Apresentação Proposta de Construção do Modelo de Previdência Complementar a ser implementado por Empresas ou Grupos, destinada aos seus diretores e colaboradores.

Conhecendo a Fusesc

A FUSESC Nome: Fundação Codesc de Seguridade Social - FUSESC; Instituída em 1978 (35 anos); Entidade Fechada de Previdência Complementar – EFPC; Sem Fins Lucrativos; Administra 03 planos de benefícios.

Números da Fusesc Contando com um corpo técnico altamente especializado, a Fusesc é responsável pela administração de números expressivos:   - Realiza a gestão de R$ 1,8 bilhão (patrimônio dos planos de benefícios); - Administra a futura complementação de aposentadoria de cerca de 3 mil trabalhadores em atividade; - Paga mensalmente R$ 10 milhões em complementação de aposentadoria e pensão para mais de 5 mil aposentados e pensionistas.

Nossas Patrocinadoras Banco do Brasil Badesc Codesc Bescor SIM – Plano de Saúde Fusesc

Organograma Fusesc

Previdência Complementar Entendendo a Previdência Complementar

O que é a Previdência Complementar? A Previdência Complementar é um regime de previdência privada de caráter complementar e facultativo (voluntário), organizado de forma autônoma em relação ao Regime Geral da Previdência Social. É baseado na constituição de reservas (poupança) que garantem o benefício contratado e operado pelas entidades fechadas de previdência complementar. Tem como objetivo principal: a) Aposentadoria; b) Invalidez; c) Morte (por meio da pensão de dependentes).

Sistema Previdenciário Brasileiro Regime Geral da Previdência Social (INSS) Previdência Complementar (LC 108 e 109 de 29/05/2001) Regime Próprio da Previdência Social (RPPS) FUNPRESP Lei 12.618 de 30/04/2012 COM FINS LUCRATIVOS SEM FINS LUCRATIVOS Entidades Abertas (EAPC) Entidades Fechadas Fundos de Pensão (EFPC) Bancos Seguradoras (PGBL e VGBL) Empresas (Patrocinadores) Entidades Associativas (Instituidores) SUSEP (Fiscalizador) CNSP (Normatizador) PREVIC (Fiscalizador) CNPC (Normatizador) Fonte: ABRAPP/2011

Benefício Complementar Benefício Complementar Fontes de Renda para Aposentadoria Previdência Social (Obrigatória) Aplicações Financeiras (Pessoais) Previdência Privada (Facultativa) INSS Indivíduo Empresa Teto do Benefício limitado a R$ 4.159,00 Benefício Complementar de Aposentadoria Benefício Complementar de Aposentadoria Fonte: ABRAPP/2011

Regimes de Previdência no Brasil Regime Geral – INSS 30 milhões de Participantes Déficit R$ 42 bilhões ABERTA – EAPC Acessível a todos Finalidade Lucrativa Sociedade Anônima 7,2 milhões de Participantes Patrimônio R$ 269 bilhões Regimes Próprios Menos de 1 milhão de Participantes Déficit R$ 62 bilhões Previdência Complementar 10,1 milhões de Participantes Patrimônio R$ 866 bilhões FECHADA – EFPC Identidade de Grupo Sem Finalidade Lucrativa Fundação /Associação Civil 2,9 milhões de Participantes Patrimônio R$ 597 bilhões Fonte: Fenaprevi Dez/2011

EFPC FUSESC Macrossistema da Previdência Complementar no Brasil - Normatização, Supervisão e Representação das EFPCs MINISTÉRIO DA PREVIDÊNCIA SOCIAL MINISTÉRIO DA FAZENDA PREVIC SPPC CVM BC CRPC CNPC RFB CMN TCU EFPC FUSESC ABRAPP ANCEP SINDAPP IBA ANAPAR ICSS INICIATIVA PRIVADA (Empresas) Fonte: ABRAPP/2011

Gestão de Plano de Benefícios O que a Fusesc oferece ao Mercado? Gestão de Plano de Benefícios

Definição de Plano de Benefícios Plano de benefícios é o conjunto de regras definidoras de benefícios de caráter previdenciário, bem como das relações jurídicas estabelecidas entre Participantes, Patrocinadores ou Instituidores e entre eles e a Entidade, comum à totalidade das pessoas que a ele aderem. Os planos de benefícios possuem independência patrimonial, contábil e financeira.

Características Gerais dos Plano de Benefícios Todo plano de previdência tem um regulamento, que é o CONTRATO DE NATUREZA CIVIL, onde constam os direitos e obrigações da entidade, Patrocinadores, Participantes e Assistidos. Cada Regulamento define: 1) As regras de contribuição; 2) Os benefícios oferecidos; e 3) As condições de acesso aos benefícios.

Conceito do Plano de Benefícios CD - Contribuição Definida Modalidade em que o valor do benefício complementar é estabelecido apenas no momento da sua concessão, com base no saldo acumulado resultante das contribuições vertidas ao plano e da rentabilidade das aplicações durante a fase contributiva. Num Plano CD, como o benefício não é definido, as contribuições não necessariamente precisam ser revistas. O valor do benefício, portanto, será proporcional ao saldo existente na data de concessão.

Principais Características São elas: A Conta é individual; Incógnita quanto ao valor do benefício; O Benefício é em função das reservas; Não há superávits nem déficits.

Funcionamento do Plano de Previdência Complementar Empresa Contribuições das duas partes Recebimento do Benefícios Participante Retorno dos Investimentos Define o percentual do Benefício Define as Contribuições Formação do Fundo Previdenciário (SCT) Carência e Elegibilidade Fonte: ABRAPP/2011

O Plano de Benefícios - CD A Fusesc oferece um plano CD – Contribuição Definida; O valor de benefício complementar é estabelecido apenas no momento da sua concessão, com base no saldo acumulado resultante das contribuições vertidas ao plano e da rentabilidade das aplicações durante a fase contributiva; O valor de benefício será proporcional ao saldo existente na conta, no dia da aposentadoria;

O que oferecemos: Percentual de Contribuição: o percentual máximo de contribuição é definido pela patrocinadora no desenho do plano; Investimentos: os valores das contribuições são investidos no mercado financeiro, de acordo com o que rege a Política de Investimentos da FUSESC; Retorno: os recursos investidos, provenientes das contribuições mensais feitas pelos empregados e as patrocinadoras, são utilizados integralmente para realizar os pagamentos da complementação de aposentadoria e pensões, já que a entidade não tem fins lucrativos.

Rentabilidade da Fusesc nos últimos 02 anos

Rentabilidade da Fusesc nos últimos 11 anos RENTABILIDADE ACUMULADA NOS ÚLTIMOS 11 ANOS - JUL/2002 a JUL/2013 Fonte: Fusesc/Investimentos 2013

Previdência Complementar Vantagens do plano de Previdência Complementar

Vantagens para a Empresa Abatimento de até 20% do imposto de renda; Baixo custo administrativo em relação aos planos abertos; Garantia de transparência por meio de gestão participativa (Governança Corporativa); Mecanismo de valorização do trabalho e de cumprimento de sua função social; Eficiente ferramenta da política de recursos humanos das empresas, já que o plano é um diferencial que ajuda a reter e fidelizar profissionais qualificados e atrair novos talentos.

Vantagens para a Empresa E mais: Parceiros especialistas na gestão dos investimentos dos planos de benefícios;  Serviços diferenciados, como plano de implantação e adesão, palestras, atendimento individual e personalizado, entre outros.

Vantagens para os Colaboradores Dedução do IR: as contribuições podem ser deduzidas, até o limite de 12% da renda anual; Toda a rentabilidade líquida dos investimentos é destinada ao plano de benefícios; Flexibilidade: é possível fazer contribuições adicionais;

Vantagens para os Colaboradores Linha de crédito com taxa de juros bem abaixo das praticadas no mercado (empréstimo pessoal); Portabilidade: transferência de recursos entre entidades diferentes; Diversidade de canais de comunicação para atendimento de informações e dúvidas; Amplo acesso às informações sobre aposentadoria e finanças, por meio do programa de educação financeira e previdenciária da Entidade.

Gestão de Investimentos A Fusesc possui uma política de investimentos que tem como estratégia obter a melhor rentabilidade dos investimentos com a menor exposição a risco possível, embasada nos princípios de Segurança, Rentabilidade, Solvência e Transparência, dentro de Padrões Éticos. Como resultado, todos os planos de benefícios são superavitários; Além de realizar investimentos em renda fixa e variável, a carteira de investimentos da Fusesc é composta por ativos imobiliários e empréstimos aos participantes, contando com diversos gestores de recursos com perfis diferenciados e expertise no mercado financeiro.

A Importância da Previdência Complementar Exemplo de perda nos ganhos reais: A média salarial dos Gerente das empresas em Santa Catarina é de R$ 5.000,00. O Teto pago pelo INSS é de R$ 4.159,00, pagos aos trabalhadores após a aposentadoria. Com o Fator Previdenciário, na média o valor pago pelo INSS é de R$ 2.800,00. Neste caso, a perda no valor da aposentadoria será de R$ 2.200,00, ou seja 44% do salário da ativa.

Simulação dos Valores com 8% de Contribuição SIMULAÇÃO POR IDADE COM 8% DE CONTRIBUIÇÃO MENSAL (EMPRESA + EMPREGADO)   Idade de aposentadoria: 60 anos Número de contribuições no ano: 13 Taxa de juros: 5% a.a. (taxa de juros reais sem considerar inflação) EXEMPLO 1 EXEMPLO 2 Idade: 34 anos Idade: 38 anos Salário de participação: R$ 1.307,00 Salário de participação: R$ 4.686,00 Contribuição mensal de 8%: - Empregado: R$ 95,15 - Empresa: R$ 95,15 - Empregado: R$ 341,14 - Empresa: R$ 341,14 Saldo de Conta Acumulado: R$ 127.914,79 Saldo de Conta Acumulado: R$ 345.152,50 Benefício 0,6% do saldo: R$ 767,49 Benefício 0,6% do saldo: R$ 2.070,91 Ganho com IR (anual): R$ 00,00 Ganho com IR (anual): R$ 1.219,58 Ganho com IR (projetado): R$ 00,00 Ganho com IR (projetado): R$ 26.643,10 Ganho com Juros IR (projetado): R$ 00,00 Ganho com Juros IR (projetado): R$ 50.038,75 Ganho Max com IR (anual): R$ 00,00 Ganho Max com IR (anual): R$ 2.010,29 Ganho Max com IR (projetado): R$ 00,00 Ganho Max com IR (projetado): R$ 43.917,19 Ganho Max com Juros IR(projetado): R$ 00,00 Ganho Max com Juros IR (projetado): R$ 82.481,46

Como a Fusesc se relaciona Previdência Complementar com o Mercado de Previdência Complementar

Site Site: www.fusesc.com.br

Rede Social Página no Facebook: www.facebook.com.br/fusesc

Jornais

Relatórios Anuais

Campanhas informativas Campanha informativa Crédito Consciente Fusesc

Eventos PRESTAÇÃO DE CONTAS EXERCÍCIO 2011

www.aescolhacerta.com.br/fusesc

Aldo Fiala OBRIGADO PELA ATENÇÃO! aldo@fusesc.com.br (48) 3251 9327 (48) 9958 2725