PLANEJAMENTO E ESTRATÉGIA PARA A GESTÃO ORGANIZACIONAL Apresentação para o IPq – Instituto de Psiquiatria Do Hospital das Clínicas de São Paulo CONCEITOS DE PLANEJAMENTO E ESTRATÉGIA PARA A GESTÃO ORGANIZACIONAL GIPEE – Gestão Integrada de Planejamento E Estratégia Empresarial

Abrangência do software O Modelo de Planejamento e Estratégia GIPEE pode ser aplicado a qualquer tipo de Organização: atividade econômica, objetivo da atividade ou porte da instituição. O modelo foi construído para que qualquer empresa possa ser modelada dentro de sua lógica de gestão: . Empresas com Fins Lucrativos . Sem Fins Lucrativos . Privadas . Públicas . Industriais . Serviços . Agropecuárias O objetivo é a gestão dos ativos intangíveis e a avaliação dos resultados no modelo contábil-financeiro.

Estrutura de um ATIVO Valor Econômico do ATIVO Custo de Aquisição ou Custo de remuneração Custo Contábil Valor Intrínseco ou Valor Estratégico Valor do Intangível Valor Econômico do ATIVO Valor Econômico do ATIVO Custo tangível + Valor do Intangível

Estrutura de um ATIVO : Colaboradores Custo Contábil Colaboradores Custo de Aquisição ou Custo de remuneração Custo Contábil Valor Intangível Despesas de Salários Remuneração do Colaborador Valor Intrínseco ou Valor Estratégico Valor do Intangível Capacidades O que o mercado está disposto a pagar pela competência. Competências Essenciais Custo tangível + Valor do Intangível Valor Econômico do Colaborador

Controle de Custos e despesas Estrutura de um ATIVO : Colaboradores Salário mensal Benefícios 13º. Salario Férias FGTS Folgas Plantões etc Custo Contábil Controle de Custos e despesas Valor Intangível Competência essencial Treinamento constante: Buscar novas habilidades; Utilização contínua e sustentada – desdobradas e reconfiguradas; Rompimento das barreiras funcionais; Desenvolvimento dos recursos humanos. Capital Intelectual Capital Humano Capital da Informação Capital Organizacional

PLANEJAMENTO ESTRATÉGICO Ativos - recursos Atividades Custo Contábil Processos Internos: Atendimento Encaminhamento Tratamento Suporte auxiliar Suprimentos Gargalos do Processo Acompanhamentos Estudo de Caso Documentação científica Estatísticas Qualidade do processo Eficácia e eficiência Prontidão Conhecimento do processo Comunicação interna Responsabilidades Ética profissional Trabalho em equipe Objetivos da atividade Objetivos da Função Objetivos dos serviços Objetivos do Departamento Objetivos da Organização Estratégias de atuação Visão de futuro Valor Intangível PLANEJAMENTO ESTRATÉGICO

Despesa contábil dos salários Saldo dos salários à pagar Começando a Modelar a Empresa O objetivo é sair do modelo contábil e abrir espaço para a modelagem do que não está avaliado na contabilidade, criando os processos intangíveis. Processos Internos: Atendimento, Encaminhamento, Tratamento, Suporte auxiliar, Suprimentos, Gargalos do Processo, Acompanhamentos, Estudo de Caso, Documentação científica, Estatísticas, Qualidade do processo, Eficácia e eficiência, Prontidão, Conhecimento do processo, Comunicação interna, Responsabilidades, Ética profissional, Trabalho em equipe. Salários Demonstração do Resultado Despesa contábil dos salários Indicadores financeiros, Relações entre tangíveis e intangíveis, Quantificação de operações, Qualificação da folha, Separação em Departamentos, Construção de Processos. Produtividade. Balanço Patrimonial Saldo dos salários à pagar

Despesa contábil dos salários Saldo dos salários à pagar Economia Desempenho da Economia: PIB, Industria, Serviços, Agro, etc. Setor Econômico O setor, concorrência, oportunidades, investimentos, necessidades, população, indicadores sócio-econômicos, renda, etc. Abertura das contas de Imobilizado, descrevendo a estrutura da empresa para o desenvolvimento das atividades. Estrutura Os processos já mencionados, esquematizando o mecanismo dos serviços de atendimento e de todos os demais serviços. Processos Dem. Resultado Demonstração do Resultado Despesa contábil dos salários CALCULOS de Desempenho Indicadores financeiros, Relações entre tangíveis e intangíveis, Quantificação de operações, Qualificação da folha, Separação em Departamentos, Construção de Processos. Produtividade. Balanço Patrimonial Saldo dos salários à pagar Balanço Patrimo-nial

Economia Setor Econômico Estrutura Nessa etapa temos, abrangendo não só o pessoal, todas as atividades que importaram abrir e pesquisar. Todos os ativos intangíveis referentes aos ativos da contabilidade estão dimensionados e descritos. O relacionamento com os relatórios contábeis estão feitos e o modelo matemático do fluxo das operações e os resultados financeiros referentes a eles estão montados. No terceiro grupo de contas são realizados os cálculos de desempenho, de indicadores de resultado, de produtividade e utilização da capacidade instalada, bem como qualquer calculo que se queira fazer em relação as atividades. Processos Dem. Resultado Balanço Patrimonial CALCULOS de Desempenho Indicadores financeiros, Relações entre tangíveis e intangíveis, Quantificação de operações, Qualificação da folha, Separação em Departamentos, Construção de processos e dimensionamento produtivo, Produtividade das atividades.

ATIVOS CONTÁBEIS-FINANCEIROS Todo ativo contábil tem seu correspondente ativo intangível. O ativo contábil é sempre um bem ou um direito que provêm da atividade profissional do colaborador. Assim, é necessário um modelo de gestão para os ATIVOS CONTÁBEIS e um modelo de gestão para os ATIVOS INTANGÍVEIS. O modelo contábil para o controle e planejamento financeiro e o modelo dos ativos intangíveis para o acompanhamento e avaliação do plano estratégico elaborado pela organização. ATIVOS CONTÁBEIS-FINANCEIROS – CONTROLE E PLANEJAMENTO ATIVOS INTANGÍVEIS – ACOMPANHAMENTO E AVALIAÇÃO ESTRATÉGICA

Economia O histórico do modelo está completo. As demonstrações econômico-financeiras e contábeis, incluindo um total de dez relatórios estão completos. Os parâmetros que configuram os ativos intangíveis, definidos. Os processos desenhados. A empresa inserida no setor e na economia. Os indicadores financeiros, de produtividade, desempenho e estratégicos, calculados. Agora conhecemos a empresa, e para cada circunstancia novos parâmetros serão abertos. O trabalho agora é criar um cenário futuro em que se escolherá o período de projeções. Projetaremos os parâmetros intangíveis juntamente com parâmetros tangíveis. De acordo com os planos da organização será definido o futuro das operações. Após tudo isso, será construído o modelo de avaliação estratégica, para alcançar maior produtividade, mais eficiência nas operações e otimização dos recursos disponíveis. O modelo estratégico será o BSC – Balance Scorecard. Setor Estrutura Processos Dem. Resultado Balanço Patrimonial Indicadores Produtivi// Ind. Estratégicos

Principais Relatórios do Modelo: HISTÓRICO PROJEÇÃO de Cenários Parâmetros de Projeção Economia Projeção dos fatores econômicos determinantes da atividade. Estudos setoriais do atendimento psiquiátrico, população atendida, parâmetros sócio-econômicos, etc Estrutura de investimentos, recursos humanos, habilidades e processos. A projeção é realizada utilizando-se : relações entre as variáveis de memória, projeção de séries históricas, relações e correlações entre valores contábeis e comportamento da economia e do setor de atuação, Estudos do comportamento interno da organização. As estratégias elaboradas para os cenários futuros, Relações de causa e efeito entre variáveis, Estimativas econômicas, Parâmetros da população e parâmetros sócios econômicos, Estimativas internas. Setor Estrutura Processos Dem. Resultado Principais Relatórios do Modelo: Demonstração do Resultado Balanço Patrimonial Fluxo de Fundos Fluxo de Caixa Indicadores Econômico-financeiros Valor (Shareholder e EVA) Balanço Patrimonial Indicadores Variáveis de Calculo: Indicadores financeiros Indicadores Operacionais Indicadores Estratégicos Indicadores de Valor Produtivi// Ind. Estratégicos

HISTÓRICO PROJEÇÃO de Cenários Economia Economia Setor Setor Estrutura Estrutura Processos Processos Dem. Resultado Dem. Resultado Balanço Patrimonial Balanço Patrimonial Indicadores Indicadores Produtivi// Produtivi// Ind. Estratégicos Ind. Estratégicos

Painel de Alimentação de Informações Balance Scorecard