUBGRUPO Nº 3 DEMONSTRATIVOS CONTÁBEIS SUBGRUPO Nº 4 PLANO DE CONTAS PLANO DE CONTAS SUBGRUPO Nº 5 SISTEMA DE CUSTOS SUBGRUPO SUBGRUPO Nº 6 PLANEJAMENTO E CONTABILIZAÇÃO PPA/LOA

23  Plano Estratégico.  Plano Plurianual - PPA  Lei de Diretrizes Orçamentárias - LDO  Lei Orçamentária Anual - LOA 23 DO PLANEJAMENTO ESTATAL

24 O PLANO ESTRATÉGICO: É um processo gerencial que diz respeito à formulação de objetivos para a seleção de programas de ação e para sua execução, levando em conta as condições internas e externas e sua evolução esperada. Também considera premissas básicas que o Estado deve respeitar para que todo o processo tenha coerência e sustentação. DO PLANEJAMENTO ESTATAL

25 O PLANO ESTRATÉGICO: O Estado define os objetivos globais que pretende alcançar A LONGO PRAZO e estabelece a ordem de importância e prioridade em uma hierarquia de objetivos. DO PLANEJAMENTO ESTATAL

26 O PLANO ESTRATÉGICO: 1.CONTEXTO E TENDÊNCIAS; 2.VISÃO DO RIO DE JANEIRO EM LONGO PRAZO; 3.CENÁRIOS E PROJEÇÕES; 4.DESAFIOS SETORIAIS DE LONGO PRAZO; 5.ESTRATÉGIAS SETORIAIS; 6.INVESTIMENTOS SETORIAIS PROGRAMADOS. DO PLANEJAMENTO ESTATAL

27 O processo de planejamento e orçamento confere ao PPA, à LDO e à LOA atuação integrada, compondo o SISTEMA DE PLANEJAMENTO: O PPA estabelece o planejamento de médio prazo, por meio dos programas e ações de governo; DO PLANEJAMENTO ESTATAL

28 A LOA fixa o planejamento de curto prazo, ou seja, materializa as ações e programas previstos no PPA, por meio de projetos, atividades e operações especiais; 28 DO PLANEJAMENTO ESTATAL

29 A LDO, por sua vez, tem o papel de estabelecer a ligação entre esses dois instrumentos, destacando do PPA os investimentos e gastos prioritários que deverão compor a LOA e definir as regras e normas que orientarão a elaboração da lei orçamentária para o exercício seguinte. A LDO, por sua vez, tem o papel de estabelecer a ligação entre esses dois instrumentos, destacando do PPA os investimentos e gastos prioritários que deverão compor a LOA e definir as regras e normas que orientarão a elaboração da lei orçamentária para o exercício seguinte. 29 DO PLANEJAMENTO ESTATAL

30 30 DO PLANEJAMENTO ESTATAL

31  Inicia-se com a aprovação da LOA  Praticado e aprimorado nos últimos 20 anos  Motivação legal Lei 4.320/64 Lei 4.320/64 Constituição Federal de 1988 Constituição Federal de 1988 Lei Complementar 101/2000 – Lei de Responsabilidade Fiscal Lei Complementar 101/2000 – Lei de Responsabilidade Fiscal 31 DO CONTROLE DO ORÇAMENTO NA CONTABILIDADE DO ESTADO

32  Melhor gerenciamento do Estado Utilizando informações oriundas dos registros contábeis, em quantidade e qualidade, que proporcionam a transparência da gestão. Utilizando informações oriundas dos registros contábeis, em quantidade e qualidade, que proporcionam a transparência da gestão. 32 DO CONTROLE DO ORÇAMENTO NA CONTABILIDADE DO ESTADO

33 Ainda não são efetuados registros relativos ao PPA, instrumento este que é tão importante quanto à LOA, pois: merece um tratamento contábil com o mesmo nível de controle e transparência. merece um tratamento contábil com o mesmo nível de controle e transparência. É um instrumento de planejamento estratégico das ações do Estado; É um instrumento de planejamento estratégico das ações do Estado; contempla um período de quatro anos, ou seja, um planejamento de médio prazo; contempla um período de quatro anos, ou seja, um planejamento de médio prazo; dá origem a LDO e a LOA; e dá origem a LDO e a LOA; e 33 DO CONTROLE DO PLANEJAMENTO NA CONTABILIDADE DO ESTADO

34 Trazendo para a Contabilidade uma expressão do mundo jurídico em latim “quod non est in actis non est in mundo” (o que não está nos autos não está no mundo), podemos dizer que “o que não está na contabilidade não está no mundo”, e o PPA definitivamente está no mundo. Trazendo para a Contabilidade uma expressão do mundo jurídico em latim “quod non est in actis non est in mundo” (o que não está nos autos não está no mundo), podemos dizer que “o que não está na contabilidade não está no mundo”, e o PPA definitivamente está no mundo. 34 DO CONTROLE DO PLANEJAMENTO NA CONTABILIDADE DO ESTADO

35  Fruto de ações de diversos organismos para promover a convergência das Normas Brasileiras de Contabilidade Aplicadas ao Setor Público às normas internacionais o CFC editou a Norma Brasileira de Contabilidade Técnica – NBC T 16.3 – Planejamento e seus Instrumentos sob o Enfoque Contábil, aprovada pela Resolução CFC nº. 1.130/2008, de 21 de novembro de 2008. 35 DA BASE PARA O CONTROLE CONTÁBIL DO PLANEJAMENTO

36 Estabelecer as bases para controle contábil do planejamento desenvolvido pelas entidades do setor público, expresso em planos hierarquicamente interligados. 36 NBC T 16.3 - Objetivo

37 37 NBC T 16.3 – Definições 2. Para efeito da NBC-T 16.3 entende-se por: AVALIAÇÃO DE DESEMPENHO: a ferramenta de gestão utilizada para a aferição de aspectos de economicidade, eficiência, eficácia e efetividade de programas e ações executadas por entidades do setor público.

38 38 NBC T 16.3 – Definições PLANO HIERARQUICAMENTE INTERLIGADO: o conjunto de documentos elaborados com a finalidade de materializar o planejamento por meio de programas e ações, compreendendo desde o nível estratégico até o nível operacional, bem como propiciar a avaliação e a instrumentalização do controle.

39 39 NBC T 16.3 – Definições PLANEJAMENTO: o processo contínuo e dinâmico voltado à identificação das melhores alternativas para o alcance da missão institucional, incluindo a definição de objetivos, metas, meios, metodologia, prazos de execução, custos e responsabilidades, materializados em planos hierarquicamente interligados.

40 40 NBC T 16.3 – Escopo de Evidenciação 3. A Contabilidade Aplicada ao Setor Público deve permitir a integração dos planos hierarquicamente interligados, comparando suas metas programadas com as realizadas, e evidenciando as diferenças relevantes por meio de notas explicativas.

41 41 NBC T 16.3 – Escopo de Evidenciação 4. A evidenciação deve contribuir para a tomada de decisão e facilitar a instrumentalização do controle social, de modo a permitir que se conheçam o conteúdo, a execução e a avaliação do planejamento das entidades do setor público a partir de dois níveis de análise:

42 42 NBC T 16.3 – Escopo de Evidenciação NÍVEIS DE ANÁLISE: (a)a coerência entre os planos hierarquicamente interligados nos seus aspectos quantitativos e qualitativos; (b) a aderência entre os planos hierarquicamente interligados e a sua implementação.

43 43 NBC T 16.3 – Escopo de Evidenciação 5. As informações dos planos hierarquicamente interligados devem ser detalhadas por ano, ações, valores e metas. 6. Na avaliação da execução dos planos hierarquicamente interligados, devem ser evidenciadas as eventuais restrições ocorridas e o seu respectivo impacto.

44 44 Movimentação do PPA/RJ - Aprovação Refere-se aos valores do planejamento aprovado para o período de 4 anos, abrangendo programas de trabalho dos grupos de gastos de atividades finalísticas e dos projetos, excluídas as despesas de pessoal e encargos sociais, dívida, manutenção administrativa e outras atividades de caráter obrigatório.

45 45 Movimentação do PPA/RJ - Aprovação No Livro do PPA/RJ 2012-2015 os valores para os programas se apresentam da seguinte forma:  Recursos Orçamentários – referem-se a valores estabelecidos para ações de execução sob responsabilidade do ERJ (Ações Orçamentárias); e  Recursos Não-Orçamentários – referem-se a valores de ações destinadas ao ERJ que são executadas e contempladas na LOA do governo federal (Ações não Orçamentárias).

46 46 Movimentação do PPA/RJ - Alteração  Emendas do PLOA – alterações efetuadas ao PLOA pelo Legislativo, e encaminhadas ao Executivo, devendo ser compatibilizadas com o PPA;  Revisão Anual – Ocorre no segundo, terceiro e quarto ano de vigência do PPA, e tem como fato gerador publicação da Lei que estabelece a Revisão do Plano Plurianual;  Revisão Específica – Ocorre a qualquer tempo, para a inclusão, exclusão ou alteração da programação do Plano Plurianual, tendo por fato gerador a publicação da Lei que estabelece a Revisão Específica do Plano Plurianual.

47 47 Movimentação do PPA/RJ - Execução O controle da execução das ações constantes do PPA/RJ é efetuado pela SEPLAG/RJ conforme segue:  Recursos Orçamentários – ocorre com a liquidação de despesa da respectiva ação, registrada no SIAFEM/RJ - Sistema Integrado de Administração Financeira para Estados e Municípios, administrado pela SEFAZ/RJ, integrado com o SIPLAG – Sistema de Inteligência em Planejamento e Gestão, administrado pela SEPLAG/RJ.

48 48 Movimentação do PPA/RJ - Execução  Recursos Não Orçamentários – O controle da execução dessas ações se inicia com a publicação da Lei Orçamentária da União, contemplando a respectiva ação, em prosseguimento o ERJ recebe do Governo Federal documentação sobre a sua execução.

49 2. PASSIVO 2.3. PAT. LÍQUIDO 5. CONTROLES DA APROVAÇÃO DO PLANEJAMENTO E ORÇAMENTO 4. VARIAÇÃO PATRIMONIAL AUMENTATIVA – VPA 1. ATIVO 6 – CONTROLES DA EXECUÇÃO DO PLANEJAMENTO E ORÇAMENTO 7. CONTROLES DEVEDORES8. CONTROLES CREDORES 3. VARIAÇÃO PATRIMONIAL DIMINUTIVA – VPD

50 Subsistema Patrimonial Registra, processa e evidencia os fatos financeiros e não financeiros relacionados com as variações qualitativas e quantitativas do patrimônio público. Subsistema Orçamentário Registra, processa e evidencia os atos e os fatos relacionados ao planejamento e à execução orçamentária. Subsistema de Custos Registra, processa e evidencia os custos dos bens e serviços, produzidos e ofertados à sociedade pela entidade pública, consoante a NBC T 16.11. Subsistema de Compensação Registra, processa e evidencia os atos de gestão cujos efeitos possam produzir modificações no patrimônio da entidade do setor público, bem como aqueles com funções específicas de controle.

51 CODIGOTITULOFUNCAONSESCR.NI 51

52 CODIGOTITULOFUNCAONSESCR.NI 52

53 5.1.0.0.0.00.00PLANEJAMENTO APROVADO COMPREENDE O SOMATORIO DOS VALORES MONETARIOS PREVISTOS PARA EXECUCAO DOS PROGRAMAS E ACOES (PROJETOS, ATIVIDADES E OPERACOES ESPECIAIS) ESTABELECIDOS NO PLANO PLURIANUAL E PROJETO DE LEI ORCAMENTARIA ANUAL. 5.1.1.0.0.00.00PPA - APROVADO COMPREENDE O SOMATORIO DOS VALORES MONETARIOS PREVISTOS PARA A EXECUCAO DOS PROGRAMAS E ACOES (PROJETOS, ATIVIDADES E OPERACOES ESPECIAIS) ESTABELECIDOS NO PLANO PLURIANUAL. 5.1.1.1.0.00.00PPA POR PROGRAMA DE TRABALHO * REGISTRA O SOMATORIO DOS VALORES MONETARIOS DO PLANO PLURIANUAL APROVADO PARA O PERIODO DE QUATRO ANOS, DETALHADO POR PROGRAMA DE TRABALHO. 5.1.1.1.1.00.00PROGRAMAÇÃO INICIAL DO PPAPara representar as fases do PPA* 5.1.1.1.1.01.00PROGRAMAÇÃO INICIAL DO PPA 5.1.1.1.1.01.01AÇÕES ORÇAMENTÁRIAS PPA INICIAL 5.1.1.1.1.01.02AÇÕES NÃO ORÇAMENTÁRIAS PPA INICIAL 53

54 5.1.1.2.0.00.00EMENDAS E REVISÕES DO PPA REGISTRA O SOMATORIO DOS VALORES MONETARIOS DAS REVISOES ANUAIS AUTORIZADAS DURANTE O PERIODO DE VIGENCIA DO PLANO PLURIANUAL, DETALHADO POR PROGRAMA DE TRABALHO. 5.1.1.2.1.00.00EMENDAS DO PLOA 5.1.1.2.1.01.00INCLUSÃO DE PROGRAMAS PLOA 5.1.1.2.1.01.01INCLUSÃO DE PROGRAMAS – PLOA 5.1.1.2.1.02.00ALTERAÇÃO DE PROGRAMAS – PLOA 5.1.1.2.1.02.01ACRÉSCIMOS DE AÇÕES – PLOA 5.1.1.2.1.02.02(-)REDUÇÕES DE AÇÕES – PLOA 5.1.1.2.1.03.00EXCLUSÃO DE PROGRAMAS PLOA 5.1.1.2.1.03.01(-) EXCLUSÃO DE PROGRAMAS – PLOA 54

55 5.1.1.2.2.00.00REVISÃO ANUAL DO PPA 5.1.1.2.2.01.00INCLUSÃO DE PROGRAMAS E AÇÕES 5.1.1.2.2.01.01AÇÕES ORÇAMENTÁRIAS – REVISÃO ANUAL - INCLUSÃO 5.1.1.2.2.01.02AÇÕES NÃO ORÇAMENTÁRIAS – REVISÃO ANUAL - INCLUSÃO 5.1.1.2.2.02.00ALTERAÇÃO DE PROGRAMAS – AÇÕES ORÇAMENTÁRIAS 5.1.1.2.2.02.01ACRESCIMOS DE AÇÕES – REVISÃO ANUAL 5.1.1.2.2.02.02(-) REDUÇÃO DE AÇÕES – REVISÃO ANUAL 5.1.1.2.2.03.00ALTERAÇÃO DE PROGRAMAS – AÇÕES NÃO ORÇAMENTÁRIAS 5.1.1.2.2.03.01ACRESCIMOS DE AÇÕES – REVISÃO ANUAL 5.1.1.2.2.03.02(-) REDUÇÃO DE AÇÕES – REVISÃO ANUAL 5.1.1.2.2.04.00EXCLUSÃO DE PROGRAMAS E AÇÕES 5.1.1.2.2.04.01(-) AÇÕES ORÇAMENTÁRIAS – REVISÃO ANUAL - EXCLUSÃO 5.1.1.2.2.04.02(-) AÇÕES NÃO ORÇAMENTÁRIAS – REVISÃO ANUAL - EXCLUSÃO 55

56 5.1.1.2.3.00.00REVISÃO – LEI ESPECÍFICA 5.1.1.2.3.01.00INCLUSÃO DE PROGRAMAS E AÇÕES 5.1.1.2.3.01.01AÇÕES ORÇAMENTÁRIAS – REVISÃO ESPECÍFICA 5.1.1.2.3.01.02AÇÕES NÃO ORÇAMENTÁRIAS – REVISÃO ESPECÍFICA 5.1.1.2.3.02.00ALTERAÇÃO DE PROGRAMAS – AÇÕES ORÇAMENTÁRIAS 5.1.1.2.3.02.01ACRESCIMOS DE AÇÕES – REVISÃO ESPECÍFICA 5.1.1.2.3.02.02(-) REDUÇÃO DE AÇÕES – REVISÃO ESPECÍFICA 5.1.1.2.3.03.00ALTERAÇÃO DE PROGRAMAS – AÇÕES NÃO ORÇAMENTÁRIAS 5.1.1.2.3.03.01ACRESCIMOS DE AÇÕES – REVISÃO ESPECÍFICA 5.1.1.2.3.03.02(-) REDUÇÃO DE AÇÕES – REVISÃO ESPECÍFICA 5.1.1.2.3.04.00EXCLUSÃO DE PROGRAMAS E AÇÕES 5.1.1.2.3.04.01AÇÕES ORÇAMENTÁRIAS – REVISÃO ESPECÍFICA 5.1.1.2.3.04.02(-) AÇÕES NÃO ORÇAMENTÁRIAS – REVISÃO ESPECÍFICA 56

57 6.1.0.0.0.00.00EXECUCÃO DO PLANEJAMENTO 6.1.1.0.0.00.00EXECUCAO DO PLANO PLURIANUAL - PPA 6.1.1.1.0.00.00PROGRAMAÇÃO DEFINIDA NO PPA 6.1.1.1.1.00.00AÇÕES ORÇAMENTÁRIAS DO PPA 6.1.1.1.1.01.00PPA A ALOCAR NO PLOA 6.1.1.1.1.01.01PPA A ALOCAR NO PLOA 6.1.1.1.2.00.00AÇÕES NÃO ORÇAMENTÁRIAS DO PPA 6.1.1.1.2.01.00AÇÕES NÃO ORÇAMENTÁRIAS DO PPA 6.1.1.1.2.01.01AÇÕES NÃO ORÇAMENTÁRIAS DO PPA 6.1.1.2.0.00.00PPA A EXECUTAR 6.1.1.2.1.00.00PPA ALOCADO NO PLOA 6.1.1.2.1.01.00PPA ALOCADO NO PLOA 6.1.1.2.1.01.01AÇÕES ORÇAMENTÁRIAS A EXECUTAR – PPA (PLOA) 57

58 6.1.1.2.2.00.00PPA ALOCADO NA LOA 6.1.1.2.2.01.00PPA ALOCADO NA LOA 6.1.1.2.2.01.01AÇÕES ORÇAM. A EXECUTAR – PPA (LOA) 6.1.1.2.3.00.00AÇÕES NÃO ORÇAMENTÁRIAS A EXECUTAR 6.1.1.2.3.01.00AÇÕES NÃO ORÇAMENTÁRIAS A EXECUTAR 6.1.1.2.3.01.01AÇÕES NÃO ORÇAM. A EXECUTAR – PPA (LOA) 6.1.1.3.0.00.00PPA EXECUTADO 6.1.1.3.1.00.00PPA EXECUTADO 6.1.1.3.1.01.00PPA EXECUTADO NO EXERCÍCIO ATUAL 6.1.1.3.1.01.01AÇÕES ORÇAMENTÁRIAS EXECUTADAS – PPA 6.1.1.3.1.01.02AÇÕES NÃO ORÇAMENTÁRIAS EXECUTADAS – PPA 58

59  É o nível mais analítico das contas contábeis evidenciadas no plano de contas, tem a finalidade de proporcionar flexibilidade no gerenciamento dos dados desejados como: individualização de credores, devedores, bancos, fontes etc. CONTA CORRENTE CONTÁBIL 59 Composição de Conta-Corrente: Integração do PPA com a LOA

60 ‘ 60

61 ‘ 61  07010.27.451.0285.1042 REFORMA DO COMPLEXO DO MARACANÃ  000 FONTE DE RECURSOS  31.90.11.01 VENCIMENTOS - PESSOAL ESTATUTARIO

62 ‘ 62 ESTRUTURA DA FUNCIONAL PROGRAMÁTICA NOMEDESCRIÇÃOCÓDIGO INSTITUCIONALSECRETARIA DE OBRAS07010 FUNÇÃO DE GOVERNODESPORTO E LAZER27 SUBFUNÇÃOINFRA-ESTRUTURA URBANA451 PROGRAMA DE GOVERNOCOPA DO MUNDO 214 E OLIMPÍADAS DE 20160285 PROJETO/ATIVIDADEREFORMA DO COMPLEXO DO MARACANÃ1042 FONTE DE RECURSOSORDINÁRIOS PROVENIENTE DE IMPOSTOS000  07010.27.451.0285.1042 - REFORMA DO COMPLEXO DO MARACANÃ

63 ‘ 63

64 ‘ 64

65 CLASSIFICAÇÃO NO PPA 65

66 66

67 PROGRAMA: 0156 - Programa Nacional de Desenvolvimento do Turismo – PRODETUR - RJ Unidade de Planejamento Ação Produto Unidade de medida 2012201320142015Total 701 – SEOBRAS 3459 - Revitalização de Atividades e Pontos Turísticos Equipamento turístico - cultural implantado unidade 8 6 - - 14 Ponto turístico revitalizado unidade 17 11 - - 28 Curso profissionalizante realizado unidade 90 40 30 - 160 701 – SEOBRAS 3460 - Recuperação de Rodovias em Circuitos Turísticos Rodovia Parati - Cunha recuperada Km 12 - - - Rodv Parque Maromba / Maringá/ Ponte dos Cachorros recuperada Km 0,40 - - - 0 Rodovia Rio Claro - Mangaratiba recuperada Km 8 8 - - 16 VOLUME 1 PG. 98 67 Modelo Extraído do Livro PPA/RJ 2012-2015

68 PROGRAMA: 0156 - Programa Nacional de Desenvolvimento do Turismo – PRODETUR - RJ Em R$ milhões Unidade de Planejamento Ação Fonte 2012201320142015Total 701 – SEOBRAS 3459 - Revitalização de Atividades e Pontos Turísticos 00 7.228 - 21.683 12 19.498 - - - 701 – SEOBRAS 3460 - Recuperação de Rod. em Circuitos Turísticos 00 15.609 50.000 - - 65.609 11 21.808 50.000 - - 71.808 12 18.985 - - - 68 Modelo Extraído do Livro PPA/RJ 2012-2015

69 ESTRUTURA DO CONTA CORRENTE CONTÁBIL 2012 ANOUPPROGRAMAAÇÃOFR VALOR Em R$ milhões 2012701015634590007.228 20127010156345901219.498 20127010156346000015.609 20127010156346001121.808 20127010156346001218.985 69 Composição de Conta-Corrente: Integração do PPA com a LOA

70 ESTRUTURA DO CONTA CORRENTE CONTÁBIL 2013 ANOUPPROGRAMAAÇÃOFR VALOR Em R$ milhões 2013701015634590007.228 20137010156346000050.000 20137010156346001150.000 70 Composição de Conta-Corrente: Integração do PPA com a LOA

71 ESTRUTURA DO CONTA CORRENTE CONTÁBIL 2014 ANOUPPROGRAMAAÇÃOFR VALOR Em R$ milhões 2014701015634590007.228 71 Composição de Conta-Corrente: Integração do PPA com a LOA

72 72 - Lançamento inicial do PPA. Proposta de Contabilização: - Lançamento inicial do PPA. PPA POR CONTA CORRENTE CONTÁBIL ANOUPPROGRAMAAÇÃOFR VALOR Em R$ milhões 2012701015634590007.228 20127010156345901219.498 20127010156346000015.609 20127010156346001121.808 20127010156346001218.985 2013701015634590007.228 20137010156346000050.000 20137010156346001150.000 2014701015634590007.228 TOTAL DO PPA EM ESTUDO197.584

73 73 Lançamento inicial do PPA. Proposta de Contabilização: Lançamento inicial do PPA. CONTA CONTÁBILDESCRIÇÃO DA CONTA CONTÁBILCONTA CORRENTEDÉBITOCRÉDITO 5.1.1.1.1.01.01AÇÕES ORÇAMENTÁRIAS PPA INICIAL201270101563459000 201270101563459012 201270101563460000 201270101563460011 201270101563460012 201370101563459000 201370101563460000 201370101563460011 201470101563459000 7.228 19.498 15.609 21.808 18.985 7.228 50.000 7.228 6.1.1.1.1.01.01PPA A ALOCAR NO PLOA201270101563459000 201270101563459012 201270101563460000 201270101563460011 201270101563460012 201370101563459000 201370101563460000 201370101563460011 201470101563459000 7.228 19.498 15.609 21.808 18.985 7.228 50.000 7.228

74 74 Lançamento inicial do PPA. Proposta de Contabilização: Lançamento inicial do PPA. CONTA CONTÁBILDESCRIÇÃO DA CONTA CONTÁBILDÉBITOCRÉDITO 5.1.1.1.1.01.01AÇÕES ORÇAMENTÁRIAS PPA INICIAL197.584 6.1.1.1.1.01.01PPA A ALOCAR NO PLOA197.584 TOTAL197.584

75 75 REVISÃO ANUAL Proposta de Contabilização: REVISÃO ANUAL PPA POR CONTA CORRENTE CONTÁBIL ANOUPPROGRAMAAÇÃOFR VALOR Em R$ milhões 2012701015634590007.228 201270101563459012 19.498 17.498 20127010156346000015.609 201270101563460011 21.808 23.808 20127010156346001218.985 20127010156345800010.000 INCLUSÃO ALTERAÇÃO + ALTERAÇÃO - EXCLUSÃO

76 76 CONTA CONTÁBILDESCRIÇÃO DA CONTA CONTÁBILCONTA CORRENTEDÉBITOCRÉDITO 5.1.1.2.2.04.01(-) AÇÕES ORÇAMENTÁRIAS – REVISÃO ANUAL - EXCLUSÃO 2012701015634590007.228 5.1.1.2.2.02.02(-) REDUÇÃO DE AÇÕES – REVISÃO ANUAL 2012701015634590122.000 5.1.1.2.2.02.01ACRESCIMOS DE AÇÕES – REVISÃO ANUAL 2012701015634600112.000 5.1.1.2.2.01.01AÇÕES ORÇAMENTÁRIAS – REVISÃO ANUAL 20127010156345800010.000 6.1.1.1.1.01.01PPA A ALOCAR NO PLOA 201270101563459000 201270101563459012 201270101563460011 201270101563458000 7.228 2.000 10.000 REVISÃO ANUAL Proposta de Contabilização: REVISÃO ANUAL

77 77 CONTA CONTÁBILDESCRIÇÃO DA CONTA CONTÁBILDÉBITOCRÉDITO 5.1.1.1.1.01.01AÇÕES ORÇAMENTÁRIAS PPA INICIAL197.584 5.1.1.2.2.01.01AÇÕES ORÇAMENTÁRIAS – REVISÃO ANUAL - ACRESCIMO10.000 5.1.1.2.2.02.01ACRESCIMOS DE AÇÕES – REVISÃO ANUAL2.000 5.1.1.2.2.02.02(-) REDUÇÃO DE AÇÕES – REVISÃO ANUAL2.000 5.1.1.2.2.04.01(-) AÇÕES ORÇAMENTÁRIAS – REVISÃO ANUAL - EXCLUSÃO 7.228 6.1.1.1.1.01.01PPA A ALOCAR NO PLOA200.356 TOTAL209.584 REVISÃO ANUAL Proposta de Contabilização: REVISÃO ANUAL

78 78 PPA POR CONTA CORRENTE CONTÁBIL ANOUPPROGRAMAAÇÃOFR VALOR Em R$ milhões 20127010156345901217.498 20127010156346000015.609 20127010156346001123.808 20127010156346001218.985 20127010156345800010.000 ALOCAÇÃO DO PPA NO PLOA 2012 Proposta de Contabilização: ALOCAÇÃO DO PPA NO PLOA 2012

79 79 CONTA CONTÁBILDESCRIÇÃO DA CONTA CONTÁBILCONTA CORRENTEDÉBITOCRÉDITO 6.1.1.1.1.01.01PPA A ALOCAR NO PLOA201270101563459012 201270101563460000 201270101563460011 201270101563460012 201270101563458000 17.498 15.609 23.808 18.985 10.000 6.1.1.2.1.01.01AÇÕES ORÇAMENTÁRIAS A EXECUTAR – PPA (PLOA) 201270101563459000 201270101563459012 201270101563460000 201270101563460011 201270101563458000 17.498 15.609 23.808 18.985 10.000 ALOCAÇÃO DO PPA NO PLOA 2012 Proposta de Contabilização: ALOCAÇÃO DO PPA NO PLOA 2012

80 80 CONTA CONTÁBILDESCRIÇÃO DA CONTA CONTÁBILDÉBITOCRÉDITO 5.1.1.1.1.01.01AÇÕES ORÇAMENTÁRIAS PPA INICIAL197.584 5.1.1.2.2.01.01AÇÕES ORÇAMENTÁRIAS – REVISÃO ANUAL - ACRESCIMO10.000 5.1.1.2.2.02.01ACRESCIMOS DE AÇÕES – REVISÃO ANUAL2.000 5.1.1.2.2.02.02(-) REDUÇÃO DE AÇÕES – REVISÃO ANUAL2.000 5.1.1.2.2.04.01(-) AÇÕES ORÇAMENTÁRIAS – REVISÃO ANUAL - EXCLUSÃO7.228 6.1.1.1.1.01.01PPA A ALOCAR NO PLOA114.456 6.1.1.2.1.01.01AÇÕES ORÇAMENTÁRIAS A EXECUTAR – PPA (PLOA)85.900 TOTAL209.584 ALOCAÇÃO DO PPA NO PLOA 2012 Proposta de Contabilização: ALOCAÇÃO DO PPA NO PLOA 2012

81 81 ALTERAÇÃO PLOA 2012 Proposta de Contabilização: ALTERAÇÃO PLOA 2012 PPA POR CONTA CORRENTE CONTÁBIL ANOUPPROGRAMAAÇÃOFR VALOR Em R$ milhões 201270101563459012 17.498 20.498 20127010156346000015.609 20127010156346001123.808 20127010156346001218.985 20127010156345800010.000 ALTERAÇÃO -

82 82 CONTA CONTÁBILDESCRIÇÃO DA CONTA CONTÁBILCONTA CORRENTEDÉBITOCRÉDITO 5.1.1.2.1.02.01ACRÉSCIMOS DE AÇÕES – PLOA 2012701015634590123.000 6.1.1.2.1.01.01AÇÕES ORÇAMENTÁRIAS A EXECUTAR – PPA (PLOA) 2012701015634590123.000 ALTERAÇÃO PLOA 2012 Proposta de Contabilização: ALTERAÇÃO PLOA 2012

83 83 CONTA CONTÁBILDESCRIÇÃO DA CONTA CONTÁBILDÉBITOCRÉDITO 5.1.1.1.1.01.01AÇÕES ORÇAMENTÁRIAS PPA INICIAL197.584 5.1.1.2.1.02.01ACRÉSCIMOS DE AÇÕES – PLOA3.000 5.1.1.2.2.01.01AÇÕES ORÇAMENTÁRIAS – REVISÃO ANUAL - ACRESCIMO10.000 5.1.1.2.2.02.01ACRESCIMOS DE AÇÕES – REVISÃO ANUAL2.000 5.1.1.2.2.02.02(-) REDUÇÃO DE AÇÕES – REVISÃO ANUAL2.000 5.1.1.2.2.04.01(-) AÇÕES ORÇAMENTÁRIAS – REVISÃO ANUAL - EXCLUSÃO7.228 6.1.1.1.1.01.01PPA A ALOCAR NO PLOA114.456 6.1.1.2.1.01.01AÇÕES ORÇAMENTÁRIAS A EXECUTAR – PPA (PLOA)88.900 TOTAL212.584 ALTERAÇÃO PLOA 2012 Proposta de Contabilização: ALTERAÇÃO PLOA 2012

84 84 APROVAÇÃO PLOA 2012 Proposta de Contabilização: APROVAÇÃO PLOA 2012 PPA POR CONTA CORRENTE CONTÁBIL ANOUPPROGRAMAAÇÃOFR VALOR Em R$ milhões 20127010156345901220.498 20127010156346000015.609 20127010156346001123.808 20127010156346001218.985 20127010156345800010.000

85 85 CONTA CONTÁBILDESCRIÇÃO DA CONTA CONTÁBILCONTA CORRENTEDÉBITOCRÉDITO 6.1.1.2.1.01.01AÇÕES ORÇAMENTÁRIAS A EXECUTAR – PPA (PLOA) 201270101563459000 201270101563459012 201270101563460000 201270101563460011 20127010156345800012 20.498 15.609 23.808 18.985 10.000 6.1.1.2.2.01.01AÇÕES ORÇAM. A EXECUTAR – PPA (LOA) 201270101563459000 201270101563459012 201270101563460000 201270101563460011 201270101563458000 20.498 15.609 23.808 18.985 10.000 APROVAÇÃO PLOA 2012 Proposta de Contabilização: APROVAÇÃO PLOA 2012

86 86 CONTA CONTÁBILDESCRIÇÃO DA CONTA CONTÁBILDÉBITOCRÉDITO 5.1.1.1.1.01.01AÇÕES ORÇAMENTÁRIAS PPA INICIAL197.584 5.1.1.2.1.02.01ACRÉSCIMOS DE AÇÕES – PLOA3.000 5.1.1.2.2.01.01AÇÕES ORÇAMENTÁRIAS – REVISÃO ANUAL - ACRESCIMO10.000 5.1.1.2.2.02.01ACRESCIMOS DE AÇÕES – REVISÃO ANUAL2.000 5.1.1.2.2.02.02(-) REDUÇÃO DE AÇÕES – REVISÃO ANUAL2.000 5.1.1.2.2.04.01(-) AÇÕES ORÇAMENTÁRIAS – REVISÃO ANUAL - EXCLUSÃO7.228 6.1.1.1.1.01.01PPA A ALOCAR NO PLOA114.456 6.1.1.2.1.01.01AÇÕES ORÇAMENTÁRIAS A EXECUTAR – PPA (PLOA)0 6.1.1.2.2.01.01AÇÕES ORÇAM. A EXECUTAR – PPA (LOA)88.900 TOTAL212.584 APROVAÇÃO PLOA 2012 Proposta de Contabilização: APROVAÇÃO PLOA 2012

87 87 PPA POR CONTA CORRENTE CONTÁBIL ANOUPPROGRAMAAÇÃOFR VALOR Em R$ milhões VALOR EXECUTADO Em R$ milhões DIFERENÇA INCLUIR OU ADICIONAR 20127010156345901220.498 0 20127010156346000015.60910.609(-)5.000 20127010156346001123.808 0 20127010156346001218.985 0 20127010156345800010.00015.000(+)5.000 EXECUÇÃO DA LOA 2012 Proposta de Contabilização: EXECUÇÃO DA LOA 2012

88 88 CONTA CONTÁBILDESCRIÇÃO DA CONTA CONTÁBILCONTA CORRENTEDÉBITOCRÉDITO 5.1.1.2.3.02.01ACRESCIMOS DE AÇÕES – REVISÃO ESPECÍFICA 2012701015634580005.000 5.1.1.2.3.02.02(-) REDUÇÃO DE AÇÕES – REVISÃO ESPECÍFICA 2012701015634600005.000 6.1.1.2.2.01.01AÇÕES ORÇAM. A EXECUTAR – PPA (LOA) 201270101563458000 2012701015634600005.000 EXECUÇÃO DA LOA 2012 Proposta de Contabilização: EXECUÇÃO DA LOA 2012

89 89 CONTA CONTÁBILDESCRIÇÃO DA CONTA CONTÁBILDÉBITOCRÉDITO 5.1.1.1.1.01.01AÇÕES ORÇAMENTÁRIAS PPA INICIAL197.584 5.1.1.2.1.02.01ACRÉSCIMOS DE AÇÕES – PLOA3.000 5.1.1.2.2.01.01AÇÕES ORÇAMENTÁRIAS – REVISÃO ANUAL - ACRESCIMO10.000 5.1.1.2.2.02.01ACRESCIMOS DE AÇÕES – REVISÃO ANUAL2.000 5.1.1.2.2.02.02(-) REDUÇÃO DE AÇÕES – REVISÃO ANUAL2.000 5.1.1.2.2.04.01(-) AÇÕES ORÇAMENTÁRIAS – REVISÃO ANUAL - EXCLUSÃO7.228 5.1.1.2.3.02.01ACRESCIMOS DE AÇÕES – REVISÃO ESPECÍFICA 5.000 5.1.1.2.3.02.02(-) REDUÇÃO DE AÇÕES – REVISÃO ESPECÍFICA5000 6.1.1.1.1.01.01PPA A ALOCAR NO PLOA114.456 6.1.1.2.1.01.01AÇÕES ORÇAMENTÁRIAS A EXECUTAR – PPA (PLOA)0 6.1.1.2.2.01.01AÇÕES ORÇAM. A EXECUTAR – PPA (LOA)88.900 TOTAL217.584 EXECUÇÃO DA LOA 2012 Proposta de Contabilização: EXECUÇÃO DA LOA 2012

90 90 PPA POR CONTA CORRENTE CONTÁBIL ANOUPPROGRAMAAÇÃOFR VALOR Em R$ milhões 20127010156345901220.498 20127010156346000010.609 20127010156346001123.808 20127010156346001218.985 20127010156345800015.000 EXECUÇÃO DA LOA 2012 Proposta de Contabilização: EXECUÇÃO DA LOA 2012

91 91 EXECUÇÃO DA LOA 2012 Proposta de Contabilização: EXECUÇÃO DA LOA 2012 CONTA CONTÁBILDESCRIÇÃO DA CONTA CONTÁBILCONTA CORRENTEDÉBITOCRÉDITO 6.1.1.2.2.01.01AÇÕES ORÇAM. A EXECUTAR – PPA (LOA) 201270101563459000 201270101563459012 201270101563460000 201270101563460011 201270101563458000 20.498 10.609 23.808 18.985 15.000 6.1.1.3.1.01.01AÇÕES ORÇAMENTÁRIAS EXECUTADAS – PPA 201270101563459000 201270101563459012 201270101563460000 201270101563460011 201270101563458000 20.498 10.609 23.808 18.985 15.000

92 92 CONTA CONTÁBILDESCRIÇÃO DA CONTA CONTÁBILDÉBITOCRÉDITO 5.1.1.1.1.01.01AÇÕES ORÇAMENTÁRIAS PPA INICIAL197.584 5.1.1.2.1.02.01ACRÉSCIMOS DE AÇÕES – PLOA3.000 5.1.1.2.2.01.01AÇÕES ORÇAMENTÁRIAS – REVISÃO ANUAL - ACRESCIMO10.000 5.1.1.2.2.02.01ACRESCIMOS DE AÇÕES – REVISÃO ANUAL2.000 5.1.1.2.2.02.02(-) REDUÇÃO DE AÇÕES – REVISÃO ANUAL2.000 5.1.1.2.2.04.01(-) AÇÕES ORÇAMENTÁRIAS – REVISÃO ANUAL - EXCLUSÃO7.228 5.1.1.2.3.02.01ACRESCIMOS DE AÇÕES – REVISÃO ESPECÍFICA5.000 5.1.1.2.3.02.02(-) REDUÇÃO DE AÇÕES – REVISÃO ESPECÍFICA5000 6.1.1.1.1.01.01PPA A ALOCAR NO PLOA114.456 6.1.1.2.1.01.01AÇÕES ORÇAMENTÁRIAS A EXECUTAR – PPA (PLOA)0 6.1.1.2.2.01.01AÇÕES ORÇAM. A EXECUTAR – PPA (LOA)0 6.1.1.3.1.01.01AÇÕES ORÇAMENTÁRIAS EXECUTADAS – PPA88.900 TOTAL217.584 EXECUÇÃO DA LOA 2012 Proposta de Contabilização: EXECUÇÃO DA LOA 2012

93 93 CONTA CONTÁBILDESCRIÇÃO DA CONTA CONTÁBILDEVEDORESCREDORES 5.1.1.0.0.00.00PPA APROVADO203.356 5.1.1.1.1.01.01AÇÕES ORÇAMENTÁRIAS PPA INICIAL197.584 5.1.1.2.1.02.01ACRÉSCIMOS DE AÇÕES – PLOA3.000 5.1.1.2.2.01.01AÇÕES ORÇAMENTÁRIAS – REVISÃO ANUAL - ACRESCIMO10.000 5.1.1.2.2.02.01ACRESCIMOS DE AÇÕES – REVISÃO ANUAL2.000 5.1.1.2.2.02.02(-) REDUÇÃO DE AÇÕES – REVISÃO ANUAL(2.000) 5.1.1.2.2.04.01(-) AÇÕES ORÇAMENTÁRIAS – REVISÃO ANUAL - EXCLUSÃO(7.228) 5.1.1.2.3.02.01ACRESCIMOS DE AÇÕES – REVISÃO ESPECÍFICA5.000 5.1.1.2.3.02.02(-) REDUÇÃO DE AÇÕES – REVISÃO ESPECÍFICA(5.000) 6.1.1.0.0.00.00EXECUÇÃO DO PLANO PLURIANUAL – PPA203.356 6.1.1.1.1.01.01PPA A ALOCAR NO PLOA114.456 6.1.1.2.1.01.01AÇÕES ORÇAMENTÁRIAS A EXECUTAR – PPA (PLOA)0 6.1.1.2.2.01.01AÇÕES ORÇAM. A EXECUTAR – PPA (LOA)0 6.1.1.3.1.01.01AÇÕES ORÇAMENTÁRIAS EXECUTADAS – PPA88.900 EXECUÇÃO DA LOA 2012 Proposta de Contabilização: EXECUÇÃO DA LOA 2012

94 94 RELATÓRIOS GERENCIAIS COM A CONTABILIZAÇÃO POR CONTA CORRENTE PODEMOS EMITIR RELATÓRIOS POR:  Exercício;  UP – Unidade de Planejamento;  Programa;  Ação;  Fonte de Recursos.

95 95 CONTA CONTÁBILDESCRIÇÃO DA CONTA CONTÁBILDEVEDORESCREDORES 5.1.1.0.0.00.00PPA APROVADO88.900 5.1.1.1.1.01.01AÇÕES ORÇAMENTÁRIAS PPA INICIAL83.128 5.1.1.2.1.02.01ACRÉSCIMOS DE AÇÕES – PLOA3.000 5.1.1.2.2.01.01AÇÕES ORÇAMENTÁRIAS – REVISÃO ANUAL - ACRESCIMO10.000 5.1.1.2.2.02.01ACRESCIMOS DE AÇÕES – REVISÃO ANUAL2.000 5.1.1.2.2.02.02(-) REDUÇÃO DE AÇÕES – REVISÃO ANUAL(2.000) 5.1.1.2.2.04.01(-) AÇÕES ORÇAMENTÁRIAS – REVISÃO ANUAL - EXCLUSÃO(7.228) 5.1.1.2.3.02.01ACRESCIMOS DE AÇÕES – REVISÃO ESPECÍFICA5.000 5.1.1.2.3.02.02(-) REDUÇÃO DE AÇÕES – REVISÃO ESPECÍFICA(5.000) 6.1.1.0.0.00.00EXECUÇÃO DO PLANO PLURIANUAL – PPA88.900 6.1.1.1.1.01.01PPA A ALOCAR NO PLOA0 6.1.1.2.1.01.01AÇÕES ORÇAMENTÁRIAS A EXECUTAR – PPA (PLOA)0 6.1.1.2.2.01.01AÇÕES ORÇAM. A EXECUTAR – PPA (LOA)0 6.1.1.3.1.01.01AÇÕES ORÇAMENTÁRIAS EXECUTADAS – PPA88.900 EXERCÍCIO - 2012 BALANCETE POR: EXERCÍCIO - 2012

96 96 CONTA CONTÁBILDESCRIÇÃO DA CONTA CONTÁBILDEVEDORESCREDORES 5.1.1.0.0.00.00PPA APROVADO203.356 5.1.1.1.1.01.01AÇÕES ORÇAMENTÁRIAS PPA INICIAL197.584 5.1.1.2.1.02.01ACRÉSCIMOS DE AÇÕES – PLOA3.000 5.1.1.2.2.01.01AÇÕES ORÇAMENTÁRIAS – REVISÃO ANUAL - ACRESCIMO10.000 5.1.1.2.2.02.01ACRESCIMOS DE AÇÕES – REVISÃO ANUAL2.000 5.1.1.2.2.02.02(-) REDUÇÃO DE AÇÕES – REVISÃO ANUAL(2.000) 5.1.1.2.2.04.01(-) AÇÕES ORÇAMENTÁRIAS – REVISÃO ANUAL - EXCLUSÃO(7.228) 5.1.1.2.3.02.01ACRESCIMOS DE AÇÕES – REVISÃO ESPECÍFICA5.000 5.1.1.2.3.02.02(-) REDUÇÃO DE AÇÕES – REVISÃO ESPECÍFICA(5.000) 6.1.1.0.0.00.00EXECUÇÃO DO PLANO PLURIANUAL – PPA203.356 6.1.1.1.1.01.01PPA A ALOCAR NO PLOA114.456 6.1.1.2.1.01.01AÇÕES ORÇAMENTÁRIAS A EXECUTAR – PPA (PLOA)0 6.1.1.2.2.01.01AÇÕES ORÇAM. A EXECUTAR – PPA (LOA)0 6.1.1.3.1.01.01AÇÕES ORÇAMENTÁRIAS EXECUTADAS – PPA88.900 UNIDADE DE PLANEJAMENTO 701 - SEOBRAS BALANCETE POR: UNIDADE DE PLANEJAMENTO 701 - SEOBRAS

97 97 CONTA CONTÁBILDESCRIÇÃO DA CONTA CONTÁBILDEVEDORESCREDORES 5.1.1.0.0.00.00PPA APROVADO203.356 5.1.1.1.1.01.01AÇÕES ORÇAMENTÁRIAS PPA INICIAL197.584 5.1.1.2.1.02.01ACRÉSCIMOS DE AÇÕES – PLOA3.000 5.1.1.2.2.01.01AÇÕES ORÇAMENTÁRIAS – REVISÃO ANUAL - ACRESCIMO10.000 5.1.1.2.2.02.01ACRESCIMOS DE AÇÕES – REVISÃO ANUAL2.000 5.1.1.2.2.02.02(-) REDUÇÃO DE AÇÕES – REVISÃO ANUAL(2.000) 5.1.1.2.2.04.01(-) AÇÕES ORÇAMENTÁRIAS – REVISÃO ANUAL - EXCLUSÃO(7.228) 5.1.1.2.3.02.01ACRESCIMOS DE AÇÕES – REVISÃO ESPECÍFICA5.000 5.1.1.2.3.02.02(-) REDUÇÃO DE AÇÕES – REVISÃO ESPECÍFICA(5.000) 6.1.1.0.0.00.00EXECUÇÃO DO PLANO PLURIANUAL – PPA203.356 6.1.1.1.1.01.01PPA A ALOCAR NO PLOA114.456 6.1.1.2.1.01.01AÇÕES ORÇAMENTÁRIAS A EXECUTAR – PPA (PLOA)0 6.1.1.2.2.01.01AÇÕES ORÇAM. A EXECUTAR – PPA (LOA)0 6.1.1.3.1.01.01AÇÕES ORÇAMENTÁRIAS EXECUTADAS – PPA88.900 PROGRAMA – 0156 BALANCETE POR: PROGRAMA – 0156

98 98 CONTA CONTÁBILDESCRIÇÃO DA CONTA CONTÁBILDEVEDORESCREDORES 5.1.1.0.0.00.00PPA APROVADO15.000 5.1.1.1.1.01.01AÇÕES ORÇAMENTÁRIAS PPA INICIAL0 5.1.1.2.1.02.01ACRÉSCIMOS DE AÇÕES – PLOA0 5.1.1.2.2.01.01AÇÕES ORÇAMENTÁRIAS – REVISÃO ANUAL - ACRESCIMO10.000 5.1.1.2.2.02.01ACRESCIMOS DE AÇÕES – REVISÃO ANUAL0 5.1.1.2.2.02.02(-) REDUÇÃO DE AÇÕES – REVISÃO ANUAL0 5.1.1.2.2.04.01(-) AÇÕES ORÇAMENTÁRIAS – REVISÃO ANUAL - EXCLUSÃO0 5.1.1.2.3.02.01ACRESCIMOS DE AÇÕES – REVISÃO ESPECÍFICA5.000 5.1.1.2.3.02.02(-) REDUÇÃO DE AÇÕES – REVISÃO ESPECÍFICA0 6.1.1.0.0.00.00EXECUÇÃO DO PLANO PLURIANUAL – PPA15.000 6.1.1.1.1.01.01PPA A ALOCAR NO PLOA0 6.1.1.2.1.01.01AÇÕES ORÇAMENTÁRIAS A EXECUTAR – PPA (PLOA)0 6.1.1.2.2.01.01AÇÕES ORÇAM. A EXECUTAR – PPA (LOA)0 6.1.1.3.1.01.01AÇÕES ORÇAMENTÁRIAS EXECUTADAS – PPA15.000 AÇÃO - 3458 BALANCETE POR: AÇÃO - 3458

99 99 CONTA CONTÁBILDESCRIÇÃO DA CONTA CONTÁBILDEVEDORESCREDORES 5.1.1.0.0.00.00PPA APROVADO69.808 5.1.1.1.1.01.01AÇÕES ORÇAMENTÁRIAS PPA INICIAL71.808 5.1.1.2.1.02.01ACRÉSCIMOS DE AÇÕES – PLOA0 5.1.1.2.2.01.01AÇÕES ORÇAMENTÁRIAS – REVISÃO ANUAL - ACRESCIMO0 5.1.1.2.2.02.01ACRESCIMOS DE AÇÕES – REVISÃO ANUAL0 5.1.1.2.2.02.02(-) REDUÇÃO DE AÇÕES – REVISÃO ANUAL(2.000) 5.1.1.2.2.04.01(-) AÇÕES ORÇAMENTÁRIAS – REVISÃO ANUAL - EXCLUSÃO0 5.1.1.2.3.02.01ACRESCIMOS DE AÇÕES – REVISÃO ESPECÍFICA0 5.1.1.2.3.02.02(-) REDUÇÃO DE AÇÕES – REVISÃO ESPECÍFICA0 6.1.1.0.0.00.00EXECUÇÃO DO PLANO PLURIANUAL – PPA69.808 6.1.1.1.1.01.01PPA A ALOCAR NO PLOA46.000 6.1.1.2.1.01.01AÇÕES ORÇAMENTÁRIAS A EXECUTAR – PPA (PLOA)0 6.1.1.2.2.01.01AÇÕES ORÇAM. A EXECUTAR – PPA (LOA)0 6.1.1.3.1.01.01AÇÕES ORÇAMENTÁRIAS EXECUTADAS – PPA23.808 FONTE DE RECURSOS – FR 011 BALANCETE POR: FONTE DE RECURSOS – FR 011

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