Controle da Disponibilidade por Destinação de Recurso – DDR Encontro com as Setoriais Contábeis/01/0716

Sumário Lançamentos Contábeis Auditores de DDR Procedimentos de Regularização Relatórios no Tesouro Gerencial

Sumário Lançamentos Contábeis Auditores de DDR Procedimentos de Regularização Relatórios no Tesouro Gerencial

Controle da Disponibilidade por Destinação de Recurso – DDR Lançamentos contábeis Fase Natureza Patrimonial Natureza Orçamentária Natureza de Controle Valor Empenho D 5.2.2.9.2.01.01 C 6.2.2.9.2.01.01 D 8.2.1.1.1.00.00 C 8.2.1.1.2.00.00 R$ 1.000,00 Em Liquidação D 3.3.2.3.1.01.00 C 2.1.3.1.1.04.00 D 6.2.2.9.2.01.01 C 6.2.2.9.2.01.02 R$ 800,00 Liquidação D 6.2.2.9.2.01.02 C 6.2.2.9.2.01.03 D 8.2.1.1.2.00.00 C 8.2.1.1.3.00.00 R$ 500,00 Programação Financeira D 1.1.1.1.2.20.01 C 4.5.1.1.2.03.00 D 7.2.1.1.1.00.00 C 8.2.1.1.1.00.00 R$ 300,00 Pagamento D 2.1.3.1.1.04.00 C 1.1.1.1.2.20.01 D 6.2.2.9.2.01.03 C 6.2.2.9.2.01.04 D 8.2.1.1.3.00.00 C 8.2.1.1.4.00.00 R$ 100,00

Controle da Disponibilidade por Destinação de Recurso – DDR Atualização dos saldos: Fase Natureza Patrimonial Natureza Orçamentária Natureza de Controle Valor Programação Financeira D 1.1.1.1.2.20.01 C 4.5.1.1.2.03.00 D 7.2.1.1.1.00.00 C 8.2.1.1.1.00.00 R$ 300,00 Empenho D 5.2.2.9.2.01.01 C 6.2.2.9.2.01.01 D 8.2.1.1.1.00.00 C 8.2.1.1.2.00.00 R$ 1.000,00 Em Liquidação D 3.3.2.3.1.01.00 C 2.1.3.1.1.04.00 D 6.2.2.9.2.01.01 C 6.2.2.9.2.01.02 R$ 800,00 Liquidação D 6.2.2.9.2.01.02 C 6.2.2.9.2.01.03 D 8.2.1.1.2.00.00 C 8.2.1.1.3.00.00 R$ 500,00 Pagamento D 2.1.3.1.1.04.00 C 1.1.1.1.2.20.01 D 6.2.2.9.2.01.03 C 6.2.2.9.2.01.04 D 8.2.1.1.3.00.00 C 8.2.1.1.4.00.00 R$ 100,00

Controle da Disponibilidade por Destinação de Recurso – DDR Atualização dos saldos: Fase Natureza Patrimonial Natureza Orçamentária Natureza de Controle Valor Programação Financeira D 1.1.1.1.2.20.01 C 4.5.1.1.2.03.00 D 7.2.1.1.1.00.00 C 8.2.1.1.1.00.00 R$ 300,00 Empenho D 5.2.2.9.2.01.01 C 6.2.2.9.2.01.01 D 8.2.1.1.1.00.00 C 8.2.1.1.2.00.00 R$ 1.000,00 Em Liquidação D 3.3.2.3.1.01.00 C 2.1.3.1.1.04.00 D 6.2.2.9.2.01.01 C 6.2.2.9.2.01.02 R$ 800,00 Liquidação D 6.2.2.9.2.01.02 C 6.2.2.9.2.01.03 D 8.2.1.1.2.00.00 C 8.2.1.1.3.00.00 R$ 500,00 Pagamento D 2.1.3.1.1.04.00 C 1.1.1.1.2.20.01 D 6.2.2.9.2.01.03 C 6.2.2.9.2.01.04 D 8.2.1.1.3.00.00 C 8.2.1.1.4.00.00 R$ 100,00

Controle da Disponibilidade por Destinação de Recurso – DDR Atualização dos saldos: Fase Natureza Patrimonial Natureza Orçamentária Natureza de Controle Valor Programação Financeira D 1.1.1.1.2.20.01 D 7.2.1.1.1.00.00 C 8.2.1.1.1.00.00 R$ 300,00 Empenho D 5.2.2.9.2.01.01 C 6.2.2.9.2.01.01 D 8.2.1.1.1.00.00 C 8.2.1.1.2.00.00 R$ 1.000,00 Em Liquidação D 3.3.2.3.1.01.00 C 2.1.3.1.1.04.00 D 6.2.2.9.2.01.01 C 6.2.2.9.2.01.02 R$ 800,00 Liquidação D 6.2.2.9.2.01.02 C 6.2.2.9.2.01.03 D 8.2.1.1.2.00.00 C 8.2.1.1.3.00.00 R$ 500,00 Pagamento D 2.1.3.1.1.04.00 D 6.2.2.9.2.01.03 C 6.2.2.9.2.01.04 D 8.2.1.1.3.00.00 C 8.2.1.1.4.00.00 R$ 100,00 200,00

Controle da Disponibilidade por Destinação de Recurso – DDR Atualização dos saldos: Fase Natureza Patrimonial Natureza Orçamentária Natureza de Controle Valor Programação Financeira D 1.1.1.1.2.20.01 D 7.2.1.1.1.00.00 C 8.2.1.1.1.00.00 R$ 300,00 Empenho D 5.2.2.9.2.01.01 C 6.2.2.9.2.01.01 D 8.2.1.1.1.00.00 C 8.2.1.1.2.00.00 R$ 1.000,00 Em Liquidação D 3.3.2.3.1.01.00 C 2.1.3.1.1.04.00 D 6.2.2.9.2.01.01 C 6.2.2.9.2.01.02 R$ 800,00 Liquidação D 6.2.2.9.2.01.02 C 6.2.2.9.2.01.03 D 8.2.1.1.2.00.00 C 8.2.1.1.3.00.00 R$ 500,00 Pagamento D 2.1.3.1.1.04.00 D 6.2.2.9.2.01.03 C 6.2.2.9.2.01.04 D 8.2.1.1.3.00.00 C 8.2.1.1.4.00.00 R$ 100,00 200,00

Controle da Disponibilidade por Destinação de Recurso – DDR Atualização dos saldos: Fase Natureza Patrimonial Natureza Orçamentária Natureza de Controle Valor Programação Financeira D 1.1.1.1.2.20.01 D 7.2.1.1.1.00.00 C 8.2.1.1.1.00.00 R$ 300,00 Empenho D 5.2.2.9.2.01.01 C 6.2.2.9.2.01.01 D 8.2.1.1.1.00.00 C 8.2.1.1.2.00.00 R$ 1.000,00 Em Liquidação C 2.1.3.1.1.04.00 D 6.2.2.9.2.01.01 C 6.2.2.9.2.01.02 R$ 800,00 Liquidação D 6.2.2.9.2.01.02 C 6.2.2.9.2.01.03 D 8.2.1.1.2.00.00 C 8.2.1.1.3.00.00 R$ 500,00 Pagamento D 6.2.2.9.2.01.03 C 6.2.2.9.2.01.04 D 8.2.1.1.3.00.00 C 8.2.1.1.4.00.00 R$ 100,00 200,00 700,00

Controle da Disponibilidade por Destinação de Recurso – DDR Atualização dos saldos: Fase Natureza Patrimonial Natureza Orçamentária Natureza de Controle Valor Programação Financeira D 1.1.1.1.2.20.01 D 7.2.1.1.1.00.00 C 8.2.1.1.1.00.00 R$ 300,00 Empenho D 5.2.2.9.2.01.01 C 6.2.2.9.2.01.01 D 8.2.1.1.1.00.00 C 8.2.1.1.2.00.00 R$ 1.000,00 Em Liquidação C 2.1.3.1.1.04.00 D 6.2.2.9.2.01.01 C 6.2.2.9.2.01.02 R$ 800,00 Liquidação D 6.2.2.9.2.01.02 C 6.2.2.9.2.01.03 D 8.2.1.1.2.00.00 C 8.2.1.1.3.00.00 R$ 500,00 Pagamento D 6.2.2.9.2.01.03 C 6.2.2.9.2.01.04 D 8.2.1.1.3.00.00 C 8.2.1.1.4.00.00 R$ 100,00 200,00 700,00

Controle da Disponibilidade por Destinação de Recurso – DDR Atualização dos saldos: Fase Natureza Patrimonial Natureza Orçamentária Natureza de Controle Valor Programação Financeira D 1.1.1.1.2.20.01 D 7.2.1.1.1.00.00 C 8.2.1.1.1.00.00 R$ 300,00 Empenho C 6.2.2.9.2.01.01 D 8.2.1.1.1.00.00 C 8.2.1.1.2.00.00 R$ 1.000,00 Em Liquidação C 2.1.3.1.1.04.00 C 6.2.2.9.2.01.02 R$ 800,00 Liquidação D 6.2.2.9.2.01.02 C 6.2.2.9.2.01.03 D 8.2.1.1.2.00.00 C 8.2.1.1.3.00.00 R$ 500,00 Pagamento D 6.2.2.9.2.01.03 C 6.2.2.9.2.01.04 D 8.2.1.1.3.00.00 C 8.2.1.1.4.00.00 R$ 100,00 200,00 200,00 700,00

Controle da Disponibilidade por Destinação de Recurso – DDR Atualização dos saldos: Fase Natureza Patrimonial Natureza Orçamentária Natureza de Controle Valor Programação Financeira D 1.1.1.1.2.20.01 D 7.2.1.1.1.00.00 C 8.2.1.1.1.00.00 R$ 300,00 Empenho C 6.2.2.9.2.01.01 D 8.2.1.1.1.00.00 C 8.2.1.1.2.00.00 R$ 1.000,00 Em Liquidação C 2.1.3.1.1.04.00 C 6.2.2.9.2.01.02 R$ 800,00 Liquidação D 6.2.2.9.2.01.02 C 6.2.2.9.2.01.03 D 8.2.1.1.2.00.00 C 8.2.1.1.3.00.00 R$ 500,00 Pagamento D 6.2.2.9.2.01.03 C 6.2.2.9.2.01.04 D 8.2.1.1.3.00.00 C 8.2.1.1.4.00.00 R$ 100,00 200,00 200,00 700,00

Controle da Disponibilidade por Destinação de Recurso – DDR Atualização dos saldos: Fase Natureza Patrimonial Natureza Orçamentária Natureza de Controle Valor Programação Financeira D 1.1.1.1.2.20.01 D 7.2.1.1.1.00.00 C 8.2.1.1.1.00.00 R$ 300,00 Empenho C 6.2.2.9.2.01.01 D 8.2.1.1.1.00.00 C 8.2.1.1.2.00.00 R$ 1.000,00 Em Liquidação C 2.1.3.1.1.04.00 C 6.2.2.9.2.01.02 R$ 800,00 Liquidação C 6.2.2.9.2.01.03 D 8.2.1.1.2.00.00 C 8.2.1.1.3.00.00 R$ 500,00 Pagamento D 6.2.2.9.2.01.03 C 6.2.2.9.2.01.04 D 8.2.1.1.3.00.00 C 8.2.1.1.4.00.00 R$ 100,00 200,00 200,00 700,00 300,00

Controle da Disponibilidade por Destinação de Recurso – DDR Atualização dos saldos: Fase Natureza Patrimonial Natureza Orçamentária Natureza de Controle Valor Programação Financeira D 1.1.1.1.2.20.01 D 7.2.1.1.1.00.00 C 8.2.1.1.1.00.00 R$ 300,00 Empenho C 6.2.2.9.2.01.01 D 8.2.1.1.1.00.00 C 8.2.1.1.2.00.00 R$ 1.000,00 Em Liquidação C 2.1.3.1.1.04.00 C 6.2.2.9.2.01.02 R$ 800,00 Liquidação C 6.2.2.9.2.01.03 D 8.2.1.1.2.00.00 C 8.2.1.1.3.00.00 R$ 500,00 Pagamento D 6.2.2.9.2.01.03 C 6.2.2.9.2.01.04 D 8.2.1.1.3.00.00 C 8.2.1.1.4.00.00 R$ 100,00 200,00 200,00 700,00 300,00

Controle da Disponibilidade por Destinação de Recurso – DDR Atualização dos saldos: Fase Natureza Patrimonial Natureza Orçamentária Natureza de Controle Valor Programação Financeira D 1.1.1.1.2.20.01 D 7.2.1.1.1.00.00 C 8.2.1.1.1.00.00 R$ 300,00 Empenho C 6.2.2.9.2.01.01 D 8.2.1.1.1.00.00 C 8.2.1.1.2.00.00 R$ 1.000,00 Em Liquidação C 2.1.3.1.1.04.00 C 6.2.2.9.2.01.02 R$ 800,00 Liquidação C 6.2.2.9.2.01.03 D 8.2.1.1.2.00.00 C 8.2.1.1.3.00.00 R$ 500,00 Pagamento C 6.2.2.9.2.01.04 D 8.2.1.1.3.00.00 C 8.2.1.1.4.00.00 R$ 100,00 200,00 200,00 700,00 300,00 400,00 100,00

Controle da Disponibilidade por Destinação de Recurso – DDR Atualização dos saldos: Fase Natureza Patrimonial Natureza Orçamentária Natureza de Controle Valor Programação Financeira D 1.1.1.1.2.20.01 D 7.2.1.1.1.00.00 C 8.2.1.1.1.00.00 R$ 300,00 Empenho C 6.2.2.9.2.01.01 D 8.2.1.1.1.00.00 C 8.2.1.1.2.00.00 R$ 1.000,00 Em Liquidação C 2.1.3.1.1.04.00 C 6.2.2.9.2.01.02 R$ 800,00 Liquidação C 6.2.2.9.2.01.03 D 8.2.1.1.2.00.00 C 8.2.1.1.3.00.00 R$ 500,00 Pagamento C 6.2.2.9.2.01.04 D 8.2.1.1.3.00.00 C 8.2.1.1.4.00.00 R$ 100,00 200,00 200,00 700,00 300,00 400,00 100,00

Controle da Disponibilidade por Destinação de Recurso – DDR Atualização dos saldos: Fase Natureza Patrimonial Natureza Orçamentária Natureza de Controle Valor Programação Financeira D 1.1.1.1.2.20.01 D 8.2.1.1.1.00.00 R$ 300,00 Empenho C 6.2.2.9.2.01.01 C 8.2.1.1.2.00.00 R$ 1.000,00 Em Liquidação C 2.1.3.1.1.04.00 C 6.2.2.9.2.01.02 R$ 800,00 Liquidação C 6.2.2.9.2.01.03 D 8.2.1.1.2.00.00 C 8.2.1.1.3.00.00 R$ 500,00 Pagamento C 6.2.2.9.2.01.04 D 8.2.1.1.3.00.00 C 8.2.1.1.4.00.00 R$ 100,00 200,00 -700,00 200,00 700,00 300,00 400,00 100,00

Controle da Disponibilidade por Destinação de Recurso – DDR Atualização dos saldos: Fase Natureza Patrimonial Natureza Orçamentária Natureza de Controle Valor Programação Financeira D 1.1.1.1.2.20.01 D 8.2.1.1.1.00.00 R$ 300,00 Empenho C 6.2.2.9.2.01.01 C 8.2.1.1.2.00.00 R$ 1.000,00 Em Liquidação C 2.1.3.1.1.04.00 C 6.2.2.9.2.01.02 R$ 800,00 Liquidação C 6.2.2.9.2.01.03 D 8.2.1.1.2.00.00 C 8.2.1.1.3.00.00 R$ 500,00 Pagamento C 6.2.2.9.2.01.04 D 8.2.1.1.3.00.00 C 8.2.1.1.4.00.00 R$ 100,00 200,00 -700,00 200,00 700,00 300,00 400,00 100,00

Controle da Disponibilidade por Destinação de Recurso – DDR Atualização dos saldos: Fase Natureza Patrimonial Natureza Orçamentária Natureza de Controle Valor Programação Financeira D 1.1.1.1.2.20.01 D 8.2.1.1.1.00.00 R$ 300,00 Empenho C 6.2.2.9.2.01.01 C 8.2.1.1.2.00.00 R$ 1.000,00 Em Liquidação C 2.1.3.1.1.04.00 C 6.2.2.9.2.01.02 R$ 800,00 Liquidação C 6.2.2.9.2.01.03 C 8.2.1.1.3.00.00 R$ 500,00 Pagamento C 6.2.2.9.2.01.04 D 8.2.1.1.3.00.00 C 8.2.1.1.4.00.00 R$ 100,00 200,00 -700,00 200,00 500,00 700,00 300,00 400,00 100,00

Controle da Disponibilidade por Destinação de Recurso – DDR Atualização dos saldos: Fase Natureza Patrimonial Natureza Orçamentária Natureza de Controle Valor Programação Financeira D 1.1.1.1.2.20.01 D 8.2.1.1.1.00.00 R$ 300,00 Empenho C 6.2.2.9.2.01.01 C 8.2.1.1.2.00.00 R$ 1.000,00 Em Liquidação C 2.1.3.1.1.04.00 C 6.2.2.9.2.01.02 R$ 800,00 Liquidação C 6.2.2.9.2.01.03 C 8.2.1.1.3.00.00 R$ 500,00 Pagamento C 6.2.2.9.2.01.04 D 8.2.1.1.3.00.00 C 8.2.1.1.4.00.00 R$ 100,00 200,00 -700,00 200,00 500,00 700,00 300,00 400,00 100,00

Controle da Disponibilidade por Destinação de Recurso – DDR Atualização dos saldos: Fase Natureza Patrimonial Natureza Orçamentária Natureza de Controle Valor Programação Financeira D 1.1.1.1.2.20.01 D 8.2.1.1.1.00.00 R$ 300,00 Empenho C 6.2.2.9.2.01.01 C 8.2.1.1.2.00.00 R$ 1.000,00 Em Liquidação C 2.1.3.1.1.04.00 C 6.2.2.9.2.01.02 R$ 800,00 Liquidação C 6.2.2.9.2.01.03 C 8.2.1.1.3.00.00 R$ 500,00 Pagamento C 6.2.2.9.2.01.04 C 8.2.1.1.4.00.00 R$ 100,00 200,00 -700,00 200,00 500,00 700,00 300,00 400,00 400,00 100,00 100,00

Sumário Lançamentos Contábeis Auditores de DDR Procedimentos de Regularização Relatórios no Tesouro Gerencial

Controle da Disponibilidade por Destinação de Recurso – DDR Saldos após todos os lançamentos: Fase Natureza Patrimonial Natureza Orçamentária Natureza de Controle Programação Financeira D 1.1.1.1.2.20.01 D 8.2.1.1.1.00.00 Empenho C 6.2.2.9.2.01.01 C 8.2.1.1.2.00.00 Em Liquidação C 2.1.3.1.1.04.00 C 6.2.2.9.2.01.02 Liquidação C 6.2.2.9.2.01.03 C 8.2.1.1.3.00.00 Pagamento C 6.2.2.9.2.01.04 C 8.2.1.1.4.00.00 200,00 -700,00 200,00 500,00 700,00 300,00 400,00 400,00 100,00 100,00

Controle da Disponibilidade por Destinação de Recurso – DDR Análise dos Auditores de DDR (todos por Fonte de Recurso): Fase Natureza Patrimonial Natureza Orçamentária Natureza de Controle Programação Financeira D 1.1.1.1.2.20.01 D 8.2.1.1.1.00.00 Empenho C 6.2.2.9.2.01.01 C 8.2.1.1.2.00.00 Em Liquidação C 2.1.3.1.1.04.00 C 6.2.2.9.2.01.02 Liquidação C 6.2.2.9.2.01.03 C 8.2.1.1.3.00.00 Pagamento C 6.2.2.9.2.01.04 C 8.2.1.1.4.00.00 200,00 -700,00 200,00 500,00 700,00 300,00 = + Eq. 299 400,00 400,00 100,00 100,00

Controle da Disponibilidade por Destinação de Recurso – DDR Análise dos Auditores de DDR (todos por Fonte de Recurso): Fase Natureza Patrimonial Natureza Orçamentária Natureza de Controle Programação Financeira D 1.1.1.1.2.20.01 D 8.2.1.1.1.00.00 Empenho C 6.2.2.9.2.01.01 C 8.2.1.1.2.00.00 Em Liquidação C 2.1.3.1.1.04.00 C 6.2.2.9.2.01.02 Liquidação C 6.2.2.9.2.01.03 C 8.2.1.1.3.00.00 Pagamento C 6.2.2.9.2.01.04 C 8.2.1.1.4.00.00 200,00 -700,00 200,00 500,00 700,00 300,00 = Eq. 691 400,00 400,00 100,00 100,00

Controle da Disponibilidade por Destinação de Recurso – DDR Análise dos Auditores de DDR (todos por Fonte de Recurso): Fase Natureza Patrimonial Natureza Orçamentária Natureza de Controle Programação Financeira D 1.1.1.1.2.20.01 D 8.2.1.1.1.00.00 Empenho C 6.2.2.9.2.01.01 C 8.2.1.1.2.00.00 Em Liquidação C 2.1.3.1.1.04.00 C 6.2.2.9.2.01.02 Liquidação C 6.2.2.9.2.01.03 C 8.2.1.1.3.00.00 Pagamento C 6.2.2.9.2.01.04 C 8.2.1.1.4.00.00 200,00 -700,00 200,00 500,00 Eq. 280 – 700,00 300,00 = 400,00 400,00 100,00 100,00

Controle da Disponibilidade por Destinação de Recurso – DDR Análise dos Auditores de DDR (todos por Fonte de Recurso): Fase Natureza Patrimonial Natureza Orçamentária Natureza de Controle Programação Financeira D 1.1.1.1.2.20.01 D 8.2.1.1.1.00.00 Empenho C 6.2.2.9.2.01.01 C 8.2.1.1.2.00.00 Em Liquidação C 2.1.3.1.1.04.00 C 6.2.2.9.2.01.02 Liquidação C 6.2.2.9.2.01.03 C 8.2.1.1.3.00.00 Pagamento C 6.2.2.9.2.01.04 C 8.2.1.1.4.00.00 200,00 -700,00 200,00 500,00 700,00 300,00 400,00 400,00 = Eq. 692 100,00 100,00

Controle da Disponibilidade por Destinação de Recurso – DDR Análise dos Auditores de DDR (todos por Fonte de Recurso): Fase Natureza Patrimonial Natureza Orçamentária Natureza de Controle Programação Financeira D 1.1.1.1.2.20.01 D 8.2.1.1.1.00.00 Empenho C 6.2.2.9.2.01.01 C 8.2.1.1.2.00.00 Em Liquidação C 2.1.3.1.1.04.00 C 6.2.2.9.2.01.02 Liquidação C 6.2.2.9.2.01.03 C 8.2.1.1.3.00.00 Pagamento C 6.2.2.9.2.01.04 C 8.2.1.1.4.00.00 200,00 -700,00 200,00 500,00 + = 700,00 300,00 Eq. 011 400,00 400,00 100,00 100,00

Controle da Disponibilidade por Destinação de Recurso – DDR Análise dos Auditores de DDR (todos por Fonte de Recurso): Fase Natureza Patrimonial Natureza Orçamentária Natureza de Controle Programação Financeira D 1.1.1.1.2.20.01 D 8.2.1.1.1.00.00 Empenho C 6.2.2.9.2.01.01 C 8.2.1.1.2.00.00 Em Liquidação C 2.1.3.1.1.04.00 C 6.2.2.9.2.01.02 Liquidação C 6.2.2.9.2.01.03 C 8.2.1.1.3.00.00 Pagamento C 6.2.2.9.2.01.04 C 8.2.1.1.4.00.00 200,00 -700,00 Eq. 292 – 200,00 500,00 = 700,00 300,00 – 400,00 400,00 100,00 100,00

Controle da Disponibilidade por Destinação de Recurso – DDR Análise dos Auditores de DDR (todos por Fonte de Recurso): Fase Natureza Patrimonial Natureza Orçamentária Natureza de Controle Programação Financeira D 1.1.1.1.2.20.01 D 8.2.1.1.1.00.00 Empenho C 6.2.2.9.2.01.01 C 8.2.1.1.2.00.00 Em Liquidação C 2.1.3.1.1.04.00 C 6.2.2.9.2.01.02 Liquidação C 6.2.2.9.2.01.03 C 8.2.1.1.3.00.00 Pagamento C 6.2.2.9.2.01.04 C 8.2.1.1.4.00.00 = 200,00 -700,00 – Eq. 287 – 200,00 500,00 700,00 300,00 400,00 400,00 100,00 100,00

Sumário Lançamentos Contábeis Auditores de DDR Procedimentos de Regularização Relatórios no Tesouro Gerencial

Controle da Disponibilidade por Destinação de Recurso – DDR Procedimentos para Regularização: Auditor mestre: 299 Verificação do(s) documento(s) causador do desequilíbrio Estorno do(s) documento(s) causador(es) do desequilíbrio ou registro do outro termo da equação Desequilíbrios apenas nas contas de DDR, demandar à CCONT/STN Todos os auditores de DDR devem ser verificados por fonte de recurso, no Tesouro Gerencial

Sumário Lançamentos Contábeis Auditores de DDR Procedimentos de Regularização Relatórios no Tesouro Gerencial

Controle da Disponibilidade por Destinação de Recurso – DDR

Controle da Disponibilidade por Destinação de Recurso – DDR

Controle da Disponibilidade por Destinação de Recurso – DDR Exemplo 1: Equação 299 desequilibrada na CONDESAUD Desequilíbrio negativo Passivos Financeiros < Empenhos Liquidados UG baixou o passivo mas não cancelou a NE

Controle da Disponibilidade por Destinação de Recurso – DDR

Controle da Disponibilidade por Destinação de Recurso – DDR

Controle da Disponibilidade por Destinação de Recurso – DDR Fonte do passivo diferente da fonte do empenho Pagamentos que não acionaram o controle por empenho

Controle da Disponibilidade por Destinação de Recurso – DDR __ SIAFI2016-DOCUMENTO-CONSULTA-CONDARF (ARRECADACAO FINANCEIRA - DARF)_______ 29/06/16 11:31 USUARIO : MOURA DATA EMISSAO : 11Jan16 VENCIMENTO: 11Jan16 NUMERO : 2016DF800004 UG/GESTAO EMITENTE: XXXXXX / XXXXX - XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX CONTRIBUINTE : 92666817/0001-11 - SAAVEDRA REPRESENTACOES LTDA RECURSOS : COM VINCULACAO DE PAGAMENTO PROCESSO : DOC.ORIGEM XXXXXX / XXXXX / 2015NP003658 PERIODO APURACAO : 11Jan16 PERCENTUAL : REFERENCIA : REC. BRUTA ACUMULADA: RECEITA : 6147 VALORES BASE DE CALCULO : 450,00 RECEITA : 26,32 MULTA : QUIT.CONF.PORT.SRF 913 DE 25/07/02 JUROS DE MORA : 009/ 0001 , EM 11/01/16 TOTAL : 26,32 OBSERVACAO REMESSA A SRF : 4457 Lei 9430/96. LANCADO POR : XXXXXXXXXXX - XXXXXX UG : XXXXXX 11Jan16 15:32 PF1=AJUDA PF2=DADOS ORC/FIN PF3=SAI PF4=ESPELHO PF12=RETORNA

Controle da Disponibilidade por Destinação de Recurso – DDR

Controle da Disponibilidade por Destinação de Recurso – DDR __ SIAFI2016-CONTABIL-DEMONSTRA-CONRAZAO (CONSULTA RAZAO POR C. CONTABIL)_____ 29/06/16 11:34 USUARIO : MOURA PAGINA : 2 UG EMITENTE : XXXXXX - XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX GESTAO EMITENTE : XXXXX - XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX POSICAO : JUNHO - ABERTO CONTA CONTABIL : 632100000 - RP PROCESSADOS A PAGAR CONTA CORRENTE SALDO EM R$ N 2013NE805570 09 MEDILAR IMPORTACAO E DISTRIBUICAO DE PRODUTOS MEDIC 17,62 C N 2013NE805877 36 SYNTHES INDUSTRIA E COMERCIO LTDA 15,92 C N 2014NE403480 01 ESTRANGEIRO 30.000,00 C N 2014NE802564 09 VICTORIA COMERCIO DE PRODUTOS HOSPITALARES LTDA 152,14 C N 2014NE802993 19 EMPRESA BRASILEIRA DE TECNOLOGIA E ADMINISTRACAO DE 436,78 C N 2014NE803704 36 SAAVEDRA REPRESENTACOES LTDA 26,32 C CONTINUA ... PF1=AJUDA PF2=RAZAO PF3=SAI F7=VOLTA F8=AVANCA PF10=EMAIL PF12=RETORNA

Controle da Disponibilidade por Destinação de Recurso – DDR Solução: registrar o controle por empenho pago Empenho do exercício Conta 6.2.2.9.2.01.03 40.0.045 Empenho inscrito em RPNP Conta 6.3.1.3.0.00.00 40.0.046 Empenho inscrito em RPP Conta 6.3.2.1.0.00.00 40.0.044

Controle da Disponibilidade por Destinação de Recurso – DDR Exemplo 2: Equação 299 desequilibrada na CONDESAUD Desequilíbrio positivo Passivos Financeiros > Empenhos Liquidados UG cancelou a NE mas não baixou o passivo

Controle da Disponibilidade por Destinação de Recurso – DDR

Controle da Disponibilidade por Destinação de Recurso – DDR

Controle da Disponibilidade por Destinação de Recurso – DDR

Controle da Disponibilidade por Destinação de Recurso – DDR __ SIAFI2016-DOCUMENTO-CONSULTA-CONNL (CONSULTA NOTA DE LANCAMENTO)___________ 29/06/16 14:41 USUARIO : MOURA DATA EMISSAO : 29Fev16 VALORIZACAO : 29Fev16 NUMERO : 2016NL000001 UG/GESTAO EMITENTE: XXXXXX / XXXXX - XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX FAVORECIDO : TITULO DE CREDITO : DATA VENCIMENTO: SISTEMA ORIGEM: L EVENTO INSCRICAO CLAS.CONT CLAS.ORC V A L O R 01 400011 2015NE800075 33903979 420,76 LANCADO POR : XXXXXXXXXXX - XXXXXXXXXXXXX UG : XXXXXX 01Mar16 13:53 PF1=AJUDA PF3=SAI PF4=ESPELHO PF12=RETORNA

Controle da Disponibilidade por Destinação de Recurso – DDR __ SIAFI2016-DOCUMENTO-CONSULTA-CONNL (CONSULTA NOTA DE LANCAMENTO)___________ 29/06/16 14:41 USUARIO : MOURA NUMERO : 2016NL000001 DATA EMISSAO : 29Fev16 LANCAMENTO : 29FEV16 PAGINA : 001 / 001 UG/GESTAO EMITENTE: XXXXXX / XXXXX - XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX EVENTO UG GESTAO CONTA CONTA CORRENTE V A L O R 400011 XXXXXX XXXXX 63210.00.00 N 2015NE800075 79 420,76 D 400011 XXXXXX XXXXX 82113.00.00 N 0112000000 420,76 D 400011 XXXXXX XXXXX 63291.01.00 N 2015NE800075 79 420,76 C 400011 XXXXXX XXXXX 82111.00.00 N 0112000000 420,76 C LANCADO POR : XXXXXXXXXXX - XXXXXXXXXXXXX UG : XXXXXX 01Mar16 13:53 PF1=AJUDA PF3=SAI PF12=RETORNA

Controle da Disponibilidade por Destinação de Recurso – DDR Solução: baixar o passivo associado ao empenho que foi cancelado Contas 2.1.X.X.X.XX.XX Se c/c F012, informar “999” Troca ISF de “F” para “P” 54.0.379 Extinção do passivo “P” LPA358

Controle da Disponibilidade por Destinação de Recurso – DDR Exemplo 3: Equação 299 equilibrada na CONDESAUD Desequilíbrio entre Fontes de Recursos (Tesouro Gerencial) Regularização da Fonte 0177 de maneira incorreta, em 2015

Controle da Disponibilidade por Destinação de Recurso – DDR

Controle da Disponibilidade por Destinação de Recurso – DDR

Controle da Disponibilidade por Destinação de Recurso – DDR

Controle da Disponibilidade por Destinação de Recurso – DDR

Controle da Disponibilidade por Destinação de Recurso – DDR

Controle da Disponibilidade por Destinação de Recurso – DDR

Controle da Disponibilidade por Destinação de Recurso – DDR

Controle da Disponibilidade por Destinação de Recurso – DDR

Controle da Disponibilidade por Destinação de Recurso – DDR

Controle da Disponibilidade por Destinação de Recurso – DDR

Controle da Disponibilidade por Destinação de Recurso – DDR __ SIAFI2016-DOCUMENTO-CONSULTA-CONNE (NOTA DE EMPENHO)_______________________ 28/06/16 17:35 USUARIO : MOURA DATA EMISSAO : 26Jan12 RESTOS A PAGAR NUMERO : 2012NE000011 UG EMITENTE : XXXXXX - XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX GESTAO EMITENTE : XXXXX - XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX FAVORECIDO : 01596964/0001-07 - PATRIMONIAL SERVICOS ESPECIALIZADOS LTDA TAXA: OBSERVACAO EVENTO ESF PTRES FONTE ND UGR PI V A L O R 401091 1 000821 0127000000 339037 29.248,86 TIPO: ESTIMATIVO SISTEMA DE ORIGEM: PASSIVO ANTERIOR: NAO CONTA PASSIVO : MODALIDADE : PREGAO AMPARO : INCISO : PROCESSO : 2009160345 PRECATORIO : UF BENEFICIADA : DF MUNICIPIO BENEF. : ORIGEM MATERIAL : REFERENCIA : NR.ORIG.TRANSF: LANCADO POR : XXXXXXXXXXX - XXXXXXXXXXX UG : XXXXXX 26Jan12 13:55 PF1=AJUDA PF3=SAI PF12=RETORNA

Controle da Disponibilidade por Destinação de Recurso – DDR

Controle da Disponibilidade por Destinação de Recurso – DDR Solução: trocar a fonte de recurso do passivo para a fonte do empenho associado Contas 2.X.X.X.X.XX.XX Informar NE na Inscr. 1 Informar Fonte + CNPJ, CPF, UG, IG ou 999 na Inscr. 2 Se c/c F012, informar “999” 59.0.816

Controle da Disponibilidade por Destinação de Recurso – DDR Exemplo 4: Equação 299 equilibrada na CONDESAUD Desequilíbrio entre Fontes de Recursos (Tesouro Gerencial) Baixa de passivo e cancelamento de NE em fontes diferentes

Controle da Disponibilidade por Destinação de Recurso – DDR

Controle da Disponibilidade por Destinação de Recurso – DDR

Controle da Disponibilidade por Destinação de Recurso – DDR

Controle da Disponibilidade por Destinação de Recurso – DDR __ SIAFI2016-DOCUMENTO-CONSULTA-CONNL (CONSULTA NOTA DE LANCAMENTO)___________ 29/06/16 14:46 USUARIO : MOURA DATA EMISSAO : 29Fev16 VALORIZACAO : 29Fev16 NUMERO : 2016NL000040 UG/GESTAO EMITENTE: XXXXXX / XXXXX - XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX FAVORECIDO : TITULO DE CREDITO : DATA VENCIMENTO: SISTEMA ORIGEM: L EVENTO INSCRICAO CLAS.CONT CLAS.ORC V A L O R 01 540379 0112000000XXXXXX 218910200 531,00 02 400011 2012NE000019 33901414 LANCADO POR : XXXXXXXXXXX - XXXXXXXXXXXXX UG : XXXXXX 29Fev16 10:12 PF1=AJUDA PF3=SAI PF4=ESPELHO PF12=RETORNA

Controle da Disponibilidade por Destinação de Recurso – DDR __ SIAFI2016-DOCUMENTO-CONSULTA-CONNL (CONSULTA NOTA DE LANCAMENTO)___________ 29/06/16 14:47 USUARIO : MOURA NUMERO : 2016NL000040 DATA EMISSAO : 29Fev16 LANCAMENTO : 29FEV16 PAGINA : 001 / 001 UG/GESTAO EMITENTE : XXXXXX / XXXXX - XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX EVENTO UG GESTAO CONTA CONTA CORRENTE V A L O R 540379 XXXXXX XXXXX 21891.02.00 F 0112000000 XXXXXX 531,00 D 542379 XXXXXX XXXXX 21891.02.00 P XXXXXX 531,00 C 400011 XXXXXX XXXXX 63210.00.00 N 2012NE000019 14 531,00 D 400011 XXXXXX XXXXX 82113.00.00 N 0312915173 531,00 D 400011 XXXXXX XXXXX 63291.01.00 N 2012NE000019 14 531,00 C 400011 XXXXXX XXXXX 82111.00.00 N 0312915173 531,00 C LANCADO POR : XXXXXXXXXXX - XXXXXXXXXXXXX 29FEV16 10:12 PF1=AJUDA PF3=SAI PF12=RETORNA

Controle da Disponibilidade por Destinação de Recurso – DDR __ SIAFI2016-DOCUMENTO-CONSULTA-CONNE (NOTA DE EMPENHO)_______________________ 29/06/16 14:54 USUARIO : MOURA DATA EMISSAO : 17Jul12 RESTOS A PAGAR NUMERO : 2012NE000019 UG EMITENTE : XXXXXX - XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX GESTAO EMITENTE : XXXXX – XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX FAVORECIDO : XXXXXX/XXXXX - XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX TAXA: OBSERVACAO VALOR REFERENTE AO PAGAMENTO DAS DIáRIAS DO PROJETO ETEC 2012 - MEIO AMBIENTE. EVENTO ESF PTRES FONTE ND UGR PI V A L O R 401091 1 043936 0312915173 339014 11.328,00 TIPO: ORDINARIO SISTEMA DE ORIGEM: PASSIVO ANTERIOR: NAO CONTA PASSIVO : MODALIDADE : NAO SE APLICA AMPARO : INCISO : PROCESSO : PRECATORIO : UF BENEFICIADA : CE MUNICIPIO BENEF. : 1585 ORIGEM MATERIAL : REFERENCIA : NR.ORIG.TRANSF: LANCADO POR : XXXXXXXXXXX - XXXXXXXXXXXXX UG : XXXXXX 17Jul12 10:48 PF1=AJUDA PF3=SAI PF12=RETORNA

Controle da Disponibilidade por Destinação de Recurso – DDR Solução: estornar a baixa do passivo na fonte errada e baixar o passivo na fonte correta * Caso a UG tenha registrado a LPA358, o Documento Hábil “PA” deve ser cancelado antes de demandar à CCONT/STN Evento não aceita estorno Demandar à CCONT/STN, informando a NL original 54.5.379 Contas 2.1.X.X.X.XX.XX Se c/c F012, informar “999” Troca ISF de “F” para “P” 54.0.379

Muito Obrigado! Gerência de Manutenção de Procedimentos Contábeis Coordenação-Geral de Contabilidade e Custos da União Subsecretaria de Contabilidade Pública